商业银行复习重点

第一章 1.什么是商业银行？它有哪些功能？ 商业银行是以追求利润最大化利润最大化为目标，以多种金融负债金融负债筹集资金，以多种金融资产金融资产为其经营对 象，能利用负债进行信用创造信用创造，并向客户提供多种功能、综合性服务的金融企业金融企业。 链接：商业银行大部分资金来自股票发行，独立经营，自负盈亏，是经营货币资金的金融 企业，活动范围是货币信用领域，商业银行创造的是能充当一般等价物的存款货币。商业银行是面 向工商企业、公众及政府经营的经融机构，而中央银行是只向政府及金融机构提供服务的具有银行 特征的政府机关。1694 年成立的英格兰银行英格兰银行是历史上第一家股份制银行，也是现代银行业产生的象 征。 2.商业银行的功能有：信用中介，支付中介，金融服务，信用创造和调节经济等五项功能。 3.信用中介：商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务， 把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。 （变 短为长，变少为多） 信用中介是商业银行最基本的功能，有以下作用： 1.）使闲散货币转换为资本 2.）使闲置资本得到充分利用 3.）续短为长，满足社会对长期资本的需要 4.支付中介：商业银行以活期存款帐户为基础，为客户办理货币结算、存款转移、货币兑换、收付 货币的行为 5.信用创造：商业银行所具有的创造派生存款和信用流通工具并据以扩大放款和投资的能力 。 6.金融服务：商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在信用中介和支付中介业务过程 中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进技术手段和工具，为客户提供的其他服 务。 （财务咨询，信托，现金管理，金融衍生品交易服务） 7.建立商业银行制度的基本原则 （1）有利于银行业竞争。 （2）有利于保护银行体系的安全 （3）使银行保持适当的规模 这是经济全球化、金融自由化、金融全球化趋势的发展要求。 8.格拉斯斯德哥尔法1933 年美国颁布，颁布以来主要发达国家对商业银行能否从事证券业务 有不同规定，因而也可将商业银行分为： 德国式银行：既能全面经营银行业务，又能经营证券业务和保险业务，还能投资于工商企业的股 票。 （欧洲大陆：德国，瑞士，奥地利） 英国式的银行：通过设立独立法人公司来从事证劵承销业务，但不能不能持有工商企业股票，也很少很少 从事保险业务。 （英国，加拿大，澳洲） 美国式职能银行：只经营银行业务，不能进行证券承销业务。我国是美国式职能银行。 （美国， 日本和大多数国家） 9.商业银行的经营目标：安全性，流动性，盈利性 流动性：在不损失价值情况下的变现能力。商业银行能随时应付客户提存，满足必要贷款的能力。 量化指标：资产类流动性指标 负债类流动性指标 资产负债综合类指标 第二章 1.核心资本：商业银行长将所有者权益称为一级资本或核心资本。P42 又有核心资本包括普通股、不 可回收的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿准备金，是银 行真正意义上的自有资金，金融管理部规定的资本最低限额必须有核心资本来满足。 因此核心资本资本总额中所占的比重直接影响到银行的经营风险。 2.附属资本：也称二级资本，是衡量银行资本充足状况的指标，由非公开储备、资产非公开储备、资产重估储备重估储备、普、普 通准备金、通准备金、(债权债权/股权股权)混合资本工具和次级长期债券混合资本工具和次级长期债券构成。特点是只能在有限时间内起 到吸收损失的作用。 3.当贷款需求不足而存款相对充分时，银行增资的方式应以增加附属资本为主，反之，应增加核心 资本为主。 4巴塞尔协议促进世界各国的公平竞争，增强国际经融体系的安全性。该协议第一次建立了一套 完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼 制了与债务危机有关的国际风险。虽然巴塞尔协议的规定并非具有强制行，但 这是当今国际银行最重要的公约银行之一，因而对从事国际业务的商业银行来说， 它具有很强的约束力。 