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关于工行暑期实习报告 这个暑假，我来到中国工商银行*支行进行阶段实习。 中国工商银行*支行是一个以房产贷款、个人贷款办理为 特色的一个支行，存款规模达 17 个亿，各项贷款达 14 个 亿，主要办理各项人民币、外币的存、贷、汇款业务，同 时办理各种代理保险业务等。该支行在银行改革的大背景 下，进行各项业务，特别是信贷业务的创新，连续 3 年盈 利居全市首位。 选择银行的原因是因为一直以来银行是各行各业资金 的交汇点，加上体制的关系，人们更愿意把商业银行看作 是一个“国家机构” ，而忽视了商业银行应该是作为一个法 人主体、作为以盈利为主要目的的企业。对于银行的盈利 的讨论很大程度上和银行的存款额相挂钩，某些地区用存 款额的多少来考察银行经营的成功性，而至关重要的信贷 盈利却被丢在一边，产生了大量的坏帐。 入世之后，中国的金融行业必将接受来自世界金融业 的强烈冲击，如果四大国有银行和各地区商业银行继续采 用原先的政策，将使中国银行业陷入前所未有的困境。中 央在看到这一情况后，国务院决定对四大国有银行进行股 份制改制，今年 7 月 15 号，中国工商银行宣布，在国务院 决定对工商银行实施股份制改革后的 70 天时间里，工商银 行已较好地完成了财务重组的各项任务。财务重组完成后， 工商银行的财务和资产质量指针已经达到了健康银行的标 准。截至 6 月底，工商银行资本总额达到 2806 亿元，充足 率为 9。12%，其中核心资本达到 2525 亿元，充足率为 8。07%;境内外机构不良资产率降至 2。72%，不良贷款率降 至 4。58%，分别较年初下降 11。51 个百分点和 14。42 个 百分点;按拨备余额与应计拨备算，拨备覆盖率达到了 100%。这也就意味着，工行将告别以存款额为业绩的历史， 更加大信贷等盈利性业务在工行的营业范围和营业比重。 我的目的就是用会计知识了解和分析除了存款外，其 它盈利性业务在工行的经营情况，并在此过程中，提高自 己会计实践能力。很有幸，在工行能够进入信贷部，因为 信贷部作为盈利性业务的代表，基本上就是整个盈利性业 务的一个全面反映。能使我能够比较全面了解赢利性业务。 银行信贷以新颁布实施的贷款通则为准则。以银 行存款收入作为银行融资的主要途径，在银行存款保证的 基础上，利用种种业务把存款资金进行再投资，实现银行 的利润增长，把营业利润作为银行资金增长的重要手段。 以国家基准利率为基准，根据银行和市场的实际情况，上 浮贷款利率或下降贷款利率以获得最大利润总值。 在实习期间，主要学习了个人住房贷款和个人消费贷 款的具体操作业务，在学习过程中我也对个人住房贷款和 个人消费贷款这两项贷款业务进行了会计分析，希望用会 计方法得到这两项业务的盈利情况。这两项业务是将国家 规定的基准利率下调 10%，以 4。32%-4。59%的利率范围进 行业务开展。因为这两项业务的信贷风险是所有信贷业务 中最低的，所以用较低的利率水平以吸引更多的贷款业务， 实现创利。 再从具体操作方式上看，在利率下调基础上，银行通 过贷款中特定的条例，和保险公司合作，对所贷资金进行 投保，这样既保证了所贷资金的安全性，又在和保险公司 合作中得到利润，作为纯粹企业意义上来说是很好的盈利 方式。当然，在具体规则的制定上，都是有利于银行利润 的增长，并对个人住房贷款和个人消费贷款还分别做了关 于实际贷款金额、最高贷款金额、首付金额、贷款年限、 抵押资产内容、抵押方式、资产评估等方面不同的要求。 这些要求又为贷款提供了安全性保障，使银行的坏帐率达 到最小。 由统计可以看出，去年信贷部门的住房贷款为 67281 万元，今年到本月为止为 71385 万元，增加了 4104 万元， 半年增长率为 5。7%，这是整体的统计数额情况。在实习期 间，由凭证统计出(截至日期为 8 月 24 号)：累计逾期本金 金额为 561902。