奥鹏南开16春学期《税法》在线作业

16 春学期税法在线作业 一、单选题（共 30 道试题，共 60 分。 ） 1. 根据企业所得税暂行条例及其实施细则的有关规定，不得提取折旧的固定资产是 . 以经营租赁方式出租的固定资产 . 房屋、建筑物 . 季节性停用和大修理停用的机器设备 . 以经营租赁方式租人的固定资产 正确答案： 2. 根据个人所得税法的规定，下列各项中应缴纳个人所得税的有 . 张某获得的保险赔款 . 王某出租房屋所得 . 李某领取的按照国家统一规定发给的补贴 . 赵某领取的按照国家统一规定发给的退休工资 正确答案： 3. 根据消费税暂行条例及其实施细则的规定，纳税人销售应税消费品向购买方收取的 列税金、价外费用中，不应并人应税消费品销售额征收消费税的是 . 向购买方收取的手续费 . 向购买方收取的价外基金 . 向购买方收取的增值税税款 . 向购买方收取的消费税税款 正确答案： 4. 在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收人总额中扣除的是 . 销售货物给购货方的回扣 . 各项税收滞纳、罚款支出 . 非广告性质的赞助支出 . 银行按规定加收的罚息 正确答案： 5. 下列各项应按规定征收契税的是 . 房屋赠与 . 房产典当 . 房屋出租 . 房地产继承 正确答案： 6. 纳税人自产货物用于下列用途时，不需缴纳增值税的有 . 用于职工福利和奖励 . 用于连续生产其他货物 . 用于缴纳营业税项目 . 用于馈赠、赞助 正确答案： 7. 根据我国消费税暂行条例及其实施细则的规定，自产自用应税消费品的消费税，其 税环节为 . 消费环节 . 生产环节 . 移送使用环节 . 加工环节 正确答案： 8. 下列各项中，属于增值税视同销售行为的是 . 某服装商店为服装厂代销儿童服装 . 分发本公司员工作为福利 . 某家具公司将外购木料用于本公司在建工程 . 某印染公司将外购洗衣粉用于个人消费 正确答案： 9. 按照我国个人所得税法的规定，下列利息收人应缴纳个人所得税的有 . 国库券利息收入 . 金融债券利息收入 . 储蓄存款利息收入 . 教育储蓄存款利息收入 正确答案： 10. 某企业将一批自产化妆品作为促销礼品随产品出售，护发品生产成本 7000 元，无同类 产品售价，则应纳消费税（成本利润率为 5，消费税税率为 30）为 . 3250 . 3050 . 3150 . 3210 正确答案： 11. 根据车船税法律制度的规定，下列使用的车船中，不需缴纳车船税的有 . 外商投资企业拥有的汽车 . 拖拉机 . 国有运翰企业拥有的货船 . 旅游公司拥有的客船 正确答案： 12. 根据我国营业税暂行条例及其实施细则的规定，个人转让专利权取得收人时，其 应营业税的扣缴义务人是 . 转让人所在单位 . 专利权批准机构 . 专利权受让者 . 专利权转让合同的保证人 正确答案： 13. 某技术咨询企业 2006 年度技术转让收入 65 万元，发生的相关成本、费用、税金合计 40 万元，不考虑其他因素，该企业应缴纳的企业所得税为 . 0 . 14.85 万元 谋学网 . 8.25 万元 . 2. 25 万元 正确答案： 14. 进口应税消费品组成计税价格的计算公式是 . 关税完税价格(1 十消费税税率) . 关税完税价格(1 一消费税税率) . （关税完税价格关税）(1消费税税率) . （关税完税价格关税）(1 一消费税税率) 正确答案： 15. 某作家写作的一本书稿出版，取得稿酬收人 30000 元。其应纳个人所得税为 . 3360 元 . 4200 元 . 4800 元 . 7000 元 正确答案： 16. 某生产企业（小规模纳税人）本月外购货物取得增值税专用发票上注明税款 3800 元。 当月销售货物，税务机关代开的增值税专用发票上注明价款为 80000 元，其本月应纳增值税 为 . 728.30 元 . 4800 元 . 1000 元 . 3200 元 正确答案： 17. 某企业向摩托车制造厂（增值税一般纳税人）订购摩托车 10 辆，支付货款（含税）共 计 250800 元，另付设计、改装费 30000 元。摩托车制造厂计缴消费税的销售额是 . 214359 元 . 240000 元 . 250800 元 . 280800 元 正确答案： 18. 根据增值税暂行条例的规定，下列不需缴纳增值税的有 . 将自产的货物抵偿债务 . 将购买的货物用于投资 . 将开发的房屋对外销售 . 将自产的货物用于集体福利 正确答案： 19. 纳税人经营不同税率应税消费品，其税率运用正确的是 . 未分别核算不同税率消费品的，从低适用税率计算消费税 . 分别核算不同税率消费品的，从高适用税率计算应纳消费税 . 将不同税率消费品组成套装销售，分别核算各自销售额，分别按各自适用税率计算应纳税 额 . 将不同税率消费品组成套装销售，从高适用税率计算应纳税额 正确答案： 20. 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算应纳税所得额时准予按一定比 例 扣除的公益、救济性捐赠是 . 纳税人直接向某学校的捐赠 . 纳税人通过企业向自然灾害地区的捐赠 . 