核心：控制资本/资产的比例 表内风险测算 表外风险资产测算 巴塞尔协议的实施要求 一级资本比率=核心资本/风险资产总额*100% 二级资本比率=附属资本/风险资产总额*100% 资本对风险资产比率=（核心资本+附属资本）/风险资产总额*100% =一级资本比率+二级资本比率 巴塞尔协议重点：资本对风险资产比率8%，其中，一级资本比率4% 附属资本内普通贷款准备金不高于风险资产的 1.25%。次级长期债务的金额 不得超过一级资本的 50% 6.巴塞尔协议的重要意义。 （重点 p44） （1）巴塞尔协议强调借助外部信用评级确定资产风险权重，计算最低资本需要，使风险衡量 更为客观，除了考虑信用风险外，还考虑了市场风险、操作风险等的影响，使银行风险 管理实际的范围更广，使风险计量更为谨慎、周密，方法更科学。 （2）监管当度对银行的严格评估和及时干预，硬化对银行风险管理的监管约束，使银行资本水平与 实际风险相适应。 （3）巴塞尔协议更强调银行资本管理的透明度和市场约束，银行及时的想社会披露信息，有助于提 高外部监管的可行性和及时性。这些方面都能够促进银行业的发展，对国际银行间的公平竞争具有 特别重要的意义 5 银行资本充足性：指银行资本数量数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持 充分信誉的最低限度，同时，银行现有资本或新增资本的构成构成应该符合总体经营 目标或所需新增资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量数量和结构结构两个层面的 内容。 资本数量的充足性受银行经营规模和金融监管部门管理规定等因素影响，难以界定。P42 第三章 1.边际存款成本（计算）P75 边际存款是指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。 计算公式：边际存款成本=（新增利息+新增营业成本）%新增存款资金 2.简述存款创新的原则和存款商品的营销过程？ 原则（1）规范性原则 （2）效益性原则 （3）连续性原则 （4）社会性原则 营销过程如下：p77 （1）研究确定客户的金融需要 （2）根据研究成果规划新的服务或原有服务 （3）定价和促销 3.简述商业银行短期借款的渠道和管理重点？ （1）同业借款 又称同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通。主要用于支持日常性的资金周转。 （2）向中央银行借款 方式是再贷款和再贴现。再贷款是指中央银行向商业银行的信用放款，也称直接借款；再贴现是指 经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借 款。 （3）转帖现 是指中央银行以外的投资人从在二级市场上购进票据的行为。 （4）回购协议 是指商业银行再出售证劵等金融资产时，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证劵，以获得 即时可用资金的交易方式。通常只有一个交易日。回购证券的价格不会低于卖出价格，一般是在相 互高度信任的机构间进行，并且期限一般较短，我国规定回购协议期限最长不得超过 3 个月。 （5）欧洲货币市场借款 （6）大面额存单 管理重点： 1）主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中 的压力。 2.）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围 内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。 3）通过多头拆解的办法将借款的对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。 4）正确统计借款到期的实机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。 第四章 1.现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。 包括：（1）库存现金 （2）在中央银行存款（法定存款准备金，超额存款准备金） （3）存放同业存款 （4）在途资金 作用：（1）保持清偿力 （2）保持流动性 2.