1000亩特种玉米种植项目可行性研究报告.doc

第一章第一章 总总 论论 1 10001000 亩特种玉米种植项目亩特种玉米种植项目 可行性研究报告可行性研究报告 第一章第一章 总总 论论 2 第一章 总 论 1.1 项目概要 1.1.1 项目名称 1000 亩特种玉米种植项目 1.1.2 项目建设单位 临江市黑松富民冷冻食品厂 法人代表： 1.1.3 项目建设性质 扩建 1.1.4 项目申报单位（含申报单位负责人） 临江市闹枝镇黑松村 申报单位负责人： 1.1.5 建设地点、规模、建设内容及建设期限 建设地点：临江市闹枝镇黑松村 建设规模：1000 亩特种玉米种植 建设内容：新建农机库房 100 m2、农机具棚 200 m2、看护房 200 m2（20 个）。购置旋耕机 2 台、割草机 2 台、喷灌设施 10 套，配备相 应的辅助设施，购置糯玉米种子。 建设期限：二年（2008.4-2010.4） 1.1.6 项目投资规模及资金筹措 项目总投资 183.14 万元，其中：固定资产投资 74.70 万元，资金 占用费 2.24 万元，流动资金 106.20 万元。 第一章第一章 总总 论论 3 项目申请国际家发基金贷款 90.00 万元。 企业自筹 93.14 万元，自筹资金来源于企业股东出资，未来经营 收益、未分配利润及现有的货币资金。 1.1.7 主要技术经济指标： 主要技术经济指标 序号项目名称数据 1 项目总投资 183.14 1.1 建设投资 74.70 1.2 建设期利息 2.24 1.3 流动资金 106.20 2 资金筹措 183.14 2.1 项目资本金 93.14 2.2 项目债务资金 90.00 3 年均销售收入 692.00 4 年均总成本费用 615.78 5 年均销售税金及附加 0.80 6 年均增值税 20.15 7 年均息税前利润（ebit） 56.33 8 年均利润总额 55.27 9 年均所得税 13.82 10 年均净利润 41.45 11 总投资收益率（%） 30.76 12 投资利税率（%） 41.62 13 项目资本金净利润率（%） 44.50 14 贷款偿还期 发展基金(年) 4.00 15 平均利息备付率（%） 1598.52 16 平均偿债备付率（%） 134.23 17 项目投资税前指标 财务内部收益率（%） 37.46 财务净现值（ic=8%） 220.08 第一章第一章 总总 论论 4 全部投资回收期（年） 4.85 18 项目投资税后指标 财务内部收益率（%） 28.46 财务净现值（ic=8%） 151.23 全部投资回收期（年） 5.62 19 资本金内部收益率(%) 44.00 20 盈亏平衡点 生产能力利用率（%） 57.31 1.2 项目可行性研究报告编制依据及范围 1、2008 年国际农业发展基金可行性研究报告编写格式及编制 的有关要求； 2、建设单位与吉林省绿色食品研究院签订的委托合同； 3、建设单位提供的有关基础资料及实际情况。 1.3 综合评价与论证结论 本项目是一次性投入，农民长期受益的好项目。所需原料 100% 来源于广大农民种植的糯甜玉米，有利于临江市特色种植业的发展， 资源可以得到充分利用，原料供应有保障，技术依托吉林省天景公司， 技术力量雄厚。项目的实施，采用成熟、可靠的生产工艺，建设规模合 理，工艺路线成熟，产品市场销售趋势好，各项经济指标合理，抗风险 能力较强。本项目建成达产后，真正实现“工厂+基地+农户”的产业化组 织经营模式，可充分发挥龙头企业的带动作用，有利于提升临江市绿 色食品产业层次，推进农业产业化进程和畜牧业的发展，促进当地农 村经济发展和农民持续增收。项目具有显著的社会效益、经济效益和环 境效益。