综合业务系统操作规程(试行)修改

浙江省农村合作金融机构综合业务系统浙江省农村合作金融机构综合业务系统 操作规程（试行）操作规程（试行） 修订说明修订说明 第一章 综合业务系统的机构和柜员 第一节、二、机构信息新增（二）操作流程 1 第一段后增加： 联社、合作银行另行设计“非账务业务申请表”等维护表的，也可以填 写该表后作“非账务凭证”的附件。本规程涉及“非账务凭证”填写的， 均遵照此执行。 第一节、二、机构信息新增（二）操作流程 5 第一段后增加： 返还申请部门专夹保管的“非账务凭证”第一联回单及相关附件按年 装订，保管期限 5 年。本规程涉及“非账务凭证”第一联回单及相关附 件保管的，均遵照此执行。 第一节、五、机构额度管理（二）额度维护 1 第二段“机构额 度维护由县级清算中心的机构管理人员办理。县级联社（合作银行） 会计管理部门应对辖内各机构的机构额度进行定期检查，严禁擅自 更改机构额度。 ”改为“机构额度维护由县级清算中心的机构管理人员 办理。县级联社（合作银行）会计管理部门应对辖内各机构的机构额 度的设置进行每季至少一次的检查。严禁擅自更改机构额度。 ” 第一节、五、机构账务变更的标题号改为“六”，第一节、六、 机构营业管理的标题号改为“七”。 第一节、六、机构账务变更（一）中所列机构账务变更类型 增加： 8、网点部分账务的变更 （1）网点的贷款并入另一网点； （2）网点的对公存款并入另一网点。 第二节增加： 2 “九、柜员营业的基本规定 1、柜员必须做到“双人临柜”。 2、柜员不得在监控未开启前和关闭后办理临柜业务；不得在监 控范围外和本柜员专柜外办理临柜业务。 3、柜员不得办理本人的业务；不得在客户（或其代理人）不在场 时为其办理业务。 4、网点办理内部账业务的，必须由会计主管或其授权的其他会 计人员编制凭证，系统操作人员不得自行填制内部凭证同时办理系 统处理。 ” 第二节、三、柜员登录管理（二）柜员卡 3、柜员卡作废的操 作流程（5）第一段后增加：因柜员卡无法使用而上交的作废柜员卡， 应随传票一并交事后监督部门。 第二节、三、柜员登录管理（三）指纹基本规定中第二段 “柜员需更改指纹登录方式为其他方式的，应由清算中心为该柜员修 改基本信息，同时取消指纹信息。 ”改为“柜员需更改指纹登录方式为 其他方式的，应经联社、合作银行会计管理部门审批，由清算中心为 该柜员修改基本信息，同时取消指纹信息。 ” 第二节、三、柜员登录管理（三）指纹 2“（1）、联社（或合作银 行）会计管理部门根据柜员要求预留指纹的申请，填写“非账务凭证” 交县级清算中心。同时通知需预留指纹的柜员，到清算中心作现场预 留；”改为“（1）、联社（或合作银行）会计管理部门根据网点提交的预 留柜员指纹的申请，填写“非账务凭证”交县级清算中心。 ” “（4）、经授权预留成功后，非账务凭证第二联加盖业务清讫章 后作为当日传票，第一联加盖业务清讫章交会计部门专夹保管。 ”改为 “（4）、经授权预留成功后，经办柜员在非账务凭证打印栏人工填写 “已预留 XX 柜员指纹信息”字样，第二联加盖业务清讫章后作为当 日传票，第一联加盖业务清讫章交会计部门专夹保管。 ” 3 第二节、五、柜员授权（一）基本规定中“授权柜员的设立原 则是尽可能集中授权柜员，高级别（主办级及以上）的授权柜员应指 定专人。有权设立主办或主管级授权柜员的机构，最多可以设立 2 名 主办级授权柜员，2 名主管级授权柜员；经县级会计部门同意，清算 中心可以适当增加主办或主管级授权柜员。 ”改为“授权柜员的设立原 则是尽可能集中授权柜员，联社、合作银行应根据授权业务量控制清 算中心或信用社（或支行）高级别授权柜员的人数，并以书面形式指 定担任高级别（主办级及以上）的授权柜员。 ” 第二节、五、柜员授权（三）远程授权的操作流程 3 第一段 后增加：授权柜员启动“6613远程授权状况查询”交易，查询该笔交 易是否授权成功。 远程授权柜员应将“远程授权申请书”及交易凭证复印件等资料 专夹保管，按季装订后保存 3 年。 “4、原经办柜员收到远程授权交易成功信息的，调用原交易或调 用“6612远程已授权业务入账”交易，完成交易处理。 ”改为“4、原经 办柜员收到远程授权交易成功信息的，调用“6612远程已授权业务 入账”交易，完成交易处理。 ” 第二节、六、柜员额度管理（二）柜员额度维护 1 基本规定 中“县级联社（合作银行）应按内部控制的要求，根据实际需要合理设 置综合业务系统柜员的无授权交易额度、授权额度和库存限额。 。县级联社（合作银行）应将柜员各类额度以书面形式公布辖内 各网点。未经县级联社（合作银行）会计部门的同意，辖内机构不得变 更柜员额度。 ”改为： “县级联社（合作银行）应按内部控制的要求，根据实际需要合理 设置综合业务系统柜员的无授权交易额度、授权额度和现金库存限 额。 授权额度实行分级管理。各地应根据当地实际交易情况，分别确 4 定经办柜员、主办和主管柜员（含信用社级和县级）的授权额度。 县级联社（合作银行）应对辖内机构的现金额度实行动态管理， 合理确定并尽可能减少辖内机构的日终库存现金。 对外营业终了柜员现金额度之和超过设定的机构现金限额的， 应调出现金。因故无法调出的，应经上级机构远程授权。