基础头寸的概念：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和 （可以随时动用，一切资金清算的最终支付手段） 3.商业银行现金资产的管理原则：（1）总量适度原则 （2）适时调节原则 （3）安全保障原则 (P101) 4.影响商业银行库存现金需要量的因素： （1）现金收支规律 （2）营业网点的多少 （3）后勤保障的条件 （4）与中央银行发行库的距离 交通条件及发行库的规定 （5）商业银行内部管理 （P102） 5.最适送钞量的测算：（计算题 p103） T=C.Q/2+P.A/Q T 表示总成本，A 表示一定时期内的现金收入或现金支出量， Q 表示每次运钞数量，P 表示每次运 钞费用， C 表示现金占有费率， A/Q 表示运钞次数，Q/2 表示平均库存现金量， P.Q/2 表示全 年运超总费用，C.Q/2 表示库存现金全年平均占用费 用微分法求总成本为极小值的运钞量： Q=2A.P/C 的开平方 (P104) 6 库存现金需要量的匡算 （1）库存现金周转时间 （2）库存现金支出水平的确定. 7.影响超额准备金的因素： （1）存款波动 ， （2）贷款的发放与收回 （3）其他因素对超额准备金的影响：是向中央银行借款的因素， 二是同业往来因素， 三是法定存款准备金因素， 四是信贷资金调拨因素（109） 8. 超额准备金的调节 （1）同业拆借 （2）短期证券回购及商业票据交易 （3）通过中央银行融资 （4）商业银行系统内的资金调度 （5）出售其他资产 （P109） 9.同业存款需要量的测算（计算 p111） 第五章第五章 1. 贷款承诺费贷款承诺费：是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没使用的那部分资金收取的费用。 2. 补偿余额补偿余额：是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。 包括：（1）按实际贷款余额计算的补偿余额 （2）按已承诺而未使用的限额计算的补偿余额 3. 确定贷款抵押率应考虑哪些因素？各种因素对抵押率有何影响？确定贷款抵押率应考虑哪些因素？各种因素对抵押率有何影响？ 答：贷款抵押率又称垫头，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。 1.贷款风险。贷款人对贷款风险的估计与抵押率成反比方向。风险越大，抵押率越低；风险小，抵 押率可高些、 2.借款人信誉。一般情况下，对那些资产实力匮乏、结构不当、信誉较差的借款人，抵押率应低些。 反之，抵押率可高些。 3.抵押物的品种。由于抵押物品种的不同，它们占管风险和处分风险也不同。按照风险补偿原则， 抵押那些占管风险和处分风险都比较大的抵押物，抵押率应当低一些，反之，则可 定得高一些。 4.贷款期限。贷款期限越长，抵押期也越长，在抵押期内承担的风险也越大，因此，抵押率应当低 一些。而抵押期较短，风险较大，抵押率可高一些。 4. 银行办理票据贴现的业务流程和操作要点是什么？银行办理票据贴现的业务流程和操作要点是什么？ 1.票据贴现的审批 持票人持未到期的承兑票据向银行申请贴现，应提交贴现申请和贴现票据。银行接到贴现申请后， 要从以下几个方面进行认真的审查： （1）审查票据的要式和要件是否合法。 （2）审查票据的付款人和承兑人的资信状况。银行为保证贴现款项的安全收回，应当收贴具有优 良信誉的企业和银行作为付款人和承兑人的票据。 （3）审查票据期限的长短。商业上买卖赊账的付款期限都有一定的时间限制，由此产生的票据也 应当有时间的限制。一般商业汇票的期限应在 6 个月内，最长不超过 9 个月。超过这个期限 的票据，银行一般不应收贴。 （4）审查贴现的额度。贴现的额度一般不得超过贴现申请人的付款能力。因为，贴现票据的偿付 虽以付款人最为重要，但贴现申请人也有责任。当付款人拒付时，银行需要向贴现申请人追 偿。如果贴现申请人没有足够的财力，银行贴现将面临风险。 银行通过上述审查，最终作出是否收贴的政策，再经过银行内部的审查、审批程序后，办理贴 现手续。 2.票据贴现的期限与额度 票据贴现的期限是指从票据贴现日到票据到期日之间的时间。一般控制在 6 个月之内，最晚不超 过 9 个月。 