39 元;累计表内欠息(既由本金产生的利息); 累计表外利息(复利计算)为 12802。76 元。由此三项产生 的数额为 721577。45 元。从会计角度可以把这 721577。45 元看作是本期的支出，由增加的 4104 万元贷款额产生的利 润为 1883736 元。净利润为 1162158。55 元。从这个数字 上看银行的住房信贷这一块是盈利的。 再有是个人综合消费贷款，上年为 755 万元，今年 8 月份为止是 1423 万，增长了 668 万。个人综合信贷业务由 于银行风险远远大于住房贷款，所以相对的涉及金额也相 继较少，这也有利于控制银行贷款风险。 由上述数字可以看出，个人信贷业务，银行风险还是 比较小的，利润的多少，仅仅取决于贷款数额的多少。只 要根据市场特点制定相对应较低的利率水平，银行是可以 从个人信贷上取得固定利润的，这两项贷款业务是可以实 现资产增值的。 再由银行对企业的信贷业务来看。企业贷款最为高风 险业务，银行产生坏帐的原因很大程度上是因为企业贷款。 由于经营时间长的原因，工商银行一度成为坏帐大户。对 于一个盈利性企业来说，坏帐不可避免，如何降低坏帐发 生率才是应该密切关注的。 在实习期间，我看到，信贷部从上至下每一个员工， 对于企业贷款都保持着警惕的态度，在接到企业贷款时， 都会从基础进行清查，一旦发现不利因素，便立即停止贷 款审查，取消贷款资格。从手续上使企业贷款不再畅通无 阻。具体审查时，银行对申请贷款企业要进行资产评估， 涉及到总资产、总负债、资产负债率等各项考察项目。以 某事业公司(实习期间有幸学习到对该公司进行资产审查。 该公司申请贷款 200 万。主要从事：服装、鞋帽、餐 饮、住宿、网吧)为例，银行对该企业的总资产(3599 万)、 总负债(1912 万)、流动资产(677 万)、流动负债(1910 万)、 存货(263 万)、所有者权益(1688 万)、资产负债率(53。12%)、 流动比率(677 万/1910 万=35%)、货币资金(290 万)、应收 账款(95 万)、预付账款(28 万)、固定资产(2921 万)、短期 借款(1890 万)、实收资本(158 万)、上年销售收入(895 万)、 利润总额(190 万)进行了分析。该企业去年利润总额为 190 万，05 年上半年利润总额为 93 万。 经分析，该企业属于中型企业，总资产达到 3599 万， 有能力归还 200 万的贷款。其流动比率为 35%，其短期偿债 能力不强，因为对该类企业、该类贷款年限为 2 年，所以 必需考虑其短期偿债能力，即在 2 年内收回 200 万成本和 318240 元利息(利率在国家规定 5。1 基础上上浮 30%)。其 短期偿债能力弱，将成为一个比较严重的台阶。再考虑其 产权比率，得出的结果是：1。13(1912 万/1688 万)。产权 比率反映了企业长期偿债能力，一般指标越低，表示企业 承担的财务风险越小，偿债能力更强。 而该企业反映出来的长期偿债能力和短期偿债能力一 样，和平均水平相去甚远。这两项基本偿债能力的评价反 映出该企业无论长、短期偿债能力都不强。给银行贷款带 来了风险，银行很有可能因为风险原因放弃对该企业贷款 的考虑。当然银行的审查不仅仅只限于会计范围，还涉及 到社会等方面，到我实习结束为止，对该企业的贷款审查 还没有结束。但从会计角度考虑，不应该对该企业进行贷 款。 实习单位简介。 中国工商银行成立于 1984 年，承接原中国人民银行的 商业银行职能。根据本次工商银行上市招股说明书的数据， 工行总资产目前约为 7 万亿人民币，38 万员工，18000 余 个分支机构。是国内最大的银行。 背景介绍。 传统的商业银行业务(不考虑混业经营)可以简单地分 为两部分(以不同的客户群体为划分标准)：。批发银行 业务;。零售银行业务;。在学术上对这两种业务的划分 有不同的标准，我这里选取的标准是：。