远程授权人 员应确认网点库存现金超限原因和超限额度的合理性，并作逐日动 态分析，及时建议管理部门对网点不合理的现金库存限额作调整。 县级联社（合作银行）设定柜员额度，应在机构额度内设定。超过 机构额度的柜员额度，为无效柜员额度，实际执行机构额度。 县级联社（合作银行）应将机构柜员各类额度的设置规定以书面 发文形式通知辖内各网点，并报省农信联社办事处备案。未经县级联 社（合作银行）会计部门的正式发文通知，辖内机构一律不得擅自维 护机构和柜员额度。 ” 第二节、七、柜员离岗、移交、代班、调动（一）柜员离岗 1 基本规定中 “柜员离岗是指柜员离开工作岗位，不再进行系统业务操作的行 为。 柜员离岗分临时离岗和长期离岗。临时离岗指正常上班时间内 的离岗。长期离岗即指柜员休假。 柜员临时离岗的，应退出应用系统或通过进行锁屏处理。 长期离岗的柜员应办理现金、有价单证、重要空白凭证、印章、 抵质押物、代保管物等重要实物的移交，柜员在法定节假日休假 3 日 以内（含 3 日）且已实行集中寄库的除外。 柜员休假的必须在系统中作休假处理，休假期间不得进入系统 办理业务。柜员休假结束，由柜员管理人员为其办理重新上岗处理。 ” 改为： “柜员离岗是指柜员离开工作岗位，不再进行系统业务操作的行 5 为。 柜员离岗分临时离岗和长期离岗。 临时离岗指正常上班时间内的离岗。 长期离岗指柜员休假，休假分柜员正常轮休和长期休假。正常轮 休含双休日、国务院规定的节假日和正常的柜员轮换休假；长期休假 指柜员强制休假、年休假、病假、产假等假期。 正常轮休且已实行集中寄库的，柜员可以保留不超过柜员本人 库存额度的现金、重要空白凭证、印章等实物；柜员长期休假的，应 该办理现金、有价单证、重要空白凭证、印章、抵质押物、代保管物等 到重要实物的移交。 柜员临时离岗，其工作台未在本人视线范围内的，应退出应用系 统或进行锁屏处理，同时将现金、有价单证、重要空白凭证、业务印 章等重要实物入箱加锁保管。 长期休假柜员必须在系统中作休假处理，已采用指纹方式登陆 系统的除外。长期离岗期间不得进入系统办理业务。柜员休假结束， 由本网点或上级机构的其他柜员为其办理重新上岗处理。 ” 第二节、七、柜员离岗、移交、代班、调动（一）柜员离岗 4 休假后上岗处理的操作流程“（1）柜员休假后，回单位上班的，应填 写申请休假后上岗的“非账务凭证”，经审批后，交县级清算中心或信 用社/支行的柜员管理人员； （2）柜员管理人员收到经审批的申请休假后上岗的“非账务凭证”， 应审查“非账务凭证”填写内容是否齐全； （3）审查无误后，启动“7174柜员节假后上岗处理”交易，根据 “非账务凭证”内容，录入休假柜员号，为其办理重新上岗处理； （4）经授权交易成功后，在“非账务凭证”上打印维护信息； （5）柜员管理人员审查“非账务凭证”打印信息与人工填写信息一 致后，第二联加盖业务清讫章后作为当日传票，第一联加盖业务清讫 6 章交申请机构专夹保管。 ”中的“县级清算中心或信用社/支行”改为“本 网点或上级机构”， “柜员管理人员”改为“其他柜员”。 第二节、七、柜员离岗、移交、代班、调动（二）柜员移交 1 基本规定中“代理移交时，应指定移出人尾箱钥匙的保管人，且不得 为代理接交人。 ”改为“代理移交时，代理接交人的现金库存不得超限， 同时应确保尾箱双锁钥匙的分管”。 第二节、八、柜员签到、日结、签退（二）柜员日结第一段 “柜员日结是指柜员在营业时间内或营业终止前盘点库存现金、有价 单证、重要空白凭证及假币等重要实物，确保账款、账实相符；核对 流水账和业务凭证，确保账据相符的过程。 ”改为“柜员日结是指柜员 在营业时间内或营业终止前盘点库存现金、有价单证、重要空白凭证 及假币、会计业务专用印章等重要实物，确保账款、账实相符；核对 流水账和业务凭证，确保账据相符的过程。 ” 第二段“柜员每日账款核对应保证日初营业前、午间、日终三次。 营业终了，必须核对账款、账实、账据，且账款、账实核对必须换人卡 大数复核，必要时应明细清点。 ”改为“柜员每日账款核对应保证日初 营业前、午间、日终三次。日初与午间的核对可只检查现金和重要单 证大数（现金大数指已按规定整点后逾一万元的现金，重要单证大数 指核对单证起止号，下同）；日终的核对，必须核对账款、账实、账据， 且账款、账实核对必须换人检查大数复核，必要时应明细清点。 ” 第三段“账款、账实换人复核核对时，复核人必须通过“6631查 库”交易打印“查库登记簿”，核对各币种在库现金和重要单证，并确 认是否有在途现金和重要单证。 ”改为“账款、账实换人复核核对时，复 核人必须核对各币种在库和在途的现金和重要单证实物是否与系统 登记信息相符。 ” 第四段“柜员每日日终前，应打印柜员轧账单、流水清单或凭证 整理单、现金收付登记簿。 ”改为“柜员每日日终前，应打印在库和在途 7 现金单证信息清单、凭证整理单。 ” 第五段“柜员应按凭证整理单中的流水号先后顺序整理凭证并 逐笔勾对。核对相符后，将传票、轧账单、现金收付登记簿、流水清单 或凭证整理单，连同复核员签章后的查库登记簿，按“第二章第三节 三、 （二）”的规定整理后，一并上交事后监督部门。 ”改为“柜员应按凭证 整理单中的流水号先后顺序整理凭证并逐笔勾对。核对相符后，将传 票、经复核员签章的在库和在途现金单证信息清单、凭证整理单和凭 证整理单，按“第二章第三节三、 （二）”的规定整理后，一并上交事后监 督部门。 ” 第二章 综合业务系统会计核算方法和基本规则 第一节、一、会计科目及其分类中第三、四、五段修改为： “会计科目设置为三级科目级次。其中表内一级科目代号为四位 阿拉伯数字，二级科目代号为六位阿拉伯数字，三级科目代号为八位 阿拉伯数字；表外一级科目代号为三位阿拉伯数字，二级科目代号为 五位阿拉伯数字，三级科目代号为七位阿拉伯数字。在综合业务系统 中通过核算码（分别采用六位和五位阿拉伯数字编号）与会计科目建 立映射关系，实现会计核算处理和报表归并统计。 各农村合作金融机构进行各类业务的会计核算时，根据三级科 目设置总账，下设各分户明细账。一级科目的总账根据二级科目的总 账汇总产生，二级科目的总账根据三级科目的总账汇总产生。 根据一级科目、二级科目和三级科目总账分别编制业务状况表， 根据损益类二、三级科目的总账编制损益表，根据各级科目总账产生 资产负债表。 ” 第三节、三、凭证整理和归集（二）柜员凭证整理流程 1 第 二段中“本规程无规定的，且凭证上无打印信息的，按先借后贷的顺 8 序确定主凭证”改为“本规程无规定的，且凭证上无打印信息的，按先 借后贷的顺序确定主凭证（不包括宁波地区同城交换系统的业务凭 证处理）。宁波地区同城交换系统的业务凭证以业务凭证作主件，截 留凭证作附件。 ” “2、日间营业结束，柜员打印轧账单、凭证整理单、现金收付登 记簿，柜员应核对账实、账款、账据无误后，检查所有凭证的印章加 盖是否符合印章管理办法的规定。 ”改为“2、日间营业结束，柜员打印 在库和在途现金单证信息清单、凭证整理单，柜员应核对账实、账款、 账据无误后，检查所有凭证的印章加盖是否符合印章管理办法的规 定。 ” “3、柜员将已整理的所有单据（含主凭证、附件、其他单据）统一 编号，编号应反映记账柜员和整理顺序号。 ”和“4、柜员将当日凭证、 凭证整理单等交由复核柜员核对，保证凭证与凭证整理单的流水号 一致性。无误后，复核柜员在凭证整理单上签章。 ”删除。 “5、柜员将轧账单、凭证整理单、现金收付登记簿排列于所有凭 证之后。 ”改为“3、柜员将在库和在途现金单证信息清单、凭证整理单 排列于所有凭证之前。 ” “6、柜员对经办的所有前述整理的证、单、表进行封包处理，在 封舌处签章，凭证的封包应反映包内凭证数量。柜员应对本人的证、 单、表的数量负责。 ”和“7、封包完成，并经检查无误后，交网点凭证保 管人员，做好交接登记。网点凭证保管人员对封包个数负责。 ”改为 “4、柜员已整理的会计凭证应密封包装，网点落实专人收集，严格办 理传递交接手续”。 第三节、三、凭证整理和归集（三）凭证归集流程第点“网点凭证保 管员每日应检查本网点所有在岗柜员是否已将业务凭证封包上交，保证 所有柜员封包个数或装订的凭证册数的完整性。 ”改为“网点凭证保管员每 日日终前打印当班柜员的流水起止号，核对打印柜员与当日当班柜员人 9 数是否一致，并检查本网点所有在岗柜员是否已将业务凭证封包上交，保 证所有柜员封包个数或装订的凭证册数的完整性。 ” 第四节、四、账务核查（二）每日核对 2 账款、账实核对中 “由柜员每日盘点核对现金、有价单证、重要空白凭证。日终入库前 还应换人核对（检查大数，必要时清点），打印“查库登记簿6631”， 检查在库和在途的有价单证、重要空白凭证和各币种现金，并在系统 中进行登记。如有调出而对方未调入的在途现金、有价单证、重要空 白凭证的，应确认其调拨真实性。 ”改为“比照第一章第二节八、 （二）柜 员日结的相关规定。 ” 第四节、四、账务核查（三）定期不定期核对 1、内外账核对 “（2）存折户应坚持在办理业务的当时账折核对相符；支票存款账户、 保证金账户、单位定期存款账户应按月或季、贷款账户按季或年填发 “余额对账单”与客户对账，对账单回执应自发出对账单之日起 10 日 内收回，对于存款余额较大的存款人应主动上门对账。 ”改为“（2）存折 户应坚持在办理业务的当时账折核对相符；支票存款账户、保证金账 户、单位定期存款账户应按月或季、自然人大额（大额标准由联社、 合作银行发文确定）贷款账户和所有单位贷款账户按季或年填发“余 额对账单”与客户对账，对账单应于产生对账单后 3 天内（节假日顺 延）发出。对账单回执应自发出对账单之日起 30 日内收回，预留开户 网点印鉴章的客户，其在对账单上加盖的印章必须与预留印鉴章相 符。对于余额较大的存款或贷款账户（较大的标准由联社、合作银行 发文确定）应主动上门对账。 ”。 “（4）对账人员不得与原记账人员、相关的客户经理混岗，对账后 应在对账单、回执、未达账清单等书面对账资料上签章。 ”改为“（4）对 账人员不得与原记账人员、相关的客户经理混岗，已经双人对账的除 外。对账后应在对账单、回执、未达账清单等书面对账资料上签章。 ” 第五节、一、当日冲正修改为： 10 （一）基本规定 1、当日冲正即抹账，是柜员对当日本人办理的错账进行的注销 处理。原交易为账务性业务的，抹账后即删除该交易的会计分录。 2、柜员办理客户申请的无折（或卡）存款（或资金转入）无误，客 户申请抹账的，不予办理，客户应自行联系存款账户所有人处理；办 理客户有折（或卡）存取款业务无误，客户申请抹账的，不予办理，客 户应自行发起存取款的反向交易进行账务处理。 