票据贴现贷款的额度，即实付贴现额，按承兑票据的票面金额扣除贴现利息计算。计算公式是： 实付贴现额=贴现票据面额贴现利息 贴现利息=票据面额贴现期限（天数）（月贴现率30） 3.票据贴现的到期处理 票据贴现到期后，付款人应事先将票据备足并交存开户银行，开户银行等到期日凭票将款项从付 款人账户划转到贴现银行账户。这样，票据贴现贷款过程全部完成。如果票据到期，付款人余额不 足以支付票据，可按以下方式处理： （1）以银行承兑汇票贴现的，承兑银行除凭票付款外，应对承兑汇票申请人执行扣款。对尚未扣 回的承兑金额，视同逾期贷款，应按统一利率收息并实行加息。 （2）以商业承兑汇票贴现的，其开户银行应将汇票退还贴现银行，同时，对付款人，应对照签发 空头支票的处罚规定处以罚款。贴现银行在收到退还的汇票后，应着手进行票据追偿，从贴 现申请人账户上扣收贴现款项，同时，将汇票退还贴现申请人。对未扣回部分，银行应收取 贷款利息并加以罚息。汇票退回后，由收付双方自行解决纠纷。 5. 银行如何发现不良贷款的信号？银行如何发现不良贷款的信号？p153 1.企业在银行的账户上反映的预警信号 2.从企业财务报表上反应的预警信号 3.在企业人事管理及银行的关系方面的预警信号 4.在企业经营管理方面表现出来的预警信号 6. 计算题计算题 P128 保留补偿余额定价法 第七章 租赁和信托 信托投资 试分析影响租金的几个主要因素？ 1. 信托投资：指由信托机构将个人、企业或团体的投资资金集中起来，代替投资者进行有价证券投 资，最后将投资收益和本金偿还给收益人，银行收取手续费的金融信托业务。 2. 影响租金的主要因素：计算方法 利率 租赁期限 付租间隔期 付租方式 保证金的支付数量和方式 支付币种 计息日和起租日 第七章 1.信托投资：有信托机构将个人，企业或团体的投资资金集中起来，代替投资者进行有价证券投资， 最后将投资收益和本金偿还给受益人，银行收取手续费的金融信托业务。 商业银行重视信托的原因： 在将许多小额投资者的资金集中起来的同时，投资于多种股票和债券的组合，从而分散了风险 投资者作为受益人，可以随时出售持有的收益证书，从而保证了流动性。 我国商业银行被禁止从事信托业务，目前主要由独立的信托投资公司和证券公司经营。 规范信托业务的基本原则：法律契约原则忠实责任原则审慎管理原则资金独立原则 信托业务新发展：基金托管资产证券化代理业务和现金管理银信合作 2.影响租金的主要因素 （1）计算方法 （2）利率 (3)租赁期限 （4）付租间隔期 （5）付租方式 （6）保证金的支付数量和方式 （7）支付币种 第八章 表外业务 表外业务 贷款承诺 外汇期货 1 什么是表外业务？它有什么特点？商业银行为什么要发展表外业务？ 2 贷款承诺有哪些类型？商业银行从事贷款承诺业务有何意义？ 3 贷款出售有哪些类型？商业银行为何要从事贷款出售业务？ 1. 表外业务：是指商业银行所从事的,按照通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债 总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 狭义的表外业务：指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定 条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。通常把这些经营活动称为 或有资产和或有负债，它们是有风险的经营活动，应当在会计报表的附注中予 以揭示。 广义的表外业务：指除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动， 所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。 广义的表外业务可分为两大类：一是或有债权(债务)，即狭义的表外业务， 包括：（1）贷款承诺，这种承诺又可分为可撤销承诺和不可撤 销承诺两种；（2）担保；（3）金融衍生工具，如互换、 期权、远期合约、利率上下限等；（4）投资银行业务， 包括证券代理、证券包销和分销、黄金交易等。 