备用金清理_第1页
备用金清理_第2页
备用金清理_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

浅谈备用金管理浅谈备用金管理 备用金也称零用现金,是企业支付给各个部门作零星开支、小额 差旅费等方面的款项。 备用金管理是企业资金管理的一项重要内容。加强对备用金的 管理能够在减少无效的资金占用的同时，对于及时完整的归集费用 支出，保证成本费用的真实性有着很大的促进作用。近年来备用金 在公司流动资金中所占的比重越来越大,占用的时间越来越长，则其 发生坏账的机率就有可能相应增大。鉴于以上情况和从事备用金管 理工作的实际考虑，我认为公司备用金管理中存在着以下几点问题 ：1、备用金监管制度宽松，借款手续不够完善,执行不够严格，没 有严格规定借款事由、金额及归还期限，以致屡屡出现借款事项已 办完却不及时办理还款手续的情况，占用了企业资金,形成了资金沉 淀。2、清理职工欠款不及时。大量资金被个人长期占用,减缓了流 动资金的周转，影响了资金效益的提高。3、各部门沟通不够，使得 备用金管理混乱，有出现坏账的可能。由于清欠不及时以及各部门 与财务部门缺乏沟通，一旦公司发生人员变动的情况时,财务部门不 能及时获得信息，使得财务账上可能出现一人在多个部门均有借款 或者人员死亡欠款收回困难或无法收回的情况,形成呆坏账,给企业 造成损失。 为了加强公司备用金的管理，结合我在工作中的体会，提出以 下几点建议：1、严格执行备用金审批制度。从源头上严格控制备用 金的借出、归还。借款前应详细填写借款单，标明借款事由、金额 、及经办事项终结期限即还款期限，按规定权限和程序办理备用金 借款业务。2、加强备用金借出后的管理。一旦借款人员所经办事项 终结或到还款期限，应及时到财务部门清账，在规定的期限内仍未 报销还款的，由财务人员负责催促。对不能及时办理还款手续的， 财务部门应按“前账不清，后账不借”的原则，有效控制借款额度 。对于一些额度较大，拖欠时间较长的欠款，要专项管理，领导牵 头各部门配合及时清理。3、加强监督管理职能，降低备用金发生损 失的机率。凡是员工调离、辞退、辞职、停薪留职时，必须先到财 务部门审查其备用金情况，经财务部门确定其在公司无欠款并在其 手续上签章后方能办理，否则因此造成的备用金损失由办理其手续 的责任人承担。 以上是由工作中遇到的实际情况而感发的，由于知识不足认知 不够深刻请大家多多补充指正。 刘 慧 2013 年 1 月 12 月份两公司合计火工品货款收入 719 万元，其中云山货款收入 476 万元，银 行存款收入 116 万，银行承兑收入 360 万元，银行存款收入占云山公司货款收 入的 24.3%；607 公司货款收入 243 万元，全部为内部
人人文库> 全部分类> 教育资料 > 辅导培训

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论