自考《金融理论与实务》知识点汇总

金融理论与实务资料金融理论与实务资料 一、课程概要一、课程概要 金融理论与实务是全国高等教育自学考试工商企业管理类专业课。该课程主要介绍 有关金融的基本理论知识、基本业务知识与技能和基本制度规定。既研究货币、信用、银 行等金融活动的一般规律以及现代金融经济运行一般形式规范、原则、操作程序，又着力 研究社会主义市场经济条件下的特殊规律、原则和形式规范。 其内容既具有宏观性、综合性、战略性，又具有微观性、个别性、策略性、适用性的 特点。故本课程既是经济学的具体和深化，又是金融经济本身运动规律和运行规律、规则、 经营方法的概括与升华。 学习金融理论与实务课程的主要目的是认识金融在国民经济中的地位和作用，加 强金融工作对经济管理的影响；弄清金融的基本范畴；掌握金融的基本理论；熟悉金融的 基本业务知识和技能。 第一章第一章 货币货币 一、一、复习复习思考题思考题 1为什么说货币是商品经济发展的物？信用货币的特点？ 2说明货币诸职能的主要特征。 3阐明货币的对内价值与对外价值的联系与差别？ 4为什说人民币是一种信用货币？ 5在现代信用货币制度下，国际货币有哪些特点？ 二、考核知识二、考核知识 识记： 货币、实物货币、金属货币和信用货币； 价值尺度、流通手段、支付手段和 贮藏手段 货币币值汇率： 法定货币 、世界货币和可自由况换货币 领会： a. 为什么说价值尺度和流通手段的统一是货币？ b. 贮藏手段职能的特征？ c. 货币币值与市场商品价格的关系？ d. 人民币制度的基本内容？ e. 可自由兑换货币的特点？ 三、三、辅导辅导材料：（理解）材料：（理解） 1如何理解价值尺度和流通手段是货币的最基本职能？ 2什么是汇率？各种倾向制度下汇价的基本依据是什么？ 3什么是外汇？我国外汇的内容包括哪些？ 第二章第二章 信用和融资方式信用和融资方式 一、复习思考题一、复习思考题 1 试分析银行信用与其他基本信用形式的联系？ 2 如何理解信用的基本职能，以银行信用为例说明如何发挥信用在国发经济运行中的积 极作用？ 3 谈一谈我国商业信用票据化的意义、困境与出路 4 分析说明我国信用形式多样化的必然性。 5 说明直接融资方式与间接融资方式的异同及其在我国当前的状况。 6金融证券化的含义是什么？有哪些积极意义？ 二、考核要求：二、考核要求： 识记： 信用、商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、民间信用、直接融资、间 接融资、金融证券化 领会： a. 信用的形式特征和职能？ b. 商业信用形式的特点、作用和局限性？ c. 银行信用的特点及其在我国融洽资结构中的重要地位？ d. 银行信用与商业信用用的关系？ e. 国家信用的特点及其积极作用， 国家信用与银行信用的关系？ f. 消费信用的基本类型及其经济意义？ g. 民间信用的特点及其在我国经济中的地位？ h. 阐明我国投融资体制的改革及融资方式和结构的发展状况？ i. 金融证券化对传统的直接融资和间接融资方式的影响？ 3 应用： 金融证券化对传统的直接融资和间接融资方式的影响？ 2. 辅导材料： a. 试论述直接融资与间接融资的优点及局限性？ b. 试论述我国投融资体制的改革、融资方式和结构的发展状况？ 第三章第三章 利息和利率利息和利率 一、一、复习复习思考题思考题 1应如何认识得利率的本质？ 2说明利率和收益率之间的区别和联系？ 3为什么说利率水平应以平均利润率为上限？ 4利率与汇率的关系如何？在我国当前情况下，利率政策的制定要不要考虑与汇率政策的 协调问题？ 5我国利率体系的现状及未来发展方向是什么？ 6我国应如何发挥利率引导资金流向、合理配置资源的作用？ 二、考核知识：二、考核知识： 识记： 利息、收益、利率、收益率、单利率、复利率、固定利率、浮动利率、名义利 率、实际利率、 官证利率、市场利率、公定利率、基准利率、优惠利率、利率体系 领会： a. 通货膨胀率与名义利率之间的关系？ b. 马克思利率决定理论？ c. 传统上，我国利率政策制定的出发点及主要决定因素？ 