批发银行业务 面对的客户主要是大中型公司，业务类型以商业贷款(间接 融资)和结算业务为主;。零售银行业务面对的客户主要 是个人客户和小型公司，业务类型是消费信贷，按揭贷款、 小额贷款、理财服务(收取佣金)和结算业务等; 综述 我的实习是从 XX 年 7 月 26 日至 XX 年 9 月 26 日。为 期 2 个月(8 周)。在这段时间中，我有如下收获：对商业银 行业务有直观了解;积累了销售金融产品的相关经验; 。扩大了知识面;。在这 2 个月中，我分别在以下业务部 门实习：。会计结算部(对公业务);(1 周)。个人理财 部;(5 周)。公司业务部;(2 周)。很幸运地，我能在这段 有限的时间中在批发银行业务和零售银行业务各实习一段 时间，在此也要感谢工行的各位“老姜”对我的无私帮助。 。如果有什么遗憾的话，那就是最后 2 周，因为和上课时 间有冲突，在公司业务部的实习相对就比较匆忙，错过了 很多学习的好机会。希望以后能有机会弥补。 体会 商业银行业务的特点基层视角。因为我们国家金 融体制的特殊性，造成了我国的商业银行兼具部分(或许是 很大一部分)中央银行和财政部职能(政府职能)，这导致了 我国银行无法满足商业银行经营的安全性，流动性和盈利 性的三个基本要求商业银行的本质是企业。随着我国 逐步推进的金融改革，很多问题得到了解决或者是缓解。 。 但是，从总行层面来说，商业银行能具备某些非企业的属 性(仍旧要肩负维护宏观经济稳定的责任)，但是，在基层， 银行就具备有更多的企业属性了。 通过我这两个月在中国工商银行 XM 分行的实习，我认 为，商业银行的企业属性越来越明显了(至少是在工银 XM)， 体现在：。某些企业属性。相关的细节。对利润的追求。 工银 XM 有细化的利润指标(可测量)从而带来了一定的业绩 压力;。控制成本。将要实行的机关裁员计划(虽然人员分 流后仍留在工行的大系统内);。风险管理。敢于拒绝政府 部门的某些项目;申请贷款手续“复杂”;。建立新的激励 措施。将工资与相关部门和个人表现挂钩。改善管理流程。 组织扁平化，收编裁撤网点。 同时，我还发现，工商银行的 IT 系统，网上银行系统 和产品开发体系在国内银行处于非常领先的地位。我去年 创业计划大赛做的项目是“在线个人金融服务” ，所以，对 于个人理财业务和网上银行业务有一定的了解，同时，我 是建设银行网上银行的客户，通过对比，我发现工行静悄 悄地发展了很多国内领先的业务。 。例如，工行在几年前就 完成了数据大集中，在北京和上海各有一个数据中心(互相 备份)，分行的任何一笔贷款都能在总行的系统上查到 这是提高风险管理的必要步骤。 据说建设银行也完成了数据集中，但是，过去分行和 总行的系统要完全衔接起来需要时间，所以目前建设银行 的 IT 系统还是有不少问题，在处理交易的时候容易出错 (我在办一笔业务的时候经历过)，而中国银行的系统仍旧 在整合。 。而工商银行网上银行的便捷性和安全性也让我印 象深刻，同时，工行产品开发也有很好的表现， “珠联璧合” 结构性外汇理财产品(虽然我对它的风险性是否适合个人客 户有所保留)和“利添利”帐户(一个现金管理工具)的开发 让我见识到了工行的产品开发水平。 但是，工行当然还有某些不足，例如服务态度，激励 制度和管理等等，前不久我阅读了两本描写关香港商业银 行服务水平的书，确实，工行(和国内的其它银行)和香港 有很大的差距，但是，完全做到香港的水准是不现实的， 毕竟香港的竞争太过激烈(弹丸之地有数百家银行)，同时 经历了很长一段时间的发展才有现在的水平。总之，工行 确实还有很长的一段路要走，但这需要时间和过程，现阶 段不能苛求太多。 工行作为国内最大的银行，有数量巨大的网点和巨大 的结算网落，所以，客户必须找工行来做业务，不然会面 临比较高的交易成本。在这样的背景下，工行的服务态度 相对就会有所欠缺，有一种“生意可做可不做”的心态， 这也形成了工行的一种隐形的企业文化至少我是有这 样的感觉。 