3、柜员受理客户的存款开户、存取款或转账等业务，因柜员操 作失误引起账号或金额差错，或因凭证打印失败，客户在场的，可以 由柜员对其作抹账处理。 无法找回客户，属金额差错时，不应作抹账处理，而应作长短款 挂账，短款时已查明原因属多记客户账的，还应对客户存款进行短款 金额的止付处理（涉及跨县的按储蓄通存通兑差错业务的处理办法 办理）；属记账串户时，应作抹账处理后补记。 （二）操作流程 1、柜员根据原错误交易打印的凭证，分业务种类，分别在综合 业务系统中启动“6688抹账”、 “5223中间业务单笔撤消”等交易，录 入错账流水号。 2、经会计主管或其授权的其他会计人员审核，并经授权成功后， 打印“抹账确认凭证”。 3、经审查抹账确认书无误，对涉及客户账的抹账业务，须经客 户签章确认。 若客户账业务差错，无法经客户在场确认的，属非金额错账，应 双人记载抹账确认书和错账处理登记簿，并保存监控录像。单位客户 每季对账的，监控录像至少保留一个季度；个人客户监控录像至少保 留一年。 4、将“抹账确认凭证”加盖“业务清讫章”作当日传票，打印原错 11 误交易流水信息作其附件，在被抹账的原交易凭证上注明“于 XX 号 流水抹账”。涉及重要空白凭证作废的，还应将重要空白凭证剪角或 加盖作废章后作“抹账确认凭证”的附件；带磁条的银行卡、存折等应 破坏磁条，随同作废的其他银行卡一并交事后监督部门监督后销毁； 涉及客户回单的，收回回单后同时作其附件。 因故无法打印“抹账确认凭证”的，应人工制作该凭证，凭证上打 印原错误交易流水信息，后续处理比照前款规定。 第六节、二、客户号和客户内码（一）客户号 1、 （3）“香港、澳 门特殊行政区居民”改为“香港、澳门特别行政区居民”。 第六节、客户信息增加： “五、联网核查公民身份信息 （一）概述 本规定所称联网核查公民身份信息（以下简称联网核查），是指 通过联网核查公民身份信息系统（以下简称联网核查系统）核对或查 询相关个人的公民身份信息，以验证相关个人的居民身份证所记载 的姓名、公民身份号码、照片及签发机关等信息真实性的行为。 （二）基本规定 1、联网核查方式有两种：一种是通过综合业务系统接入联网核 查系统；一种是通过“人民币银行结算账户管理系统”或直接登录联网 核查系统。 采用前者方式进行联网核查的，因无法核对公民照片，需对受理 的有效身份证通过身份证鉴别仪进行真伪验证，对无法通过身份让 鉴别仪对第一代身份证进行真伪验证的，应采用第二种方式进行联 网核查。 2、需联网核查的业务种类： （1）银行账户业务，包括开立、变更个人储蓄账户、个人银行结 算账户（包括银行卡账户）、单位银行结算账户业务。 12 （2）支付结算业务，包括票据结算业务、银行卡结算业务、汇兑 等业务。 上述业务统称为规定业务。 3、各营业机构在办理规定业务时，需当场为客户办结的，应当 场联网核查；不需当场办结的，应在办结相关业务前联网核查。 4、各营业机构在办理规定业务联网核查时，若个人的姓名、公 民身份号码、照片和签发机关中一项或多项核对不一致时，能够确切 判断客户出示的居民身份证为虚假证件，应拒绝为该客户办理业务； 若无法确为虚假证件，一是对于联网核查结果为身份证件号码与姓 名一致但未反馈照片的，各营业机构原则上应继续办理；二是对于身 份证件号码不存在、身份证件号码存在但与姓名不匹配或反馈照片 不相符的，可要求客户出示相关个人的户口簿、护照、驾照等其他证 件，对于第二代居民身份证，也可使用身份鉴别仪进行鉴别，如经佐 证相关居民身份证确属真实证件，各营业机构应留存相关证件复印 件，并继续办理相关业务；三是其他相关业务处理如下： （1）客户申请办理单位结算账户业务的，银行机构暂停为该客户 办理业务，同时将核查结果明确告知客户，在“联网核查公民身份登 记簿”上登记，并及时对其真伪进一步核实。 （2）客户申请办理个人银行账户业务的，银行机构应继续为该客 户办理业务，但应在“联网核查公民身份登记簿”上详细登记客户信 息，并在办理业务后及时对相关个人的居民身份证真伪进一步核实。 如确属虚假证件的，各营业机构应立即停办相关账户的支付结算业 务；对于开户业务应及时通知该客户撤销账户，并将有关情况向人民 银行当地分支机构报告；对于变更账户业务的，各营业机构应及时采 取恢复原状、通知真实存款人等补救措施，并将有关情况向人民银行 当地分支机构报告。 （3）客户申请办理支付结算业务的，各营业机构可根据业务风险 13 情况决定是否为该客户办理相关业务。若拒绝办理的，应将核查结果 明确知知客户；暂停为该客户办理业务，应将核查结果明确告知客户， 及时对相关个人的居民身份证的真伪进一步核实，根据查实情况决 定是否继续办理业务；若继续为该客户办理的，应在“联网核查公民 身份登记簿”上详细登记客户信息，并在办理业务后及时对相关个人 的居民身份让的真伪进一步核实。如经核实确为虚假证件的，营业机 构应及时采取适当的补救措施，并将有关情况向人民银行当地分支 机构报告。 5、同一机构网点在办理规定业务时，如先前在为相关个人办理 银行业务时已进行联网核查尚未发生变化，可不再对其进行联网核 查。 6、营业机构在进行联网核查时，如对核查结果存在疑义，可向 公安部门申请进一步核实。 客户对联网核查结果提出疑问的，营业机构应向其出具联网核 查后相关个人居民身份证信息核对不一致的证明，并告知客户可自 行到被核查人常住户口所在地公安机关进行核实。 