3 应用： 利率水平主要决定因素综述？结合我国的实际情况论述得率水平的主要决定因素？ 三、三、辅导辅导材料材料 1简述单利与复利的异同？ 2简述基准利率、一般利率和优惠利率的区别？ 3资金供求状况对利率总水平有何影响？ 4结合我国实际情况简述 汇率对利率总水平的影响？ 5我国利率体系是由哪些部分组成的？ 6简述我国的利率市场化改革的原因和内容？ 第四章第四章 金融机构体系金融机构体系 一、复习思考题一、复习思考题 1怎样理解商业银行的职能作用？ 2简述商业银行的组织形式类型？ 3中央银行产生的必要性是什么？中央银行的类型？中央银行的性质？ 4分析各国中央银行如何发挥其各项职能的？ 5政策性金融机构的特点有哪些？性质？ 二、考核知识：二、考核知识： 识记： 金融体系、金融机构体系、商业银行、单元银行制、总分行制、控股公司制、 连锁银行制 跨国联合制、中央银行、中央银行的性质、中国人民银行的性质、保险公司、基金公司、 信托投资公司、投资银行、政策性金融机构、国家开发银行、中国农业发展银行、中国进 出口银行 领会： a. 金融体系的经济职能及其实现的方式？ b. 各国金融机构体系的构成？我国金融机构体系的构成？ c. 我国金融机构体系的建立过程？及我国金融体系改革的三个阶段？ e. 商业银行的信用中介职能？支付中介职能？ f. 商业银行变货币收入为货币资本的职能？商业银行创造信用流通工具的职能？ g. 商业银行的类型及性质？商业银行组织形式的内容？ h. 我国商业银行的特点？我国商业银行体系的构成？ i. 我国中央银行的职能特点？ j. 投资银行在金融体系中的地位和意义？ 5 k. 各利基金公司的存在与发展？ l. 信托投资公司的主要职能？ m. 保险公司在金融体系中的意义？ 三、辅助材料：三、辅助材料： 1为什么说国有商业银行在我国商业银行体系中占特殊地位？ 2非银行金融机构包括哪些金融组织？ 第五章第五章 商业银行业务商业银行业务 一、一、复习复习思考题：思考题： 1说明商业银行的经营原则及相互关系？ 2商业银行经营管理理论经历了几个发展阶段？其主要内容是什么？ 3商业银行资本金的主要作用是什么？构成？ 4商业银行现金资产的主要作用是什么？ 5商业银行进行证券投资的目的是什么？ 6为什么要对贷款进行信用分析？信用分析的内容？ 7商业银行为什么要开展中间业务？主要业务种类是什么？ 二、考核知识：二、考核知识： 识记：、商业银行资本金、活期存款账户、个人支票与储蓄存款账户、可转让支付命 令账户、货币市场账户、定期存款账户（108-）、商业银行的负债结构、储蓄存款、活期 存款、定期存款、保值储蓄、商业银行资产业务 118、现金资产、贷款、贷款分类、贷款 的信用评估、贷款定价、贷款呆账准备金、贷款程序、贷款管理、有问题贷款、贴现证券 投资、 领会： a. 巴塞尔协议对资本有何规定？ b. 商业银行存款类资金来源的主要内容？ c. 商业银行非存款类资金来源的主要内容？ d. 近年来，国际商业银行的负债结构发生哪些变化？ e. 商业银行输储蓄存款的原则是什么？ f. 贷款程序包括哪些内容？什么是贷款原则？ g.为什么提取贷款呆账准备金？如何为贷款定价？贴现与贷款存在怎样的关系？ h.商业银行进行证券投资的目的是什么？投资对象是什么？ 应用： a. 负债管理理论产生的背景如何？ b. 现代商业银行为什么要实行资产负债综合管理？ c. 我国国有商业银行的资本金状况如何？ d. 商业银行负债结构的变化对商业银行有什么影响？ e. 储蓄存款对国民经济发展的意义有哪些？ 三、三、辅导辅导资料：资料： 1简述商业银行在经营过程中可能遇到的风险？ 2简述资产负债外管理理论？ 3银行间为什么要进行同业拆借？ 4如何提取呆账准备金？ 5简述商业银行表外业务的种类 6论述储蓄存款对国发经济发展的意义？ 第六章第六章 信托与租凭信托与租凭 一、复习思考题一、复习思考题 1说明信托行为形成的条件？ 2分析信托的主要职能？ 3资金信托的内容和特点是什么？ 4说明融资性租赁的功能？ 