募集资金使用管理制度.docx

募集资金使用管理制度募集资金使用管理制度 第 1 篇： 第一章 总则 第一条 为加强资金管理，规范操作行为，根据国家有 关规定，结合本公司实际情况，特制定本暂行管理制度。 第二条 本制度适用于 xxx 有限公司。 第二章 现金支出管理 第三条 财务管理部为公司现金的归口管理单位，对现 金的支付业务按照以下规定办理： 1、支付计划。有关部门或个人使用款项时，必须向总 经理提交现金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款 单位，并附相关经济合同或采购计划。 2、支付审批。总经理根据其支付计划对支付申请进行 审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。 3、付款审核。财务管理部接到审批有效的付款计划后， 主管会计对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。财 务顾问复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确， 有关单证是否妥当等，复核无误后，交由出纳办理付款。 4、办理支付。出纳接到经初审无误的付款单据后，要 再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单 位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后 方可付款。 5、若因特殊情况，有关部门或个人事先代垫款项的， 必须在事后补办审批程序。财务管理部于每月 22 日至 25 日对补办手续齐全的款项进行付款。 第四条 日常零星开支所需现金库存限额为 500 元。 第三章 费用报销管理 第五条 费用报销的审批权限 1、公司购置固定资产及日常费用支出须经总经理签字。 2、各部门所有报销单据必须经部门经理签字审批后， 由综合管理部汇总交总经理审批。 3、非常规性固定资产购置项目，并且单笔购买金额超 过 10000 元，总经理审批签字后，还须报请集团财务总负 责人审批。 4、日常费用支出单笔支付金额超过 10000 元，总经理 审批签字后，还须报请集团财务总负责人审批。 第六条 报销审批手续 1、 报销人员因公需要报销时，应填写“支出凭单” 经部门经理初审签字； 2、 报销人员执部门经理签字后的报销单据，交综合 管理部； 3、综合管理部汇总各部门报销单据，于每月 22 日至 25 日交总经理审批。如需集团财务总负责人审批的单据， 在总经理审批签字后，还应转财务管理部报请集团财务总 负责人审批。 4、综合管理部执审批后的报销单据到财务管理部，财 务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核并 制单，由出纳按照批 准金额予以支付。 第七条 报销时间 报销人员每月 25 日前应将上月及本月需报销的单据整 理完毕，填写相关单据，并交综合管理部。 第四章 附则 本暂行管理制度自 XX 年 10 月 1 日后开始施行，请各 部门人员遵照执行。 资金使用管理制度 第二篇_项目资金使用管理制度 项目资金使用管理制度、规范 为严肃财经纪律，进一步规范项目资金管理，提高项 目资金、财务管理水平和资金使用效益，统一申报、建设、 考评和验收程序，按照着力构建有利于科学发展的体制机 制的要求，根据有关规定，结合实际，特制定本管理制度。 建立会计核算制度。严格按照专项资金管理办法规定， 严禁套取项目资金，严禁公款私存，设置帐外帐和“小金 库” 。 实行政府采购制度。对项目工程及所需的主要实物和 设备，严格按照政府采购规定，进行集中采购。 【资金使用 管理制度】 建立健全项目资金审查审批程序和财务制度，资金的 使用必须符合项目资金管理办法规定。 三、项目资金的监督管理和验收审计制度 坚持公示制度。对于专项资金项目，在项目实施前， 项目实施单位应主动公示项目建设内容和资金等情况。 定期报告制度。定期向镇政府报送项目实施进展情况。 检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假 的现象，随时接受上级主管部门及相关部门的检查；项目 完工后，主动申请和接受上级主管部门对工程项目的质量、 财务等情况进行验收工作。 接受审计制度。为防止发生违反资金管理使用规定的 行为，上级补助资资金建设的工程，项目竣工后，应按规 定由审计部门对工程进行审计并出具审计报告。 四、项目实施绩效考评制度 经检查、验收和审计的项目，由分管领导组织对实施 方案制定、各方面资金整合、各项资金使用和管理、项目 实施效益和是否有违规违纪行为等进行绩效考评。 绩效考评采用百分制打分办法，根据得分的具体情况 排定名次。 五、项目资金的财务管理制度 项目资金应按工程进度进行拔付，对没有开工或进度 缓慢的项目应适当调整或取消补助款。 项目资金使用坚持量入为出的原则，严格控制项目资 金的支出范围，杜绝不符合规定支出，随时接受主管部门、 财政部门及审计部门的检查、监督和审计，做到专款专用。 报销用的发票必是合法的票据。不符合规定要求的票 据，一概不予报销。 购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位全称、 品名、数量、单价和金额，有收款单位章印。