同时，工行目前的激励措施也没有让员工有足够的动 力尽可能的多做生意。 。XX 年年 1 月 1 日外资银行将可以在 中国全面开展业务，前一阶段媒体也有很多相关报道，认 为我国金融市场开放后，中资银行将被外资银行打得满地 找牙云云。通过在工银 XM 这段的实习，我不认为这一情况 会发生。 。网点优势、文化上的差别(以中国为首的东亚国 家和西方世界的理财观念是完全不同的)都是外资银行难以 跨过的差距，同时，还有政策的隐形保护等等都决定了外 资银行在中国的道路将是艰难的。 但是，我认为最重要的一点是，以工行为首的国内银 行，每天都在进步。 一,实习单位简介 中国工商银行成立于 1984 年。作为中国资产规模最大 的商业银行,经过 20 几年的改革发展,中国工商银行已经步 入质量效益和规模协调发展的轨道。XX 年末资产总额近 53000 亿元人民币,占中国境内银行业金融机构资产总和的 近五分之一。XX 年英国银行家杂志按一级资本排序,中 国工商银行名列全球 1000 家大银行的第十六位,连续五次 入围美国财富全球 500 强,并被美国远东经济评论 评为中国高质量产品(服务)十强。XX 年由工商银行自主投 产成功的全功能银行(NOVA)系统,为业务和管理的进步提供 了强健的动力。 二,实习过程 此次实习的目的在于:掌握银行业务的基本技能,熟悉 银行日常业务的操作流程以及工作制度等,使教学更有针对 性,对学生就业岗位需求把握更灵敏。 实习过程主要包括以下几个阶段: (一)了解实习单位基本情况和机构设置,人员配备等。 (二)了解银行的基本业务流程,主要包括以下方面:银 行业务基本技能训练,如点钞,珠算,五笔字型输入,捆扎等; 银行的储蓄业务,如活期存款,整存整取,定活两便等;银行 的对公业务,如受理现金支票,签发银行汇票等;银行的信用 卡业务,如贷记卡的开户,销户,现金存取等。 (三)了解银行会计核算方法,科目设置与账户设置,记 账方法的确定等,区别与比较银行会计科目账户与企业的异 同。 (四)总结实习经过。 三,实习内容 在分行领导的指导,帮助下,我们首先就银行工作中所 必需的基本技能,包括点钞,捆钞,珠算,五笔字型输入法,数 字小键盘使用等进行了详细了解和现场观摩。特别要说的 是珠算,很多学生包括我自己都无法理解在这个信息技术高 速发展的时代,为什么还要苦练珠算,为什么不用计算器原 来银行柜员经常需要查点现金,看是否能账实相符,而人民 币有多种卷别,在点钞时需要累加,这时使用算盘就要比计 算器方便,因为计算器显示的结果超过一定时间便会消失。 接下来,我们又在个人理财中心观摩了银行柜面业务的 全过程。工行柜面业务实行的是柜员负责制,就是每个柜员 都可以办理所有的储蓄业务,即开户,存取现金,挂失,解挂, 大小钞兑换,受理中间业务等。对于每一笔业务,都必须进 入 NOVA 系统办理。此外营业终了时需要进行的 NOVA 轧账 和中间业务轧账,柜员必须学习如何打印流水,平账报告表, 重要空白凭证销号表,重要空白凭证明细核对表,审查传票 号是否连续,金额是否准确,凭证要素是否齐全等。 在银行,柜员间每天交接工作时的对账是必不可少的, 对账时除了要核对现金账实是否相符外,还要查看重要空白 凭证是否缺失,传票是否连续等等。而柜员间对账也是很有 程序的,一般先清点现金,然后再是清点重要空白凭证如存 折,银行卡,存单等。 四,实习收获与体会 财经系中许多年轻的专业教师虽然已具备扎实的理论 知识和基础技能素养,但与企业缺少紧密联系,以致当学生 问到相关行业的细节问题时,答不上来,只能“照本宣科“。 而学校安排教师到企业实践,就是为了了解企业生产组织方 式,工艺流程,产业发展趋势等基本情况等,并结合企业的生 产实际和用人标准,不断完善教学方案,改进教学方法,积极 开发校本教材,切实加强职业学校实践教学环节,提高技能 型人才培养质量,为了改变教学与实际脱节状况。 