7、营业机构在进行联网核查或对相关个人居民身份证信息进一 步核实时，发现客户以虚假居民身份证骗取开立银行账户或办理其 他银行业务的，应及时向公安机关报案。 8、联网核查系统故障不能正常进行联网核查的，可使用身份证 鉴别仪验证真伪、提供其他证件资料等方式验证身份，并在“联网核 查公民身份登记簿”上详细登记客户信息，事后系统恢复后及时进行 联网核查。对核实确为虚假证件的，应立即停止相关业务，并按规定 终止与客户的业务关系或采取相应的补救措施。 9、疑义信息的反馈和核实 （1）联网核查结果存在疑义时，可通过联网核查系统将疑义信息 向公安部门反馈并申请进一步核实。可在联网核查当时反馈，也可汇 14 总一定时间段内（一般为 10 天内）的疑义信息进行批量反馈。 （2）为客户出具联网核查结果证明，由客户持该证明自行到被核 查人户籍所在地公安机关申请核实。公安机关一般在受理核实申请 日起 2 个工作日内将反馈情况反馈申请人。如经核实相关居民身份 证确属真实证件，公安机关填写核实回执，客户凭此回执继续办理业 务。 （3）各营业机构若遇特殊情况或需要紧急办理的，银行机构也可 直接向公安部公民身份信息查询服务中心申请核实，具体方法为：银 行机构填制“公民身份信息核实申请表”，加盖业务公章，连同待核实 的个人居民身份证（正反面）复印件传真或邮寄至公安部查询服务中 心。 10、联社（合作银行）内各级人员应对联网核查获得的公民身份 信息进行保密，非法律规定，不得向任何单位或个人提供公民身份信 息。 11、对于确认已经联网核查且结果正常的客户，可以不进行联网 核查。 （三）联网核查处理流程 1、柜员受理需联网核查的个人居民身份证，柜员与提交人核对 无误后，启动“7271 公民身份信息单笔核查”交易，录入个人居民身 份信息，在业务凭证上打印核查结果。 2、核查结果正常的，作相应业务凭证或资料的附件。 3、核查结果异常的，比照上述“基本规定”中的异常处理规定进 行后续处理。 4、单笔反馈异常信息的，柜员启动“7273 公民身份信息单笔反馈”交 易录入联网核查的异常信息。 ” 第八节、一、会计档案种类（四）“其他类：，各种会计登 记簿会计档案移交清册，。 ”改为“其他类：，各种会计登记簿、 15 会计档案移交清册，,与客户间各类会计业务相关的协议。 ” 第八节、三、会计档案保管期限增加： “（三）保管 10 年的会计档案 1、已销户的人民币银行结算账户资料； 2、已取消的与客户间各类会计业务相关的协议。 前述账户资料、协议，在信用社、合作银行与客户的存款关系或 协议中止前，应永久保存。 ” 相应的原标题号（三）（四）（五）顺次增加。 第八节、四、会计档案产生归档中“会计年度终了后，会计 经办人员暂可将装订好的会计凭证、账簿、报表交由档案形成部门保 管半年，最迟于次年六月底前移交给会计档案管理部门”改为“当年 形成的会计档案，在会计年度终了后可暂由会计档案形成部门保管 一年以便于查找利用，会计档案形成部门在保管会计档案期间，应按 照档案管理要求，保证会计档案的齐全、完整。但应于次年四月底之 前向本单位或管辖单位档案管理部门移交统一保管。 ” 第八节、五、会计档案保管中“会计档案管理部门应设置 专用会计档案保管库（柜），设立“会计档案保管登记簿”。 ”改为“会计 档案管理部门应设置专用会计档案保管库（柜），设立“会计档案保管 销毁登记簿”。 ” 第三章现金和重要单证 第三章文中出现的“款项交接登记薄”和“现金实物交接登 记薄”均应修改为“重要物品、领送、押运交接登记薄”。 第一节、一、基本规定 1、办理现金出纳业务，必须坚持以 下基本规定中，删除“（2）现金收付，换人复核。实行综合柜员制的， 按有关规定执行。 ” 16 同时（3）（4）顺序号改为（2）（3）。 第一节、二、现金调拨（一）基本规定中，增加： 6、各网点领用现金，超过行社规定的调拨额度的，调出机构应 查实原因，同时办理超额调拨登记和审批手续。 第一节、二、现金调拨（四）系统内跨机构现金调拨处理流 程 1、系统内现金调出处理流程中 “（1），查询并打印下级机构 的现金调拨申请；”改为“（1），查询或打印下级机构的现金调拨 申请；” “（4）。第二联加盖业务清讫章，随同第三联和现金一并交现 金解款员。解款员与调出柜员同时应做好实物交接登记手续。 ”改为 “（4）。第二、三联和现金一并交现金解款员。解款员与调出柜员 同时应做好实物交接登记手续。 ” 第一节、二、现金调拨（四）系统内跨机构现金调拨处理流 程 2、系统内现金调入处理流程中“（4）、核对调入打印信息无误后， 将第二联现金调拨单上加盖业务清讫章并由现金解款员签章（社会 化守押的无需解款员签章）后，作为调入柜员的业务凭证；”改为 “（4）调入柜员核对调入打印信息无误后，将第二联现金调拨单上加 盖业务清讫章并由现金解款员签章（社会化守押的无需解款员签章）， 实际调入柜员与调拨单打印的调入柜员不一致的，同时还应加盖实 际调入柜员名章，作为调入柜员的业务凭证；” 第一节、二、现金调拨（六）会计分录修改为： “1、系统内现金调拨 （1）上级机构调出现金的会计分录 借：10010102 运送中现金（调入机构账户） 贷：10010101 