因此，本项目的建设是必要的、可行的。 第一章第一章 总总 论论 5 1.4 问题与建议 1.4.1 问题 影响玉米开发的主要因素有三个方面： 一是采收不当会影响产品加工品质，收期过早不利于加工，过 老又会影响口感，不利于销售； 二是蒸煮时间控制不当，对贮藏保鲜和品质保存极其不利，这 是玉米速冻的关键； 三是速冻和包装入库，速冻是确保糯、甜玉米果穗长期贮藏不 变质的决定性因素，速冻温度是决定产品品质的关键因素。 1.4.2 建议 为克服上述难题，建议企业采取以下三个措施： 一是严格把握采收技术。一般情况下，春糯、甜玉米在雌蕊抽丝 后 23-28 天采收； 二是蒸煮的温度为 95-100，时间 10-15 分钟； 三是速冻温度控制在零下 30-40之间，控制玉米穗冻结时间， 冷藏温度控制在-18以下。 第二章第二章 背景及必要性背景及必要性 6 第二章 背景及必要性 2.1 项目建设背景 玉米是我国粮食结构中重要的组成部分，它以其广泛的用途在 我国粮食生产和消费结构中占有举足轻重的作用。因此，发展玉米 生产并对其加工开发对促进农业稳步发展和确保国家粮食安全具有 十分积极的意义。临江市闹枝镇黑松村位于吉林省东南部山区，玉 米一直是当地山区农民重要的粮食作物。过去玉米主要作为饲料粮 源，人们直接鲜食的较少。但近几年来，随着人民生活水平的不断提 高和优质糯、甜玉米品种的大面积推广，鲜嫩玉米以其独特的风味 越来越受到人们的喜爱。目前，这种季节性的鲜玉米供应已经完全不 能满足市场的需求。因此，玉米速冻保鲜开发具有广阔市场发展前景。 本项目的建立，主要考虑的是与广大农民有着切身的利益关系， 企业前期提供种子、肥料，后期统一收购，统一销售。这样既减轻了 农民的负担，增加了收入，又降低了生产成本，提高了产品的总体附 加值，有利于加快农业产业化进程。 本项目的建设符合吉林省提出的实现生态资源可持续利用及农 业产业化发展的政策。以工业带动农业，促进农村产业结构调整，加 快社会主义新农村的建设步伐。同时又实现了资源的可持续发展与 利用，提高了当地特色产品附加值，提高了农业整体效益，根本上解 决“三农”问题，实现广大农民奔小康的需要，从而使农民增收致富， 企业创收，财政增效。 第二章第二章 背景及必要性背景及必要性 7 2.2 项目建设的必要性 本项目的建设是推动我国农业和农村经济结构战略性调整，提 高农产品附加值，提高农业整体效益，根本上解决“三农”问题，实现 广大农民奔小康的需要。我国是农业大国，吉林省又是一农业大省， 因此入世以后吉林省的农业经济形势面临严峻的挑战。如何迎接挑 战，解决“三农”问题是我省面临的重要课题。农业及其产品深加工业 正以其不容忽视的位置和发展速度受到人们的关注。积极促进农业 产品的加工转化增值是农业和农村经济结构战略性调整的重要内容， 有着广阔的市场前景。实现产业链的互补对提高农产品的商品率和 国际市场的占有率具有更为重要的现实意义。 通过本项目的建设，不仅可以实现传统农业产业链的延长，提 高初级农产品的附加值，而且有利于传统农业及其附属产品加工业 向专业化、社会化、商品化的发展。一是充分发挥现有龙头企业的辐 射带动作用，将资源优势转化为经济优势，推动农业经济建设与发 展的需要。农业部等八部委在 2000 年联合发布的“印发关于扶持农 业产业化经营重点龙头企业的意见的通知”中强调，龙头企业是农 业产业化经营的关键，担负着开拓市场、技术创新、引导和组织基地 建设生产与农户经营的重任，是推动农业和农村经济结构战略性调 整的重要力量。它的兴衰不仅影响企业自身的发展，而且关系到农 业增效、农民增收和农村稳定。二是引导企业降低运营成本，提高企 业综合经济效益和增强市场竞争优势的需要。