纳税人通过电视台向灾区的捐赠 . 纳税人通过民政部门向贫困地区的捐赠 正确答案： 21. 甲建筑工程公司总承包一项工程项目，工程总价为 2000 万元。其中，甲公司将金额为 400 万元的工程装演业务分包给乙装演公司。甲公司应纳营业税为 . 48 万元 . 13,60 万元 . 80 万元 . 100 万元 正确答案： 22. 某电信企业 2006 年实现主营业务收人 1600 万元，本年度发生广告费 144 万元，业务 宣传费 36 万元下列选项中，关于广告费和业务宜传费在税前扣除的说法，正确的是 . 广告费可在税前扣除 128 万元 . 业务宣传费可在税前扣除 36 万元 . 广告费、业务宣传费合计可在税前扣除 164 万元 . 广告费、业务宣传费合计可在税前扣除 136 万元 正确答案： 23. 下列各项中，属于增值税征收范围的是 . 提供桥梁修理服务 . 提供通信服务 . 缝纫业务 . 电信从事电信业务，并同时销售移动电话 正确答案： 24. 下列各项中，应当缴纳土地增值税的是 . 出让国有土地使用权并取得收人 . 转让非国有土地使用权并取得收人 . 转让国有土地使用权并取得收人 . 出租房屋并取得收人 正确答案： 25. 根据关税的有关规定，以下不属于关税待别税率的是 . 报复性关税 . 反倾销税与反补贴税 . 保障性关税 . 关税配额税率 正确答案： 26. 根据印花税法律制度的规定，下列各项中，属于印花税纳税人的是 . 合同的双方当事人 . 合同的担保人 . 合同的代理人 . 合同的鉴定人 谋学网 正确答案： 27. 根据企业所得税法律制度的规定，下列税金在计算企业应纳税所得额时，不得从收人 总额中扣除的是 . 增值税 . 印花税 . 资源税 . 关税 正确答案： 28. 根据我国房产税暂行条例的规定，下列不征收房产税的地区是 . 县城 . 农村 . 建制镇 . 城市 正确答案： 29. 根据营业税暂行条例及其实施细则的规定，下列各项中，不属于营业税征收范围 的 . 金融保险业 . 修理修配业 . 文化体育业 . 建筑业 正确答案： 30. 某歌星租用体育馆举办个人演唱会每场租金 30000 元，共演出三场，由体育馆售票， 共取得票款收人 600000 元，按票款收人的 2%向歌星经纪人支付佣金。营业税税率为 3体育馆应为该歌星代扣代缴的营业税税额为 . 15300 . 14940 . 18000 . 17640 正确答案： 16 春学期税法在线作业 二、判断题（共 20 道试题，共 40 分。 ） 1. 委托加工的应税消费品，以受托的单位为消费税的纳税义务人。 . 错误 . 正确 正确答案： 2. 企业所得税的纳税人依照章程规定解散时，其清算终了后的清算所得应当缴纳企业所得 税。 . 错误 . 正确 正确答案： 3. 在我国境内提供各种劳务的收人，均应缴纳营业税。 . 错误 . 正确 正确答案： 4. 纳税人进口货物，应向货物到达口岸的税务机关申报缴纳增值税和消费税。 . 错误 . 正确 正确答案： 5. 某演员取得一次性的演出收人 2.2 万元，对此应实行加成征收办法计算个人所得税 . 错误 . 正确 正确答案： 6. 个人所得税的纳税人从中国境外取得的所得，区别不同国家或地区和不同应税项目，依 我国税法规定扣除标准和税率计算扣除限额。 . 错误 . 正确 正确答案： 7. 企业所得税的纳税人为对外投资而借人的资金发生的借款费用，可以计人纳税人的经营 性费用在税前扣除。 . 错误 . 正确 正确答案： 8. 纳税人自产自用的应税消费品，均应于移送使用时缴纳消费税。 . 错误 . 正确 正确答案： 9. 纳税人到外县（市）销售自产应税消费品，应于销售实现后，回纳税人核算地或所在地 缴纳消费税，而不是在销售地缴纳消费税。 . 错误 . 正确 正确答案： 10. 纳税人销售不动产，应当向其机构所在地主管税务机关申报缴纳营业税。 . 错误 . 正确 正确答案： 11. 按照增值税有关规定，现金折扣可以从销售额中扣除。 . 错误 . 正确 正确答案： 谋学网 12. 对营业税纳税人销售某项不动产价格明显偏低而又没有正当理由的，税务机关应首先 按 纳税人当月销售的同类不动产的平均价格核定其营业额。 . 错误 . 正确 正确答案： 13. 纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足 弥补的可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过 5 年这里所说的亏损，是指会计 利润小于零 . 错误 . 正确 正确答案： 14. 房产税的征税对象是房屋，由于房屋属于不动产，所以与房屋不可分割的各种附属设 备也应作为房屋一并征税。上述“各种附属设备”包括独立房屋之外的建筑物，如水塔、烟 囱等。 . 错误 . 正确 正确答案： 15. 已抵扣进项税额的购进货物，如果作为集体福利发放给职工个人的，发放时应视同销 售 计算增值税的销项税额。 . 错误 . 正确 正确答案： 16. 某公司以无形资产投资人股，参与接受投资方的利润分配、共同承担风险，则该公司 应 缴纳营业税。 . 错误 . 正确 正确答案： 17. 增值税一般纳税人将自