苏果超市购物广场(财务)费用报销管理规范

浙江中商（财务）费用报销管理规范浙江中商（财务）费用报销管理规范 一、适用范围：适用于浙江中商各门店。 二、费用支出的管理规定 1、门店费用支出的范围 （1）水电费：指门店经营场所及其他附属设施内用水、电所支出的费用。 （2）交通费：因工作需要乘坐车辆所支出的费用。 （3）垃圾费：按地方政府规定支付的垃圾处理费。 （4）零星修理费：除公司统一维修以外的设备（如电饭锅、微波炉等）维修费用。 （5）体检费：员工办理健康证支出的费用。 （6）物业管理费：支付给物业管理公司的费用。 （7）停车费：门店车辆因业务需要支出的停车费。 （8）办公用品费：门店零星购买的办公用品（一般应在行政部领用，这里的办公用 品费指经行政部同意后自行购买的办公用品支出。） （9）业务招待费：因业务需要支付的招待费用。 （10）其他：员工工伤医疗费、处理顾客纠纷支出的费用等。 （11）下列费用不在门店报销范围内，而由公司职能部门统一办理：房租、在房租合 同内规定支付的物业管理费及设备租赁费、冷冻设备维修费、电梯维护费、电脑及收银机 维修费等。 2、门店费用支出的结算方式 门店费用支出的结算方式，一般以转账（如支票）方式进行。如因特殊情况确需立即 支付现金的，单笔支出 500 元以内的由门店店总批准、1000 元以内的由运营总监批准、 1000 元以上的由公司高管人员（总监级）批准后，可从备用金内先行垫支，并办理报销 手续。 3、门店费用收取票据的规定 （1）各项费用支出必须取得合法、有效的票据作为报销凭据。 （2）各项费用支出使用的发票 水电费：增值税发票、普通销售发票等。 由于水电费发票在实际过程中存在多种现象，按以下方式依次执行： 水、电表过户至我公司，供水、电部门直接向我公司出具发票收取水、电费。 编号编号 ZHONGSHANG-CW003ZHONGSHANG-CW003新订：第一次新订：第一次修订：修订： 发布： 2010-12-012010-12-01实施：实施：2012-12-12012-12-1 起草：运营部起草：运营部 审定：总经办审定：总经办解释：运营部解释：运营部 出租方开具增值税发票或普通销售发票。 出租方开具电费分割单、并提供原始的电费发票复印件，至供电部门开具增值税 发票。 出租方如为行政事业单位或部队，可开具行政事业单位收据或解放军专用收据。 在实际操作过程中索取合法票据存在困难的，由网点发展部协助门店与出租方协 调，避免因票据不合法给企业造成损失。 交通费：公交 IC 卡充值票、出租车专用/定额发票、客运统一发票等。 垃圾费：行政事业单位收据。 零售修理费：增值税发票。 治安联防费：行政事业单位收据。 体检费：行政事业单位收据。 物业管理费：服务业通用发票。 停车费：机动车停车场定额发票。 业务招待费：普通销售发票、服务业发票。 员工工伤医疗费：行政事业单位收据等。 处理顾客纠纷支出的费用：普通销售发票、行政事业单位收据等。 （3）收取费用票据过程中应注意以下事项： 票据是否为合法票据，即除普通收据外的票据必须有税务部门或财政监制章。 票据版本是否有效，即国家已停止使用的老版本发票为无效发票。 需要加盖收款单位印章方能生效的票据是否加盖了收款单位印章。 票据中填写的内容是否与票据规定的使用范围相符。 增值税发票开票日期是否已过三个月的认证期。 票据的客户名称是否准确。 大、小写金额是否完整、准确、一致。 三、费用报销的管理规定 1、门店费用报销的基本规定 （1）以现金的形式报销费用的，填写门店费用报销单报销；以其他形式（如支 票）报销费用的，填写汇款审批单报销。 （2）费用报销单据的填写、审核、登记、审批等所有内容必须使用黑色的钢笔（或 签字笔）填写，否则财务部门不予报销。 （3）连续性的费用如水电费、物业管理费、治安联防费、垃圾处理费等，门店必须 对交费情况进行登记备查。 2、门店费用报销的流程 浙江中商浙江中商. .内部机密文件内部机密文件 （1）门店经办人员根据实际发生的费用事项填写费用报销单或汇款审批表， 对各项原始票据的合法性、有效性、准确性负责，并签字确认。 （2）门店负责人负责对费用事项的真实性、金额的准确性审核，并签字确认。 （3）运营管理中心负责人对门店费用的必要性、合理性进行审核，并签字确认。 （4）特殊费用需经专业职能部门登记审核，确认费用的合理性、合法性，并签字确 认。具体包括行政部物管安全科负责水电费、垃圾费、治安联防费、物业管理费；人力资 源部负责体检费。 （5）财务管理中心负责审核报销手续的完整性、单据的合法性、金额的准确性等， 并签字确认。 （6）公司行政总监（首席执行官、人力资源总监）负责费用