湖北省烟草公司武汉市公司洪山分公司2006年上半年财务分析

湖北省烟草公司武汉市公司洪山分公司湖北省烟草公司武汉市公司洪山分公司 20062006 年上半年财务分析年上半年财务分析 湖北省烟草公司武汉市公司洪山分公司（以下简称洪山分公司），上半年认真贯彻国家、省、 市烟草公司的工作方针，强化专卖管理，推动市场营销，狠练管理内功，取得良好的经济效果， 各项经济指标均全面完成了市烟草公司下达的预算指标，实现了“时间过半，任务过半”的工作 目标，为圆满完成全年目标任务奠定了基础。 一、主要一、主要财务财务指指标执标执行情况行情况 1、 、销销量量稳稳定，定，实现实现了上半年了上半年 52%的的销销售目售目标标。 。共完成销量 17789 箱，占年度预算的 52.38%， 超进度 2.38 个百分点，同比增加 389.5 箱，增长 2.24%。与去年相比：各月走势相同，稳中有升。 上半年共完成卷烟销售收入 2.7 亿元，占年度预算的 57.62%，同比增加 3286 万元，增长 14.58%。 2、 、结结构大幅提高。构大幅提高。主要表现在单箱销售收入明显提高。上半年达到 15238 元，同比增加 1547.5 元，增长 11.3%，比年度预算增加 1386 元。今年去年除了春节所在的月份不同以外，走势基本 一致。值得注意的是到 6 月份，两条趋势线已接近交叉。 3、 、实现实现利税持利税持续续攀升。攀升。共实现利税 7927 万元，同比增加 1684 万元，增长 27%，其中实现利 润 6231 万元，占年度预算的 65%，同比增加 1156 万元，增长 23%。上交各项税金 3752 万元， 同比增加 909 万元，增长 32%。 4、内控加、内控加强强， ，节约节约了了费费用开支。用开支。共开支费用 841 万元，占年度预算的 48.8%，同比增加 207 5000 4000 3000 2000 1000 0 1 2 3 4 5 6 今 年 去年 30000 20000 10000 0 1 2 3 4 5 6 今年 去年 2 万元，增长 32.65%。 上半年该公司经济运行有三大亮点：一是市场供应均衡有序，卷烟销售网络建设整体推进工 作达标；二是增加销量与提升结构的关系得到更好的处理，满足市场需求与提高经济效益得到 了协调发展；三是业务经营和内部管理共同提高，专卖管理、网建信息、尤其是财务经营思路均 有新的突破。 二、二、预预算算执执行情况分析行情况分析 （一）（一）结结构提高是今年增加构提高是今年增加经济经济效益的主效益的主动动力。力。 累计毛利半年应达进度 5836.2 万元，实际实现数 7240.25 万元，增涨 1404 万元，涨幅达 24%，由下述两因素拉动形成： （1）销售数量增加 807 箱使利润增加 328 万元，贡献度为 23%； （2）结构提升使利润增加 1076 万元，贡献度为 77%，其中： 毛利率 32% 单箱值 45% 单箱收入增加 1386 元使利润增加 629 万元，贡献度为 45%； 1 毛利率增加 1.9 个百分点使利润增加 447 万元，贡献度为 32%； 2 可见：销售结构提高对提高企业经济效益带来两点直接意义。一是推动单箱销售收入的增强。 二是推动毛利率的提高。由于销售结构的提高带来的贡献度高达 77%。 为了确保今年利税目标的实现，该公司采取了系列措施。一是确定了明确的经营指导思想。 要求各经营单位在确保预定销售规模的同时，把营销工作的着力点放在提高结构上，提出了 “增销量、上结构、控费用、保效益”的营销指导思想。二是加大了对单箱值的考核力度，提高结 构的使命感大大增加。三是年初制订了科学的营销策略。要求在保证销售量的前提下，加大对 黄鹤楼系列等创利牌号的市场促销力度，取得了良好效果。四是强化了市场监管，保护了市场 资源。在面对销量和结构双重压力的情况下，该公司进一步强化了市场监管，有效打击了非法 经营气焰，为扩大销售，提高结构创造了条件。五是按国家烟草专卖局浙江会议及省市烟草公 司具体工作部署，及时启动网络建设提升工作。 （二）（二）费费用用预预算管理加算管理加强强， ，费费用支出低于用支出低于预预算算进进度。度。 国家烟草专卖局和省市烟草公司对费用控制均有明确的目标，费用考核力度不断提高，并 明确提出财务部门“要把解决合法性、合规性问题为主的工作思路转变为抓规范与抓效率并重 的工作思路”。因此全公司上下费用管理意识大为增加，各部门为了控制费用增长采取了系列 措施，促进了费用节约。 半年累计费用 841 万元剔除补贴收入 22.8 万元余额为 818 万元，占预算 47%，低于预算进 度三个百分点。累计费用率为 3.1%，较预算 3.66%节约 0.56 个百分点。 （三）（三）强强化化财务财务核算，及核算，及时时足足额额交交缴缴税金税金 3752 万元。万元。 月度实现税金为 748 万元；上半年累计实现税金 3752 万元，较上年增幅高达 32%。具体内 容如下： 税金增值税城建税教育费附加堤防维护费房产税印花税车船使用税教育发展费营业税企业所得税合计 月度452.1531.6513.569.040.001.080.000.880.00239.54747.91 销量 单箱值 毛利率 销量 23% 3 累计1490.17104.3144.7129.8010.737.081.217.240.002056.363751.91 上年累计1037.2272.6131.1220.7420.740.000.775.750.001674.772842.98 三、三、经营预测经营预测分析分析 1、毛利目标压力不大，经营管理不可松懈。到 6 月止年度毛利目标还下欠 4432 万元，7 至 12 月需月均实现毛利 738.67 万元，而上半年实现毛利 7241 万元，月均实现 1206.8 万元。也就 是说，从 7 月份开始月均毛利仅需完成上半年月均的 61%。 所以后半年要抓紧时间适时进行调控，有效遏制不正常的销售增涨，以便于后期的经济运 行规范、平稳。 2、费用管理还任重道远。随着省市烟草公司对费用控制的力度进一步加大，区公司上下节 约费用的观念已深深融入到全体职工的行动中，在支出时先算算预算执行如何的情景，已蔚然 成风。由此而带来的成绩是：费用额、费用率双双低于预算水平。 但是把被动的节