随着人类文明的进步， 社会分工越来越细，社会化大生产几乎渗透到物质生产的各个领域， 尤其是经济发达国家，先进科技成果的应用几乎将生产过程中的每 第二章第二章 背景及必要性背景及必要性 8 一分利润都挖掘出来，产品成本很难再降低。在激烈的市场竞争中， 企业家已把眼光转移到延伸产业链、提高产品附加值、就地取材，以 实现降低原料成本和运输成本的目的。降低企业的成本是现代企业 实现综合经济效益提高的重要途径。 综上所述，本项目是将当地玉米资源优势转化为经济优势，走 玉米深加工之路，以高新技术为依托，多品种经营，使玉米作物在生 产过程中品种得到不断开发、加工深度进一步加大，拓宽、提高 企业的整体市场竞争能力。同时，进一步促进当地农业产品健 康有序发展，使初级产品增值，农民脱贫致富，增加国家、地方财政 收入。 因此，本项目建设时间适宜、理由充分、措施得当、势在必行。 2.3 项目区概况及项目保证条件 2.3.1 项项目区概况目区概况 2.3.1.1 地理位置及区域范地理位置及区域范围围 项目建设地点在距临江市 7 公里处的闹枝镇黑松村。位于东经 12611-12735，北纬 4127-424之间。地处临江市东部，长白山 腹地，鸭绿江中上游。 2.3.1.2 自然自然资资源状况源状况 该地由于地处临江市郊，属中温带湿润性季风气候区。冬季寒 而不冷，夏季热而不燥，年降雨量 800mm 左右，雨量充沛，昼夜温差 大，无霜期 110-150 天，适应多种植物生长，有着发展农业的良好自 然条件。 2.3.1.3 社会社会经济经济状况状况 第二章第二章 背景及必要性背景及必要性 9 黑松村总面积 3038 公顷，其中：耕地面积 400 公顷，林地总面 积 2000 多公顷，林下参种植 23.3 公顷，林蛙养殖生态沟 10 条。 黑松村总人口 3200 人，农民人均收入 3060.00 元。主要产业以 粮食种植、林蛙养殖、林下经济为主。该村已经与省、市公路网连接， 交通条件有了很大改善。通讯设施比较发达，移动通讯和联通网络 覆盖全镇，通讯联络通畅便捷。 2.3.1.4 项项目关目关联产业发联产业发展展现现状状 闹枝镇黑松村历来十分重视农业产业化发展，他们以“绿色”经 济优势弥补粮食生产的劣势，收效显著，短短几年的时间里，培育发 展壮大了具有地方经济特色的农业产业化发展格局，为强镇富民开 辟了一条广阔的道路，大大加快了致富步伐。 闹枝镇地处山区，主要粮食作物为玉米。近几年，加大了绿色无 公害种植产业的发展力度，粮食种植面积逐年扩大，已经成为当地 的支柱产业，同时带动了运输业、服务业、加工业等相关产业的发展。 2.3.1.5 项项目建目建设设地点地点选择选择 本项目之所以选址在闹枝镇黑松村，是因为该村自己建有一座 小型发电站，电力资源丰富，价格比国网电价便宜很多。并且该村生 产的玉米是经过多年来筛选出来优质糯、甜玉米新品种，并经过无 公害栽培，达到了同类产品的优质质量标准。黑松村通过本项目的 建立，为广大农民致富，增加就业机会，提供了一条有效途径。 2.3.2 项项目保目保证证条件条件 第二章第二章 背景及必要性背景及必要性 10 2.3.2.1 政策条件政策条件 闹枝镇在发展特色农业的过程中，将速冻糯、甜玉米加工作为 一项加快农民增收致富步伐的特色产业来抓实抓好，出台了闹枝镇 农业产业化发展规划，并得到市财政划拨出专项扶持资金，大力发 展加工业。同时根据闹枝镇各村的实际,对全镇的玉米无公害种植进 行了重新规划布局，将具有明显发展优势的黑松村作为重点发展区 域，辐射带动周边乡、村，从政策、资金、技术方面进行重点倾斜扶 持。通过政策扶持，以点带面，促进了全镇绿色加工业的快速发展。 2.3.2.2 资资源条件源条件 一是黑松村是闹枝镇第一大村，地域宽广，集山区、库区为一体， 山青水秀，无工业污染。