二是金融服务类业务， 包括：（1）信托与咨询服务；（2）支付与结算；（3）代理人 服务；（4）与贷款有关的服务，如贷款组织、贷款审批、 辛迪加贷款代理等；（5）进出口服务，如代理行服务、 贸易报单、出口保险业务等。 2. 表外业务的特点：不在商业银行的资产负债表中反映，也不占用银行的资金、银行在当中发挥代 理人、被客户委托的身份；收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。表外 业务为创新的业务，风险较大，这些业务与表内的业务一般有密切的联系，在 一定的条件下还可以转化表内的业务。 灵活性大（银行参与方式的多样性和交易方式的多样性） 规模庞大（只需要较少的资本金就能从事巨额的交易活动） 交易集中（从事表外业务的机构以大银行大公司居多） 盈亏巨大 透明度低（表外业务的规模和质量不能在财务报表上得到真实体现） 3. 表外业务发展的原因：规避资本管制，增加盈利来源 适应金融环境的变化 转移和分散风险 适应客户对银行服务多样化的需要 银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务 科技进步推动了银行表外业务 4. 贷款承诺：是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期 内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取 一定的承诺佣金。 5. 贷款承诺的类型：（1）根据承诺方是否可以不受约束地随时撤销承诺， 分为可撤销贷款承诺和不可撤销贷款承诺； （2）根据利率的变动特性，分为固定利率承诺和变动利率承诺； （3）定期贷款承诺：在承诺期内，借款人只能一次性全部或部分使用银行所承 诺之贷款金额。 （4）备用承诺：借款人可多次使用银行所承诺之贷款金额，并且剩余承诺在承 诺期内仍然有效。 直接的备用承诺、递减的备用承诺、可转换的备用承诺。 （5）循环承诺：借款人可在承诺有效期内多次使用银行所承诺之贷款金额，并 且可以反复使用偿还的贷款，只要借款人在某一时点所使用的 贷款不超过全部承诺即可。 直接的循环承诺、递减的循环承诺、可转换的循环承诺 5. 贷款承诺业务意义：（1）对借款人的优点。首先，贷款承诺为其提供了较大的灵活性。其次， 贷款承诺保证了借款人在需要资金时有资金来源，提高了其资信度，从 而可以使其在融资市场处于一个十分有利的地位，降低融资成本。 （2）对承诺银行的优点。贷款承诺为其提供了较高的盈利性。 6. 贷款出售：指商业银行一反以往“银行就是形成和持有贷款”的传统经营哲学，开始视贷款为可 销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，出 售贷款的银行将从中获得手续费的收入。 7. 贷款出售的类型：更改：无追索权。 转让：有追索权、或有负债。 参与：无追索权，出售银行保留服务权。 8. 贷款出售业务意义：从银行来看：1）贷款出售给银行带来了更多的盈利机会。 2）贷款出售便于银行回避管制。 3）通过购买贷款，有助于银行实现贷款组合的多元化既分散 了风险，又开拓了新的投资领域。 从借款人来看：贷款出售促进了融资的便利性。由于贷款具有出售的可能， 银行通常会更易于满足借款人完全的资金要求，使其不必与 多家银行进行联系，从而既节约了前期信贷费用又扩大了筹 资机会。同时银行间形成贷款以求出售的竞争动机也会促成 贷款利率被压低而进一步降低借款成本。 第九章 其他业务 汇款结算 托收结算 投资银行业务 1 简述银行支付结算现代化系统发展的内容。 2 商业银行为什么要发展代理业务？你认为中国的商业银行应怎样发展代理业务？ 1. 汇款结算：国内汇兑：指汇款人委托银行将其款项汇付给收款人的结算方式。汇兑又分为电汇和 信汇 国外汇款：指商业银行凭借自己的资信，通过国外分支行或代理行之间的资金划拨， 为各类客户办理汇款授受或了结债权债务关系的一种业务。 2. 托收结算：国内托收结算：托收承付，委托收款 国际托收结算：指债权人为向国外债务人收取款项而向其开发汇票，并委托银行代收 的一种结算方式。 3. 支付结算现代化发展趋势：国际银行支付结算的现代化与系统化发展趋势 （无人自动服务，无现金交易，无凭证结算） 我国支付结算系统的发展 （全国电子联行业务，同城清算的自动化和半自动化，网上支付业 务） 4. 