这次下企业实践,除了使我对工商银行的基本业务有了 一定了解外,银行职员的工作态度和职业礼仪也给我留下了 深刻的印象。比如:对待客户的态度,首先是要用敬语,如“ 您好,请签字,请慢走“;其次与客户传递资料时必须起立并 且双手接送,最后对于客户的一些问题和咨询必须要耐心的 解答。但以礼待人固然重要,绝不能抛弃基本的职业道德和 素养。比如,有的业务办理需要身份证件,虽然客户可能是 自己认识的人,职员也必须要求对方出示证件,而当对方有 所微词时,职员则须耐心的解释为什么必须得这么做。 根据学校有关社会实践课程的安排，我于。20xx。年。 6。月。17。日至。20xx。年。7。月。6。日到赣州市工商 银行信丰支行实习。在将近半个月的实习时间里，通过单 位工。作人员的帮助， 。我熟悉了信丰工商银行大堂经理及 综合柜员的主要工作，加深了。我对银行经营管理理念的 理解，掌握了银行业务的基本技能，熟悉银行日常业务。 的操作流程以及工作制度等，为今后的工作奠定基础。 一、实习单位概况 (一)工商银行基本情况。中国工商银行是中国最大的 国有独资商业银行， 。基本任务是依据国家的法律。和法规， 通过国内外开展融资活动筹集社会资金，加强信贷资金管 理，支持企业。生产和技术改造，为我国经济建设服务。 中国工商银行成立于 1984 年 1 月 1 日。作为中国资产规模 最大的商。中国工商银行业银行，经过。27。年的改革发 展，中国工商银行已经步入质量效益和规。模协调发展的 轨道。XX。年末资产总额约。52，791。亿元人民币，占中 国境内银。行业金融机构资产总和的近五分之一。截至。 20xx 年末，工商银行总资产。134， 。586。22。亿元左右， 当前总市值。14，344。70。亿元左右，居全球上市银行之 首。 。工商银行信丰支行国际业务在赣州地区勇夺双冠，业 务繁荣可见一斑。 (二)工商银行核心业务 工商银行的经营范围是商业银行法规定的所有银 行业务，主要包括：吸。收公众存款，发放短期、中期和 长期贷款;办理结算;办理贴现;发行金融。债券;代理发行、 代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;从事同业拆借;提。 供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供 保险箱服务;外汇存。款;外汇贷款;外汇汇款;外币兑换;国 际结算;结汇、售汇;同业外汇拆借;。外汇票据的承兑和贴 现;外汇借款;外汇担保;外汇信用卡的发行;买卖和代理。 买卖股票以外的外币有价证券;。发行和代理发行股票以外 的外币有价证券;自营。和代客外汇买卖;。代理国外信用 卡的发行及付款业务;。离岸金融业务;。资信调查、咨询、 见证业务。经中国人民银行和中国银行业监管管理机构批 准的其他业务。 。而我实习所在的信丰支行， 。主要产品服 务有:人民币存款、贷款、结算业务， 。人民币储蓄业务;外 汇存款、外汇贷款、外汇汇款、外币兑换;国际结算;经中。 国人民银行批准的其他业务。计划要实施零售业务经营模 式的转变，通过开展理。财、个人信贷、信用卡等业务， 争取、培育高端客户，实现负债业务的增长，为。全行业 务发展提供充足的资金来源。 (三)工商银行信丰支行组织结构 工商银行信丰支行有六大部门。信丰支行对上接受市 分行的领导和监督，对。下行使其对部门的管理权。 。支行 职权的行使和职责的履行主要通过全行六大职能。部门实 现， 。五大职能部门分别是运营部、业务部、个人信贷部、 财会部、办公室。这六个部门分管不同的工作。业务部主 要负责贷款投放、项目申报、评级、客。户营销拜访，授 信及授信项下支用和内部管理。运营部主要负责服务检查、 财务。核算、检查整改、营销组织、营运管理。个人信贷 部主要负责召开客户经理月例。会、走访中介机构、业务 收费项目自查、配合网点工作、公积金主城区管理、确。 定按揭贷款事项。