二是年平均积温 3238，有效积温 2721， 年降雨量 800mm 以上，无霜期长，适宜糯、甜玉米品种的栽培，并且 品质高、口感好。三是黑松村距市区 7 公里，海拔高度在 300-500 米 期间，这一特有的自然地理条件，可以延长鲜玉米的采收期，为加工 创造条件。 2.3.2.3 市市场场条件条件 目前速冻糯、甜玉米的销售市场主要集中在大城市，中小城市 的销售需求一直没有得到满足。随着人民生活水平的提高，人们讲 究日常膳食结构，崇尚绿色食品的消费理念越来越强。速冻糯、甜玉 米具有营养丰富、口感好、食用方式多、价格合理等优势，其消费群 体比较广泛，市场空间潜力巨大。 2.3.2.4 科技开科技开发发能力能力 第二章第二章 背景及必要性背景及必要性 11 加强与省内外大专院校的联系，及时引进优质糯、甜玉米新品 种，全面提高良种的种植覆盖率。镇、村联合农业、科技、加工厂等 部门，通过举办培训班、现场参观、发放科技资料等多种有效形式， 邀请技术人员、加工、种植能手进行技术指导和经验介绍，使科技人 员和广大农民掌握了糯、甜玉米新品种的种植、管理、加工等全套技 术，大大增强了农户依靠科技致富的能力。 2.3.2.5 基基础设础设施条件施条件 经过近几年的开发建设，黑松村的基础设施建设有了很大改善， 交通通讯便利，与省、市公路网连接，通有线电视、电话。本村建有 一座小型电站，电力资源具有可靠的保证，黑松村的村民住进了宽 敞的砖瓦房，水、电、气进入家家户户，路灯彻夜通明，黑松村的村 民生活有了一个彻底的改变。通过该项目的建立，企业既有了充足 的劳动力资源，村民的生活又有了保障。 2.4 项目建设的可行性分析 （1）本项目原材料是农作物，属于农业产业化的生产项目，原料 来源充足，是国家扶持、鼓励的范畴。 （2）该项目采用标准化种植，提高了农产品的质量，改善了品种 结构、培育和推广优良品种，保证了产品安全，产品生产成本合理， 具有较强的市场竞争能力。 （3）项目建成后可以扩大特种玉米种植面积 1000 亩，提供 150 人的就业岗位，解决下岗职工及周围农民的就业问题。 （4）本项目的产品年均销售收入为 692 万元。产品销售税金及附 加为 0.8 万元，利润总额为 55.27 万元，税后利润 41.45 万元。投资回 第二章第二章 背景及必要性背景及必要性 12 收期为 5.62 年（税后），含建设期二年。由这些经济指标可以看出，该 项目上经济上是可行的。 第三章第三章 建设条件建设条件 13 第三章 建设单位基本情况 3.1 概况 黑松村是闹枝镇经济比较富裕的一个小山村，地理位置特殊， 环境优雅，玉米种植、加工，林下经济作物种植及水产养殖业生产成 了当地农民的支柱产业。 黑松富民冷冻食品厂于 2004 年末成立，现有高级管理人员 2 人， 专业技术人员 3 人，工人 20 人。厂区占地面积 1 万平方米，建筑面 积 2500 平方米，其中：生产加工车间 2300 平方米。2006 年生产加工 速冻糯、甜玉米 300 万穗。 食品厂是省级农业产业化重点龙头企业，一直致力于当地的农 业资源开发利用，以带动农民致富为己任，积极推广糯、甜玉米无公 害种植，带动农户种植面积达 3500 亩。由于产品原料好，品质高，受 到消费者的好评。 3.2 研发能力 本项目以吉林农业大学等科研单位及大专院校、临江市农业局 技术推广总站为技术依托单位，聘请有关专家作为技术指导，由临 江市农业科学技术推广站等技术推广部门的几十名专业技术人员为 糯、甜玉米新品种的栽培进行培训和新技术研究推广，可确保加工 项目的顺利实施。通过与大专院校的密切合作，积极进行新产品的 研发，这种校企的联合，给企业的技术开发带来了极大活力。 