库存现金（调出机构账户） （2）下级机构向上级机构调出现金时的会计分录 借：10010102 运送中现金（调出机构账户） 17 贷：10010101 库存现金（调出机构账户） （3）上级机构调入时现金的会计分录 借：10010101 库存现金（调入机构账户） 贷：10010102 运送中现金（调出机构账户） （4）下级机构调入现金时的会计分录 借：10010101 库存现金（调入机构账户） 贷：10010102 运送中现金（调入机构账户） 2、跨系统现金调拨 （1）调出柜员作现金调出时的分录 借：10010102 运送中现金 贷：10010101 库存现金 （2）调入柜员作回单入账时的分录 借：10020101 准备金存款或 1011 存放同业款项 贷：10010102 运送中现金 （3）开出支票时的分录 借：10010102 运送中现金 贷：10020101 准备金存款或 1011 存放同业款项 付：1200101 重要空白凭证 （4）调入柜员现金调入时的分录： 借：10010101 库存现金 贷：10010102 运送中现金” 第一节、三、长短款处理（三）会计分录修改为： “长款挂账的会计分录： 借：10010101 库存现金 贷：22410110 其他应付款待处理出纳长款 短款挂账的会计分录： 借：12210110 其他应收款短款 18 贷：10010101 现金” 第一节、四、假币处理（二）处理流程 1、假币登记之“（3）授 权交易成功后，打印一式二联“假币收缴凭证”、业务凭证；”改为“（3） 授权交易成功后，打印一式二联“假币收缴凭证”，同时在“假币收缴 凭证”留存联背面打印假币收缴表外收入账务信息；” “（4），假币入库，业务凭证加盖业务清讫章作当日传票，一 联“假币收缴凭证”交客户签名后作附件；。 ”改为“（4），假币 入库， “假币收缴凭证”留存联交客户签名后加盖业务清讫章作当日传 票，客户拒绝签字的，在假币收缴凭证上注明客户拒签并经双人证明； 。 ” 第一节、四、假币处理（二）处理流程 5、假币上缴“（3）经授 权交易成功后，打印现金调拨单（代替假币调拨单）一式三联，同时用 一式两联业务凭证打印假币清单；”改为“（3）经授权交易成功后，打 印现金调拨单（代替假币调拨单）一式三联，同时用一式两联业务凭 证（量大的，可另行使用白纸）打印假币清单；” 第一节、四、假币处理（二）处理流程 7、会计分录修改为： “（1）收缴时 收：1180201 假币 （2）审验时 付：1180201 假币 （3）收到鉴定机构退回的真币时： 借：10010101 库存现金 贷：22410199 其他应付款 （4）上缴时 付：1180201 假币 （5）调入时 收：1180201 假币” 19 第一节、五、现金业务核查（二）自查和柜员交叉核查中 “2、查库流程 （1）清点现金并记录各券别张数（检查大数方式的除外）。 （2）启动“查库6631”交易，打印库存现金和在途现金信息表。 （3）核对信息表与现金实物是否相符。是否存在在途现金。 （4）核实各现金业务凭证是否与现金收付登记簿一致，凭证是否 真实。 （5）查库记录单独装订保管定期销毁。 ”改为： “2、查库流程 （1）启动“柜员日结”（自查的）或“查库6631”（他人查库的）交易， 打印各币种库存现金和在途现金信息表。 （2）清点现金并记录各券别张数（检查大数方式的除外）。 （3）核对信息表与现金实物是否相符。是否存在在途现金。 （4）核实各现金业务凭证是否与现金收付登记簿一致，凭证是否 真实。 ” 第一节、五、现金业务核查（三）各类其他核查中第二段 “核查方法比照前述查库流程。 ”改为“核查方法比照前述查库流程，但 应办理查库的系统或人工登记手续”。 第二节、二、重要单证调拨（三）处理流程 6、会计分录修 改为： “（1）他处购入： 收：1200101 重要空白凭证 （2）跨机构调拨： 收：1200101 重要空白凭证（调入机构） 付：1200101 重要空白凭证（调出机构）” 第二节、三、重要空白凭证的使用（三）会计分录修改为： “付：1200101 重要空白凭证” 20 第二节、四、客户重要空白凭证管理（一）基本规定中“1、 开户单位（个人）购领重要空白凭证，出售数量原则上控制在每次 1 本，确需增加出售量的应经会计主管或其他授权的其他业务人员核 准。 ”改为“1、开户网点应根据开户单位（个人）日常使用重要空白凭证 的频率，控制其购买重要空白凭证的数量一般为一个月的使用量。 ” 第二节、四、客户重要空白凭证管理（一）基本规定中“3、 客户购入的重要空白凭证遗失的，应向开户机构申请挂失，注销客户 重要空白凭证。 ”改为“3、客户购入的支票遗失，向开户机构申请挂失 的，开户机构不得受理，客户已要求销户的除外。客户遗失已签章的 授权补记支票，开户机构应要求其向人民法院申请公示催告。 ” 第二节、四、客户重要空白凭证管理（二）处理流程 1、出 售处理流程中“（1）申请人向信用社/合作银行购买重要空白凭证的， 应填写“重要空白凭证请购单”一式两联”中的“重要空白凭证请 购单”改为“重要空白凭证领用（交回）单”,下同。 第二节、四、客户重要空白凭证管理（二）处理流程 2、收 回注销处理流程中“（5）审核业务凭证上的注销信息与收回的重要空 白凭证实物一致后，一联业务凭证上加盖业务清讫章后作当日传票， 。 ”改为“（5）审核业务凭证上的注销信息与收回的重要空白凭证 实物一致后，一联业务凭证上经客户签章并加盖业务清讫章后作当 日传票，。 ” 第二节、四、客户重要空白凭证管理（二）处理流程 3、未 收回（挂失）注销处理流程中“（1）客户销户时未交回重要空白凭证或 客户重要空白凭证遗失申请挂失的，申请人应提交重要空白凭证遗 失的书面证明，单位申请的，应加盖公章，个人申请的，提交身份证 件；”改为“（1）客户销户时未交回重要空白凭证，申请人应提交重要 空白凭证遗失的书面证明，单位申请的，应加盖公章，个人申请的， 提交身份证件；客户未申请相关账户销户仅要求重要空白凭证挂失 21 处理的，不予受理；” 第二节、四、客户重要空白凭证管理（三）会计分录修改为： “借：2001 单位活期存款、10010101 库存现金等科目 贷：60510111 其他业务收入代收费用 60210101 单位结算业务收入” 第二节、五、内部重要空白凭证的挂失解挂（三）会计分 录修改为： “1、挂失时的会计分录： 付：1200101 重要空白凭证 2、解挂时的会计分录： 收：1200101 重要空白凭证” 第二节、六、重要空白凭证的销毁（三）会计分录修改为： “付：1200101 重要空白凭证” 第四章 存款业务 本规程提到的存款开户身份证件的留存时，原要求开立个 人银行结算帐户提供的有效证件复印件专夹保管，其他个人账户开 户时提供身份证件复印件附当日传票。现改为开立个人各类存款账 户时需出具的身份证件复印件均专夹保管。 本规程所称的“XX 凭证注销处理”是指可将凭证作废丢弃 处理。 除票据外，本规程所称对外出具的凭证、存单、存折等，凡 系统已打印柜员姓名或代码的，均可不加盖个人名章。 第一节、一、个人活期存款开户（二）处理流程 1 第二段“申 22 请开立个人银行结算账户的，客户还应填写个人银行结算账户申请 书。 ”删除。 第一节、一、个人活期存款开户（二）处理流程 1 第三段“对 公户转入个人账户时提供付款依据或在支付凭证上写明用途。 （以下 各类开户业务，涉及资金转入开户的，均比照该要求提供转出账户支 付凭证和相关证明）”改为“对公户转入个人账户单笔超过 5 万元（不 含 5 万元）人民币时提供付款依据或在支付凭证上写明用途。 （以下各 类开户业务，涉及资金转入开户的，均比照该要求提供转出账户支付 凭证和相关证明）” 第一节、一、个人活期存款开户（二）处理流程“4、个人存款 开户交易成功后，打印凭条，写磁，打印存折（存单）。开立人民币个 人银行结算账户的，还应在个人银行结算账户申请/确认书上打印 相关信息。 ”改为“4、个人存款开户交易成功后，打印凭条，写磁，打印 存折（存单）。开立人民币个人银行结算账户的，还应打印个人银行 结算账户申请/确认书。 ”。 第一节、一、个人活期存款开户（二）处理流程“6、若开立人 民币个人银行结算账户的，身份证件复印件与个人银行结算账户申 请书和协议书一并专夹保管。 ”改为“6、若开立人民币个人银行结算 账户的，身份证件复印件与个人银行结算账户申请/确认书一并专 夹保管。 ” 第一节、一、个人活期存款开户（三）会计分录修改为： “借：现金或存款科目等 贷：2003 个人活期存款 付：1200101 重要空白凭证” 第一节、二、个人活期存款的存、取款和款项转出（一）基本 规定“2、个人活期存款账户发生人民币单笔 5 万元以上（含 5 万元） 或外币等值 1 万美元以上（含 1 万美元）的现金取款均比照该条 23 核对身份证件”改为“2、个人活期存款账户发生人民币单笔 5 万元以 上（含 5 万元）或外币等值 1 万美元以上（含 1 万美元）的现金取款,应 核对存款人本人身份证件，并摘录存款人的姓名、身份证件名称及号 码；代理取款的，还应核对代理人身份证件，并摘录代理人的姓名、 身份证件名称及号码；发生该金额以上存现的，应核对办理人有效身 份证件，并摘录身份证件名称、号码。因通存通兑业务中实际情况， 对于存款人因合理理由无法提供户主身份证件或者身份证明文件， 且单笔存款金额达到或超过人民币 1 万元或者外币等值 1000 美元 的现金时，需核对存款人有效身份证件并复印留存。各类其他个人存 款账户发生的现金存取款，均比照该条核对身份证件”。 第一节、二、个人活期存款的存、取款和款项转出（一）基本 规定 “7、实名制实施前开立的个人活期账户，在开户机构办理首次 存取款业务时，必须审查其有效身份证件，留存身份证件的复印件， 同时进行身份核查，并进行实名维护。 ”改为“7、实名制实施前开立的 个人活期账户，在开户机构办理首次存取款业务时，必须审查其有效 身份证件，留存身份证件的复印件，同时进行身份核查，并进行实名 维护，申请账户销户的除外。 ” 第一节、二、个人活期存款的存、取款和款项转出（二）处 理流程、1 个人活期账户存折户存款 “（5）、柜员检查打印信息与申 请信息是否相符；存折打印的信息是否正确，是否与上笔交易信息衔 接；核对正确后，将存款凭条交客户核对并签字确认。 ”改为“（5）、柜员 检查打印信息与申请信息是否相符，大额存款的是否已打印或摘录 身份证件相关信息；存折打印的信息是否正确，是否与上笔交易信息 衔接；核对正确后，将存款凭条交客户核对并签字确认。 ” 第一节 二、个人活期存款的存、取款和款项转出（二）处 理流程、5 个人活期存款存折户的款项转出（1）“。符合人民银行 规定的大额转账的，还应提交有效身份证件，委托他人办理的，同时 24 提交代理人的身份证件。 ”改为“。转账 5 万元（含 5 万元）以上的， 还应提交转出账户户主的有效身份证件，委托他人办理的，同时提交 代理人和转出账户户主的身份证件，本规程大额转账业务需出具证 件的，均照此办理。 ” 第一节、二、个人活期存款的存、取款和款项转出（三）会 计分录修改为： “1、续存的会计分录： 借：现金等科目 贷：2003 活期储蓄存款或个人结算存款 2、续取的会计分录： 借：2003 活期储蓄存款或个人结算存款 贷：现金等科目 3、转出款项时的会计分录： 借：2003 活期储蓄存款或个人结算存款 贷：活期存款等科目” 第一节、三、个人活期存款账户的销户（一）基本规定中 “1、个人活期存款存折账户可以在同一县（市、区）联社、合作银行辖 内任一联网机构办理销户业务，。 ”改为“1、个人活期存款存折账 户（留支取密码）可以在同一县（市、区）联社、合作银行辖内任一联网 机构办理销户业务，。 ” 第一节、三、个人活期存款账户的销户（一）基本规定中 3“销户本金与利息之和大于 5 万元（不含 5 万元）的，必须出示存款 人有效身份证件，委托他人办理的，还应提供代理人有效身份证件。 以下各类个人存款账户的，比照执行。 ”中的“（不含 5 万元）”改为“（含 5 万元）”。 第一节、三、个人活期存款账户的销户（二）个人银行结算 账户销户的处理流程“1、客户申请办理个人银行结算账户销户的，应 25 填写“撤销银行结算账户申请书”，并经存款人个人签章。 ”改为“1、客 户申请办理个人银行结算账户销户。 ”。 “2、柜员审查以下事项：“撤销银行结算账户申请书”填写是否齐 全；开户机构是否在同一县辖内；通过“5236公共签约查询交易”查 询尚存在代理关系的，应通知客户先解除代理关系。 ”改为“2、柜员审 查账户开户机构是否在同一县辖内；查询账户尚存在代理关系的，应 通知客户先解除代理关系。 ” “4、销户成功后，根据系统提示，分别在存折、凭条（支票户销户 的，为支票）和利息清单等凭证上打印销户信息。 ”改为“4、销户成功后， 根据系统提示，分别在存折、凭条（支票户销户的，为支票）和利息清 单等凭证上打印销户信息，同时打印“撤销银行结算账户申请书”。 ” 第一节、三、个人活期存款账户的销户（二）个人银行结算 账户销户的处理流程中增加“7、将销户的结算账户相关开户、销户形 成的专夹保管资料作为会计档案保存 10 年。 ” 第一节、三、个人活期存款账户的销户（三）活期储蓄存款 销户的处理流程“比照个人银行结算账户存折户或卡户的销户处理， 但无需填写“撤销银行结算账户申请书”。 ”改为“比照个人银行结算 账户存折户或卡户的销户处理，但无需打印“撤销银行结算账户申请 书”及其相关的后续处理。 ” 第一节、三、个人活期存款账户的销户（四）会计分录修改 为： “借：2003 个人活期存款 22310403 个人活期存款应计付利息 贷：22210203 应缴代扣利息税 贷：现金或活期存款等科目” 第二节、一、定活两便储蓄存款开户（三）会计分录修改为： 26 “借：现金或存款科目等 贷：20040105 个人定期存款定活两便储蓄存款 付：1200101 重要空白凭证” 第二节、二、定活两便储蓄存款销户（二）处理流程中 “6、。存单加盖业务清讫章和个人名章作当日传票，利息清单记 账联、进账单第二联（销户后转账的）加盖附件章作其附件。 ”改 为“6、。存单加盖业务清讫章作当日传票，利息清单记账联、进 账单第二联（销户后转账的）作其附件。 ” 第二节、二、定活两便储蓄存款销户（三）会计分录修改 为： “借：20040105 个人定期存款定活两便储蓄存款 22310404 个人定期存款应计付利息 贷：22210203 应缴代扣利息税 现金或存款科目等” 第三节、一、个人通知存款开户（三）会计分录修改为： “借：现金或存款科目等 贷：20040106 个人定期存款个人通知存款 付：1200101 重要空白凭证” 第三节、二、个人通知存款部分支取（三）会计分录修改 为： “借：20040106 个人定期存款个人通知存款 22310404 应付利息个人定期存款应计付利息 贷：22210203 应缴代扣利息税 现金或活期存款等 付：1200101 重要空白凭证” 第三节、三、个人通知存款销户（三）会计分录修改为： “借：20040106 个人定期存款个人通知存款 27 22310404 应付利息个人定期存款应计付利息 贷：22210203 应缴代扣利息税 现金或活期存款等” 第四节、一、整存整取储蓄存款开户（三）会计分录修改 为： “借：现金或银行存款 贷：20040101 个人定期存款整存整取储蓄存款 付：1200101 重要空白凭证” 第四节、二、整存整取储蓄存款部分支取（三）会计分录 修改为： “借：20040101 个人定期存款整存整取储蓄存款 22310404 个人定期存款应计付利息 贷：22210203 应缴代扣利息税 20040101 个人定期存款整存整取储蓄存款 现金或存款科目 付：1200101 重要空白凭证” 第四节、三、整存整取储蓄存款销户（二）业务流