财会部主要负责计划考核、财务管理、 税务管理、成本费用管。理、集中采购方面、价格利率及 中间业务方面。办公室则主要负责各个部门的协。调统一、 会议安排、邮件收发、日常接待等综合业务。 二、实习内容 (一)学习相应的理论基础知识及银行相关各种文件 在实习的前几天里， 。我主要跟主任学习相应的理论基 础知识及银行相关各种。文件。一方面要学习相关的实务 操作，其中国际结算占决大多数，既要强化已有。的知识， 还要学习新的知识，另一方面，还要学习人民银行下达的 相关文件。结。合中行金融报，金融研究等杂志刊物，了 解银行改革的方向，动态。银行的创新。和进步，是与国 外银行竞争的基本条件。所以银行从上到下，都要树立一 种竞争。意识，服务意识。同时通过实习还让我了解银行 的业务，工行的业务结构较为多。元化，有公司业务、个 人业务、资金业务、网上银行业务以及国际业务。我实习 的主要是非现金结算柜台业务， 。主要包括托收、结汇。信 用证为主的个人业务。 (二)学习银行基本业务操作 在学习各种相关银行知识的同时， 。我还积极向综合柜 员学习银行基本业务操。作。因为现在银行是实行的是柜 员制，所以我并没有机会去进行实时操作，所以。能做的 就是把培训时的技能操作和综合柜员的操作结合起来，寻 找两者的不同， 。并记录下不同业务类型的交易码和分析码 及特殊业务的类型。 。但是就是从旁边的。学习中， 。我同 样学到了很多的东西。当银行提出从以产品创新为中心到 以顾客为。中心转变的原则时， 。就是对业务员最大的挑战 和考验。业务员所要求的不仅是熟。练的业务操作，更应 懂得如何同顾客交流，为顾客服务，服务优于管理，一个 好的管理者更是一个好的服务者。 。起初对于那种一张报纸， 一杯茶的管理者的生活。在这彻底改变，报纸是了解客户， 了解银行的手段。茶是服务于客户的。 “创建。学习性组织， 争做学习性员工”每个员工勤奋学习的精神，带动着银行 业务的广。泛开展。 通过与业务员的接触， 。我还了解了银行的操作流程及 储蓄业务方面的知。识。储蓄业务实行的是柜员负责制， 就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务， 。即开户，存取 现金，挂失，解挂，大小钞兑换，受理中间业务及外汇业 务等。对于每一笔业务，我都学习了其。NOVA。系统的交 易代码和操作流程，业务主要可。分为单折子系统和信用 卡字系统两类。此外我还学习了营业终了时需要进行的。 NOVA。轧账和中间业务轧库，学习如何打印流水，平账报 告表，重要空白凭证销。号表，重要空白凭证明细核对表， 审查传票号是否连续金额是否准确，凭证要素。是否齐全 等。以及明白了事中监督和事后监督的重大意义。 (三)大堂营销技巧及解答客户咨询。在实习的大部分 时间里， 。我除了跟综合柜员学习非现金结算业务外就是跟 大。堂经理学习大堂营销技巧， 。维持大堂的排队秩序及解 答客户的咨询。在大堂工作。要特别注重礼仪， 。礼仪是人 们在交往活动中形成的行为规范与准则，成天与客户。打 交道的大堂经理，代表着企业的形象和名誉，所以一切都 要小心谨慎。经理告。诉我要做好大堂的礼仪工作，就必 须做到以下四个方面，干练、稳重、自信、亲。和。营业 中的礼仪主要有四大内容： (1)解答客户问题。 (2)营业中分流客户。 (3)。维护大堂秩序。 (4)适当理财产品的营销。其中解答客户问题就要求大 堂经理必。须了解银行的每一业务及其操作流程，所以要 想做好一个大堂经理，必须拥有丰。富的知识面。 。通过这 次毕业前的实习， 。除了让我对工商银行的基本业务有了一 定了解，并。且能进行基本操作外， 。我觉得自己在其他方 面的收获也是挺大的。作为一名一直。生活在单纯的大学 校园的我， 。这次的毕业实习无疑成为了我踏入社会前的一 个平。台，为我今后踏入社会奠定了基础。 三、实习心得和体会 虽然这只是两个星期的实习，虽然短暂但却又非常的 充实，对我来说，是大。