发展代理业务的意义：代理业务的发展是社会分工深化的必然趋势。 代理业务对稳定社会经济秩序，促进单位和个人行为的规范化， 也有着积极作用。 开办代理业务能充分发挥商业银行电子化程度高、资金实力强、 人员素质好、业务网点多的资源优势，从而能在不改变银行资产 负债规模的条件下获取更多的利润，成为银行新的效益增长点。 5. 中国的商业银行应怎样发展代理业务： 代理收付款业务 代理发放工资 代理融通业务 代理行业务 6. 投资银行业务：指商业银行为客户提供财务咨询、担任投资顾问、从事企业产权交易和收购、兼 并、重组等中介性服务的业务。 第十一章 商业银行资产负债管理策略 1.自偿性贷款：短期自偿性贷款主要是工商业流动资金贷款，包含订单贷款，应收帐款贷款，发票 贷款，合约贷款及票据贴现贷款等。这种贷款一般期限较短，有确定的偿还来源的贷 款，并以实际的票据作为抵押，票据到期后会形成资金自动偿还，因此称为自偿性贷 款。 （这种贷款与商业活动、企业产销相结合，期限短、流动性强，商业银行可以在 保证安全性的前提下，获得较稳定的利润。但不利于商业银行的发展和分散风险。 ） 百度 P309 2.一级准备：现金具有最强的流动性，能够随时满足流动性需要，因而现金资产又被称作商业银行 的第一准备或一级准备。商业银行的现金资产包括库存现金、同业存款（一家商业银 行存在别家商业银行的存款）和在中央银行的超额准备金存款。百度 3.融资缺口：由利率敏感资产与利率敏感负债之间的差额来表示，即 FG = RSA - RSL，融资缺口有 零缺口、 正缺口和负缺口三种状态。 P315 4.商业银行管理理论中，资产管理思想与负债管理思想各自强调的管理重心和所处环境差异是什么？ P308，P312 在 20 世纪 60 年代以前，商业银行是金融机构的主要代表，间接融资是经济活动中最主要的融 资方式。商业银行的资金来源以活期存款为主，资金供给相对充裕，资金来源的水平和结构别认为 独立于银行决策之外。在这种环境下，商业银行管理的中心是维护流动性，在满足流动性的前提下 追求盈利性，因而将资金配置的重心放在银行资产负债表的资产方面。 在西方各国对商业银行实行严格利率管制的年代，金融市场上较高的利率对商业银行资金来源 造成很大冲击，出现了“脱媒”的状况，银行面临资金来源的巨大压力。在这种状况下，负债管理 一改传统流动性管理中严格期限对称的原则和追求盈利性时强调存款制约的原则，不再主要依赖维 持较高水平现金资产和出售短期证券来满足流动性需求，而是积极主动在货币市场上“购买”资金 来满足流动性需求和不断适应目标资产规模扩张的需求。 5.二级准备在银行资产组合中的意义和作用是什么？ 二级准备在收益性，流动性方面介于贷款资产和现金资产之间，其的组成构筑了银行证券投资 流动性准备方法的核心，它强调短期证券在作为一级准备的补充，满足流动性需要的同时，还要为 银行带来一定利息收入。对银行的季节性资金需求、无法预料的贷款需求增长和其他突发性资金需 求靠二级准备的随时变现来满足。 6.当预测利率处于不同的周期阶段时，银行应如何配置利率敏感资金？为什么？ P316 当预测市场利率上升时，银行应主动营造资金配置的正缺口，使利率敏感资产大于利率敏感负 债，即敏感性比率大于 1，从而使更多的资产可以按照不断上升的市场利率重新定价，扩大净利息 差额率。从理论上分析，当利率上升到顶点时，银行融资正缺口应最大，或敏感利率值最高。但由 于利率峰值很难精确预测，而且市场利率一旦从峰值往下降时，降速很快。银行极有可能来不及反 向操作。所以，当利率处于高峰区域时，银行就应改为反向操作，使敏感性比率逐步降到 1，或尽 可能恢复零缺口状态。 当利率开始下降时，银行应主动营造资金配置负缺口，使浮动利率负债大于浮动资产，即敏感 性比率小于 1，使更多的负债可以按照不断下降的市场利率重新定价，减少成本，扩大净利息差额 率。 第第12章章 商业银行绩效评估商业银行绩效评估 1.同业拆借：同业拆借是指金融机构(主要是商业银行)之间为了调剂资金余缺，利用资金融通过程的 时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。 （我国金融机构间同业拆借是由 中国人民银行统一负责管理、组织、监督和稽核。金融机构用于拆出的资金只限于交足 准备金、留足 5%备付金、归还人民银行到期贷款之后的闲