否则财务会 计有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。 支付补助款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的 收款证明及签字，有收款人身份证号码和联系方式。有审 批人签字，并有付款的依据。报销用的票据必须按财务规 定办理：经手人签字，证明人签字，财务会计审核后报主 要领导审批报支。 资金使用管理制度 第三篇_资金使用管理制度范本 第 2 篇： 为加强对现金的使用、保管进行控制， 确保现金资产的安全，杜绝违法乱纪行为，根据财政部 内部会计控制规范-货币资金和中国人民银行关于 现金管理暂行条例精神，结合我校实际情况，特制订 本校现金管理制度。 一、现金管理的原则 执行内部管理制度的要求，实行钱账分管。明确规定 现金的收付、结算、登记等工作，由报账会计和出纳分开 管理，实行会计管账不管钱，出纳管钱不管账。 二、使用现金的范围 1、个人劳务报酬； 2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、 体育等各种奖金； 3、出差人员必须随身携带的差旅费； 4、500 元以下的零星支出，超过限额部分原则上应以 转帐结算凭证支付； 5、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。 三、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超 过部分及时存入银行，未经银行批准，不准坐支、套取现 金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。银行 结算起点定为 500 元。超过 500 元现金支付，需通过公务 卡或银行转帐。 四、派人到外地采购，其采购款项，必须由财务科通 过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。 五、购置国家规定的专项控制商品，必须采取银行转 帐结算方式，不得使用现金。 六、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日 记账，并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符， 日清月结。若有长短款要及时向财务负责人报告，查明原 因及时处理。 七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关 印章、在确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经 济责任。 八、各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算 报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经本部门 领导批准，同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者，从 借款人工资中扣除。 第 3 篇： 受国家宏观政策和煤炭生产自身特殊性 的影响，煤炭企业生产成本日益加大。煤炭企业只有加强 成本管理，推动成本管理由战术型、经济型、以物为中心 型、算帐型向战略型、经济与技术结合型、以人为中心型、 经营型的转变才能真正实现经济增长方式的转变，提高自 身竞争力，迎接市场化的挑战。 提高成本管理意识，建立基层成本核算制度 树立以扭亏增盈为核心的成本控制观，使各级干部和 各类专业技术人员增强成本意识，正确处理好成本与技术、 安全、质量等之间的关系，把经济性与技术性很好地结合 起来。建立区队、班组、岗位的基层点的核算制度。企业 的各项费用都要在基层核算点的成本构成上体现出来，要 明确一定的基层核算点成为相应的责任主体、利益主体和 控制主体，形成全员自主控制，构筑成本管理纵到底、横 到边的群控网络，确保企业利益目标的实现。 实行预算控制制度，强化目标成本管理 结合企业的利润目标和控亏目标，制定出所属各单位 合理、可行、科学的成本控制目标和成本计划。为调动各 单位降低成本的积极性，还可根据产量变化规律实行弹性 目标控制成本。煤炭企业生产成本的预算可以严格按照企 业制定的消耗定额来确定，也可以按照企业目标成本来进 行制定，根据企业对各项成本测定的开支严格限制和监督， 力求使预算在目标成本控制的基础上做到准确无误。 严格考核目标成本并与激励机制相结合 成本控制必须和有效的激励机制紧密结合起来，才能 达到预期的目的。煤炭企业一方面要严格考核，另一方面 实行彻底的成本否决权。即目标成本指标一旦确定下达， 一般在一年内不变动，为鼓励努力降低成本，在完成目标 成本的基础上再有降低再嘉奖，而且到年底再根据成本降 低额计提效益奖；完不成成本指标，其他指标完成的再好， 停发全部奖金，但只要今后通过努力把成本超支补了回来， 即累计完成了成本指标，被停发的奖金还可以补发。真正 体现奖罚分明、按劳取酬的工资分配原则。 【资金使用管理 制度】 采用现代成本管理方法 煤炭企业在事前成本管理中，应吸收和消化现代经济 管理方法，推广 abc 物资管理分类法，a 类物资多采用定期 控制法，c 类物资多采用定量控制法，b 类物资可视各物资 的特点分别采用定期控制法