二、考核知识：二、考核知识： 信托、信托行为、信托财产、信托关系、公益信托、私益信托、商事信托和民事信托、 设定信托和遗嘱信托、自益信托和他益信托、国内信托和国际信际、资金信托、动产信托、 不动产信托、租凭、融资性租凭、服务性租赁 领会： a. 信托种类划分的意义？信托财产的特征？ 7 b. 动产信托的方式和特点？ c. 不动产信托的内容和意义？ d. 租凭变形务对经济生活有何意义？ e. 融资性租凭诉功能何在？性质？ f. 为什么要有服务性租凭？简述服务性租凭其特点？ g. 论述租凭诉性质和特征？ 第七章第七章 保险保险 一、复习思考题一、复习思考题 1分析保险在现代经济生活中的意义？ 2保险的基本原则及内容是什么？ 3简要说明保险合同的特点？构成要素？194 成立 198 转让与变更？终止？保险市场的组 成？ 4为什么要有再保险？ 5保险业务管理主要有哪些环节？ 二、考核知识：二、考核知识： 识记： 保险、保险的基本职能、保险的分类、保险合同、保险合同的转让、保险合同 的终止、保险市场、财产保险、人身保险、涉外保险、责任保险、再保险、展业管理、承 保管理、理赔管理、防灾管理、再保险管理 领会： a. 什么是保险的经济补偿功能？ b. 财产保险主要有哪些形式？ c. 人身保险的内容有哪些？ 三、辅导材料：三、辅导材料： 1简述保险的性质和特征？ 2简述可保利益原则确定的根据和意义？ 3可保利益的基本要求有哪些？ 4保险合同构成的要素有哪些？ 5什么是保险市场？保险市场构成有哪些要素？ 第八章第八章 金融市场运行金融市场运行 一、复习思考题一、复习思考题 1如何更好地发挥金融市场在国民经济中的积极作用？ 2金融市场的均衡价格是如何形成的？ 3全面论述以银行为核心的市场体系和以券商为核心的市场体系的各自的体系结构及二者 之间的联系？ 4流通市场的健康稳定发展对国民经济发展的和积极意义？ 5发展衍生金融市场有什么积极意义 6分析说明金融市场深入发展的意义？ 二、考核知识：二、考核知识： 识记： 金融市场、金融工具、行市股票价格指数、效用、风险、成本、同业拆借市场、 再贴现市场、再贷款市场、初级市场、二级市场、交易所交易、场外交易、订单驱动交易 系统、报价驱动交易系统、衍生市场、传统市场、投资银行、经纪人、交易商、做市商、 证券公司、货币市场、资本市场、股票市场、债券市场、投资基金市场、国际金融市场、 批发市场、零售市场、认股权证市场、期权市场、期货市场、掉期市场、保险市场、信托 市场、租凭市场、存款单市场、抵押市场、商业票据市场 领会： a. 金融市场功能？ b. 金融市场的基本要素？ c. 发行市场和流通市场的区别与联系？ d. 证券发行市场主体的构成？ e. 两种场交易系统的利弊比较？ f. 传统金融市场和衍生金融市场的区别与联系？ g. 货币市场在金融市场中的地位和作用？ h. 如何发挥资本市场在国家经济发展中的积极作用？ 三、辅导材料：三、辅导材料： 1从市场运行的角度考察，金融市场的市场体系是由什么构成的？ 2货币市场的组成及其作用？ 9 第九章第九章 证券市场投融资业务与风险管理证券市场投融资业务与风险管理 一、一、复习复习思考题思考题 1持续住处披露制度的基本要求有哪些？有什么意义 2试列举可供企业选择的融资方式，比较说明在什么情况下以股票融资对最有利？ 3与借款和发行股票相比，企业发行债券的利弊如何？ 4说明信用评级及其在债券投融资中的意义？ 5开放式投资基金和封闭式投资基金有什么区别？公司型投资基金和契约型投资基金的区 别？ 6如何全面认识投资基金的收益和风险？（构成、意义） 7分析说明我国证券投资基金发展的积极意义？ 阐述在我国发展风险投资基金的重要意 义？ 8分析说明衍生金融工具在风险管理中的主要作用？ 二、考核知识二、考核知识： 识记： 证券发行、交易的基本原则？ 