学生涯中甚至是人生中很重要的 一部分积累和经验， 。这在我以后的学习和生活中。都会发 挥着很重要的作用。 。而且这次的毕业实习无疑成为了我踏 入社会的一个平。台，为我今后踏入社会奠定了良好的基 础。而尽快实现角色的转变，是作为一个。大学毕业生刚 步入社会时要面临的首要任务。对此，我们必须端正好自 己的心理和态度。 。另外我还体会到我们对待每一样工作都 要有必不可少的责任心，做事情。要谨慎小心，因为业务 是复杂多样的，小小的错误就会给顾客和银行带来损失。 。 还有就是要虚心， 。有什么不懂的要虚心请教。在这个实习 过程中我也无时无刻地。感受到了员工之间的团队精神、 敬业精神、创新精神和奉献精神。 综上所述，我总结了以下几点实习体会： (一)要有很强的责任心和扎实认真的工作态度。在工 作岗位上，我们必须要有强烈的责任感，要对自己的岗位 负责，要对。自己办理的业务负责。我们对待每一样工作 都要有必不可少的责任心，做事情要。谨慎小心，因为业 务是复杂多样的，小小的错误就会给顾客和银行带来损失。 比。如：在银行工作，如果没有完成当天应该完成的工作， 那职员必须得加班;如果。是一个柜员的汇款业务没经其他 柜员审核，汇款就不会发出，柜员就会受到风险。出罚。 如果是不小心弄错了钱款，而又无法追回的话，那也必须 由经办人负责赔。偿。 。所以在办理与银行现金有关业务时 一定要谨慎小心。上班期间要认真准时地。完成自己的工 作任务，不能草率敷衍了事，对工作每一笔业务都要谨慎 小心。 (二)要坚守自己的职业道德、努力提高自己的职业素 养 正所谓做一行就要懂一行的行规。比如，挂失业务办 理时需要本人亲自持本。人身份证件办理。 。而在实际业务 发生时往往很多人因为身份证丢失而持本人户口。簿或他 人持身份证为丢失人挂失等虽然可能明知是本人，这些都 是不被允许的。 。而当对方有所疑问时， 。也必须要耐心的 解释为什么必须得这么做。现在银行已经。类似于服务行 业， 。所以职员的工作态度问题尤为重要。 。对于客户的一 些问题和咨。询必须要耐心的解答。 。这使我认识到在真正 的工作当中要求的是我们严谨和细致。的工作态度并虚心 向他人请教。 (三)要有明确的职业规划 通过实习， 。从一个在职员工的角度来了解工商银行， 又从一个客户的角度来。审视工商银行，体会到的感受远 远超过书本上对银行的介绍。读万卷书，不如行。万里路。 想要真的进入银行工作，融入银行这个圈子，成为真正的 银行人，不可。能仅仅凭借考取的银行从业资格证， 。也不 可能凭借学过读过的寥寥基本关于银行。的书。需要的是 一个端正的心态，需要的是献身银行事业的决心，需要的 是埋头。苦干的恒心。否则，会在进入银行之后倍感失望， 对反复重复的工作唉声叹气， 。这样的应聘者，也不会成为 最终的银行人。 。今后在工作之余还要抓紧时间努力学习银 行相关知识， 。早日通过银行理财师的考试，相信只有这样 才能在自己的工作岗位上得到更好的发展。 (四)要将理论与实践联系起来 这次实习过程中， 。让我得益最深的就是能够到运营部 学习，因为这些都属于。银行内部运营的机构。在这些机 构中我学习到了平时书本没有详细介绍的知识。 。这使我对 自己的专业有了更为详尽而深刻的了解， 。也是对这四年大 学里所学知识。的一个巩固与运用。 。 在这次实习过程中， 。我还体会到了实际的工作与书本 上的知识是存在一定距。离的，并且我需要进一步的学习。 这样才能使我在银行的基础业务方面的知识， 。不仅仅局限 于书本， 。而是有了一个比较全面和深刻地了解。这些最基 本的业务往。往是不能在书本上彻彻底底理解和学习的， 所以基础实务尤其显得重要。如果将。我在大学里所学的 知识与更多的实践结合在一起，用实践来检验真理，使一 个本。科生具备较强的处理基本实务的能力与比较系统的 专业知识， 。这才是我学习与实。习的真正目的。 (五)要转换角色、重新定位 虽然大多时候我都认为自己是一个开朗的很容易融入 新环境的人， 。