2017年信用社年度稽核审计工作计划安排_第1页
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文档简介

联社 年稽核审计工作安排 年稽核审计工作将在联社和上级管理部门的正确领导下，积极围绕联社的经营管理目标，围绕农合行的组建，结合省联社有关稽核工作管理要求，积极发挥其职能作用，主要是抓好对辖内农村信用社常规序时稽核和有针对性的开展专项稽核检查，以检查促规范，以规范求发展，进一步加强稽核审计队伍建设 , 提高稽核审计工作质量 ,最大限度发挥稽核审计职能作用，为农村信用社的健康发展保驾护航。现将 年稽核审计工作安排如下： 一、指导思想 坚持科学发展观，牢固树立“服务城乡、共建和谐”的经营思想，以“安全 经营、依法合规、风险为本”作为稽核审计理念，进一步完善稽核审计制度，加大稽核审计处罚力度，推进稽核审计任务制度化、稽核检查程序化、稽核文档格式化、稽核手段电子化、稽核责任明晰化、稽核处罚标准化，扩大稽核审计范围和深度，大力提升内部管理水平，全面提升稽核审计能力，积极探索以风险为导向的内部控制稽核审计方法，推动内部稽核审计由合规性稽核审计向风险管理稽核审计转变，进一步促进我县农村信用社依法合规经营，稳健发展。 二、 稽核审计工作目标 按照“全面审计、突出重点、讲求实效、防险控险、提升质量、促进规范” 的目标。一是积极围绕农村合作银行的组建工作，认真做好业务经营真实性以及各类风险控制环节的稽核审计；二是在加大内部稽核审计的同时注重加强各类风险管理的外部稽核审计，如：定期 实施对存贷款客户的核对、走访、调查、了解工作。进一步掌握被稽核审计对象对各类风险控制环节的管理状况；三是注重常规序时稽核和各种专项稽核审计并重的原则，将序时稽核分解为各类专项稽核，便于集中精力全面深层次的对被稽核审计事项 三、重点明确，分类稽核审计，分步组织实施。 （一）常规序时稽核项目。组织稽核员每半年对自己划片包干的网点按省联社稽核审计现场操作细则的内容进行常规序时稽核一次，对所辖网点所发生的经营管理事项、会计凭证、账簿、报表等进行全面序时稽核。主要是通过查看各类记录、翻阅会计传票、各类总、分明细帐，检查重要空白凭证、抵质押品、库存现金等，要求序时稽核检查时间不间断、业务全覆盖，做到稽核检查纵向到底、横向到边，不留死角。发现问题及时纠正，规范信用社的经营行为，为我县农村信用社的发展有效堵塞漏洞，防范案件。 （二）季度工作和专项稽核项目。在搞好常规序时稽核的 同时，我们将根据省联社稽核工作任务的总体要求及联社的年度工作部署，重点进行贷款管理、财务费用、微机操作、利率执行、内控制度执行等方面的专项稽核。 一季度：一是对 年度会计决算及年度经营真实性进行稽核；二是对 年度稽核发现问题整改落实情况进行督促落实和后续稽核；三是对 年四季度财务制度执行情况组织稽核审计，包括：各项财务收入是否完整、真实、正确，各项财务支出是否真实准确和合 规合法；利润指标的完成情况和暂收、暂付款项、待摊费用是否按规定列支，以及财务决算和会计报表的真实性、准确性、合规性和合法性等 。 二季度：一是按照常规
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