股票、普通股、优先股、/ 筹集设立方式、发起设立方式，上网定价、竞价发行方式、全 额预缴款、 比例配售方式、认购证发行方式、储蓄存单发行方式、面值发行、溢价发行 / 系统风险、 非系统风险、/ 基础分析法、技术分析法、数量化方法、/ 债券、国家债券、地方政府债 券、金融债券、企业债券、外国债券、欧洲债券、附息债券、贴现债券、存款单式债券/ 贴现发行、面值发行、募集发行、竞标发行、销售发行/ 投资基金、增长型基金、收入型 基金、收入增长混合基金、指数基金、国际基金货币市场基金/ 风险投资基金 / 风险管理、 期权、期货、掉期 领会： a. 概括中华人民共和国证券法的基本内容并阐述其对证券市场发展的重要意义？ b. 简述普通股和优股各自的特点？ c. 老企业续发新股票的多种原因？决定发行价格的因素？ d. 分析股票投资收益的内涵？区分系统风险和非系统风险？ e. 综合分析说明投资者应如何管理股票投资的风险？ f. 选股、选时和选势在股票投资决策中的地位？ g. 分析比较投资管理三种方法的优劣？ h. 分析比较附息债券和贴现债券在风险和收益方面的差异？ i. 说明国家发行债券融资的积极意义及风险？ j. 为什么说利率风险是债券投资的主要风险？ k. 说明如何对利率风险进行管理？ 三、三、辅导辅导资料：资料： 1证券市场的“三公原则”的具体内容是什么？ 2如何理解自愿、有偿、诚实信用的原则？ 3如何理解证券法中规定的禁止行为？ 4请对债券按利息支付方式进行分类并说明 5证券投资基金的定义和特点？ 6以投资目标为标准，投资基金有哪些类型？ 7如何利用期货合约进行套期保值？ 8分析期权合约买卖双方风险和收益状况？ 第十章第十章 对外金融关系对外金融关系 一、复习思考题一、复习思考题 1试述国际收支平衡表的基本内容及平衡表中三大项目的联系？ 2简析汇率对进出口的影响？ 3我国人民币汇率制度有什么特点？ 4利用外资有哪些主要的形式？主要利用外资形式的内容和特点？ 5阐述我国利用外资的现状及其经济意义 6分析说明我国外汇管理演变的特点及发展趋势？ 二、考核知识二、考核知识 识记： 国际收支、外汇收支、经常项目、资本项目 / 外汇汇率、固定汇率和池动汇 率 /外债 /外汇管理 理解： 11 a. 经常项目、资本项目和错误与遗漏项目的内容？ b. 外债管理的必要性和主要内容？（主要方式） c. 世界各国外汇管理制度的类型？ d. 外汇管理一般包含的内容 我国现行外汇管理制度的内容？ 三、辅导材料：三、辅导材料： 1国际收支的具体内容及国际收支在我国的发展状况 2我国国际收支平衡表的三大项目的内容是什么？ 3简述外向与外汇的联系与区别？ 4什么是汇率？汇率有几中表示法 5简述外商直接投资的具体形式 6论述外债管理的主要形式及其我国外债管理体制坚持的原则？ 第十一章第十一章 货币供求与均衡货币供求与均衡 一、复习思考题一、复习思考题 1货币供给划分层次的依据有哪些？（意义）中国目前是怎样划分的及依据？ 2说明商业银行派生存款的原理？ 3中央银行在货币供给中处于怎样的地位？ 4试阐述马克思关于货币需要量理论的基本内容？ 5你认为凯恩期、弗里德曼的货币需求理论有什么意义？ 6说明化币供求平衡与社会总供求平衡间的内在联系 社会总供给与社会总需求的关系？ 开放条件下，如何保持社会总供求平衡？ 二、考核知识：二、考核知识： 识记： 金币流通、纸币流通/ MO、M1、M2 的内容、货币供给量/ 原始存款、派生存 款、基础货币、货币乘数 理解； a. 决定流通中货币量的基本因素？ b. 纸币流通规律的基本要求？纸币流通规律及在现实经济生活中的作用？ c. 制约商业银行创造存款货币的基本因素及其关系？ d. 中央银行的基础货币与商业银行创造存款货币的关系？ e. 简述中央银行与商业银行在货币供应中的作用的联系与区别？ f. 货币供给的理论模式？（货币供给模式的组成及各自的关系） g. 制约货币乘数的因素？ 三、辅导材料：三、辅导材料： 1凯恩斯货币需求理论包括哪些主要内容？ 2简述货币存量和货币流量的联系和区别？ 3外汇收支对货币供给量的影响？ 第十二章第十二章 通货膨胀与通货紧缩通货膨胀与通货紧缩 一、复习思考题一、复习思考题 1对通货膨胀的定义有不同的理解，这些理解之间有无相通之处？ 2阐明通货膨胀的主要成因？ 3治理通货膨胀的一般措施有哪些？我