但是在实。习初期我发现这方面自己有很多 需要提高的地方， 。我应该更加注意提高自己如何。更快的 适应新环境、溶入新环境的能力。 。有些时候自己也会为自 己是重点大学的大学生而自得， 。实习期间跟很多人接。触 过后我才发现其实学历并不能证明一个人的能力，关键是 你是谁，而不是你来。自哪里，只有把自己的位置放低， 才能够非得更高，正如某著名散文家所说，天使为什么会 飞，是因为她把自己看的很轻。所以以后要学会放低自己， 补充自己。所缺，努力积攒知识与能力，了解自己能做什 么，善于做什么，和别人分享，积。极的融入到团队当中。 学习别人的优点，给自己积累资本。 暑假期间，我有幸来到了中国工商银行双流县支行进 行了为期一个月的会计实习，学到了许多书本以外的知识， 受益非浅。下面是我对银行储蓄存款实名制进行的一点简 单探讨。 一、储蓄存款实名制的含义 储蓄存款实名制是指居民在金融机构开户和办理储蓄 业务时，必须出示有效身份证明，银行员工有义务给予记 录，并要求存款人在存单上留下自己姓名的制度。其根本 宗旨在于有效保护个人利益和维护国家利益的前提下，促 进金融体系在公平、公正、公开的基础上进行，保证个人 金融资产的真实性、合法性。 我国建国五十年来，储蓄存款制度一直实行的是记名 (虚名)储蓄制度。其记名可以是真名、假名、代码亦可以 是亲友的名字。特别是活期储蓄，银行只认存折不认人， 只要取款人提供存折出示印鉴或输对密码(由取款人开户时 约定)银行即按折付款。储蓄存款实名制是发达国家早已实 行的一项金融制度，也是绝大多数发展中国家实行的金融 制度。 二、为什么要实储蓄存款实名制 我国现行的储蓄存款记名制可以说从源头上造成了一 系列社会经济问题，已经妨碍了改革开放的进程，到了积 重难返的地步。 1、储蓄存款加快增长现象下掩盖了触目惊心的社会财 富转移。截止 1999 年 6 月末，我国商业银行储蓄存款总额 (本外币全折人民币)达 6。3 万亿元。我国居民储蓄存款是 呈几何级数增长的，1987 年，我国居民储蓄存款余额仅 3073 亿元,1992 年突破 1 万亿元,1994 年突破 2 万亿元, t995 年突破 3 万亿元，到 1998 年末更是达 5。3 万亿元， 而仅仅半年,1999 年 6 月末已达 6。3 万亿元。1992 年以来， 我国 GDP 增长率虽然走上了快速增长的通道，最高的年份 是 1992 年的 14。1%，最低的年份是 1998 年的 7。8%，从 92 年到 98 年，算术平均数也仅 10。76%,GDP 的增长与储蓄 存款增长不同步，这说明两点，一是国民收入的分配过份 向个人倾斜。二是有些个人收入已经不来源于国民收入， 而是直接来源于国有资产的流失。 2、税收征管困难，偷逃税款严重。纳税是公民的义务， 但在现实条件下，能偷逃税赋成了个人的本事，对不少财 务管理人员来说，逃税倒成了其义务，我国个人所得税规 模占人均 GDP 的比重大约在 0。28%左右，远低于发展中国 家平均水平的 2。1%，税源流失过多，根源在于我国的现行 储蓄存款制度根本无法支持个人所得税的征收和监管，而 存款制度的不完善，不利于建立公民的信用体系，不能明 确个人对国家应尽的义务，无法通过税收杠杆调节居民收 入差距和贫富差距，缓解社会矛盾，使国家集中力量办大 事。 3、使我国的相关调整政策无所适从，实施效果大打折 扣。比如，针对我国内需不旺、消费疲软的状况，国家出 台了一系列刺激消费的政策，如连续下调利率、鼓励消费 信贷、征收储蓄利息所得税、增加公务员和事业单位人员 工资收入、刺激教育消费等等，但这些政策实施效果很不 明显，为什么?因为储蓄存款记名制掩盖了贫富差距，立法 和行政机构很难对症下药，对少部分暴富阶层的人士来说 (据非官方资料，这部分仅占存款人数 7%的阶层控制了约 60%以上的储蓄存款总额)，收入只是数字的增加减少，钱 对他们来说几辈子也花不完，该有的都有了，因此他们对 刺激