第三章第三章 建设条件建设条件 14 3.3 财务状况 2007 年末，企业资产总额 722.00 万元，其中固定资产净值 476.00 万元。资产负债率 51%，无长期贷款。企业信用等级 a 级。 3.4 法人代表基本情况 企业法人代表英秀柱，年龄 45 岁，助理经济师，常年从事农业 生产经营和农副产品深加工。2005 年被白山市评为“优秀共产党员” 及“农村实用人才”；2006 年被评为白山市“创先争优”优秀共产党员； 2007 年被选为白山市第五届人代会“人民好代表”、中国共产党吉林 省第九次代表大会代表。社会信誉良好，无银行欠资和诚信不良问 题。 第四章第四章 项目单位基本情况项目单位基本情况 15 第四章 市场分析和产品销售方案 4.1 市场分析 4.1.1 项项目目产产品市品市场场供求供求现现状状 20 世纪 70 年代以来，我国在特色玉米的研究与应用方面取得 了可喜的进展，育成了一批甜、糯特色玉米杂交种。如肯粘 1 号等， 对于调解人民的膳食结构，满足人民的生活需求，增加农民收入具 有十分重要的意义。 吉林省特色玉米的开发利用起始于 80 年代初期，在糯玉米生产 方面，目前已在全省各地全面展开。常年提供于长春、天津、上海等 大中城市以及香港、日本、东南亚等其他国家和地区；山东省青岛市 是重要的港口和旅游城市，在发展“两高一优”农业特色食用型玉米 方面，率先开发了糯质玉米，因为糯质玉米风味好，营养丰富，其支 链淀粉是食品的工业原料。因此，早在 80 年代在就建立了第一个特 用玉米加工厂，日加工 1.52 万穗。山东省滨州市也相继开始引进 特用玉米进行示范，取得了可观的经济效益。特用玉米的示范种植， 代表了产业结构调整的方向，产生了积极的示范带动作用。经过试 验示范，筛选出了适宜东部山区生产的糯、甜玉米，主要品种以“富 尔金糯”为主。 临江市作为吉林省东部山区的一个边陲小镇，在发展“两高一优” 农业特色食用型玉米方面，率先开发了糯质玉米。2003 年黑松村播 种面积 1000 多亩，被列为“吉林省无公害农产品基地”。2004 年在城 郊闹枝镇黑松村建立了第一个特色玉米加工厂，年生产规模 100 万 第四章第四章 项目单位基本情况项目单位基本情况 16 穗。通过引进特色玉米进行示范，取得了可观的经济效益。特色玉米 的示范种植，代表了产业结构调整的方向，产生了积极的示范带动 作用，使农民增收、财政增效。 4.1.2 市市场场前景分析前景分析 速冻食品于 1928 年起源于美国，迄今有 70 多年的历史。二战 后，美国科学家系统地研究了速冻食品的储藏理论，大大加速了速 冻食品行业的发展。我国速冻食品自 1993 年后才逐步形成规模生产。 由于纷纷引进台湾的先进技术与设备，冰箱与微波炉等家电产品又 迅速在城市家庭的普及，促使速冻食品在我国以年产量 20%的速度 增长。 速冻食品已经成为世界上发展最快的食品之一，在我国它也是 90 年代以来成长最快的食品。目前，发达国家人均年消费速冻食品 约 20 公斤以上，年需求总量达 6000 多万吨；我国速冻食品加工企业 达 2000 多家，年产量 1000 万吨左右，年销售额 100 亿元以上，但人 均年消费能力远远不及发达国家的水平。 总体上说，随着经济水平的进一步提高、生活方式的逐步改变， 我国速冻食品存在具大的市场发展潜力。 4.1.3 项项目目产产品的市品的市场竞场竞争争优势优势分析分析 为保证本项目产品生产、原材料供应等环节满足生产的要求， 为此制定一系列严格的规程：一是强调原料出自良好生态环境。优质 产品生产从原料产地的生态环境入手，通过对原料产地及其周围的 生态环境因子严格监测，保证生产优质玉米原料的安全；二是对产品 第四章第四章 项目单位基本情况项目单位基本情况 17 实行全程质量控制。通过产前环节的环境监测和原料检测，产中环 节具体生产、加工操作规程的落实，以及产后环节产品质量、卫生指 标、包装、保鲜、运输、储藏、销售控制，确保产品的整体产品质量， 并提高整个生产过程的技术含量；三是通过质量认证，强化企业和农 民的市场品牌和质量信誉意识，保证产品质量。 4.2 销售策略、方案和营销模式 本项目产品销售以国内市场为主。销售依托已建立的市场营销 系统和品牌效应，在巩固原有的产品销售市场的基础上，不断开拓 新的销售市场。以直接销售、代理销售相结合的形式，根据不同的市 场采取不同的方式进行销售。同时采用广告销售与人员销售相结合、 通过倡导优质营养食品消费的营销策略，利用展会、媒体，进行网上 销售、商函联系，逐步扩大销售网络，进而扩大国际市场份额。 4.2.1 销销售策略和售策略和营销营销模式模式 产品通过企业销售部门在各地的销售站点进行销售，除此之外 企业还将通过网络媒体、各种博览会等形式诚招销售伙伴，大力宣 传，拓宽产品的销售渠道，提高产品的销售量。一是生产的保鲜玉米 直接销售；二是间接销售，在国内采取委托代理的销售方式；三是利 用现代高科技信息网进行网上交易。 4.2.2 销销售售队队伍和伍和销销售网售网络络建建设设 组建并培养一批专业营销队伍，建立营销网络，在现有客户的 基础上，在全国大中城市增加销售网点，建立自己的网站，加强产品 宣传，通过网略销售，扩大销售区域，进而扩大市场份额。 第四章第四章 项目单位基本情况项目单位基本情况 18 在相关的杂志及报纸，网络上发布广告，参加国际相关的展览 会发展经销商。通过直邮广告宣传。 4.3 市场风险分析 4.3.1 项项目目产产品市品市场风险场风险因素分析因素分析 速冻糯、甜玉米作为反季新鲜果蔬类食品，以其营养丰富，口感 好，食用方式多等特点，日益受到绿色食品消费者的欢迎，市场需求 量日益增加，速冻糯、甜玉米加工产业已经成为二十一世纪独具特 色的朝阳产业，呈现出美好的发展前景。 由于黑松村得天独厚的气候条件，开发的玉米产品以口感“香、 甜、粘、嫩、鲜”畅销国内外。且无任何污染，属“无公害绿色食品”， 倍受广大消费者和客户的青睐，国内、国际市场前景十分广阔。公司 生产的糯、甜玉米已占领白山、大连等国内市场，通过大连客商远销 日本、韩国等国家，产品供不应求，不会出现市场风险。 4.3.2 防范和降低防范和降低风险对风险对策策 1、加强管理 通过良好的培训制度和引进专业技术人才和管理人才来加强管 理，在已建立的决策程序基础上进一步强化风险控制制度，严格执 行投资项目的筛选、调研、立项等决策流程，以制度的方式保障科学 决策，降低企业发展中的风险。生产过程按生产操作规程进行生产 管理，除人为因素外，不会出现管理风险。 2、培养新的利润增长点 不断推出高技术含量、高附加值、高效益的新品种，力求在更为 第四章第四章 项目单位基本情况项目单位基本情况 19 广阔的市场空间中形成更强的抗风险能力，保持企业的高速发展。 3、加强市场导向 企业要充分发挥自身在技术、人才、管理、规模、品牌等方面的 优势，开展校企联合，以市场为导向，顺应市场需求和技术发展趋势， 及时调整技术、产品方向，加大投入力度，继续完善白山、大连等中 心城市的销售服务网络，提高销售能力和服务水平，从而大幅提高 市场占有率，并为企业扩大规模、增加产品奠定基础。 第八章第八章 财务评价财务评价 20 第五章 建设方案 5.1 建设任务和规模 为带动当地农户种植特种玉米的积极性，扩大特种玉米的种植 面积，增加当地农民的经济收入，同时满足市场的需求，结合黑松村 的实际情况，确定改造中低产田 1000 亩，扩大特种玉米种植面积 1000 亩。通过此项目的建设，使企业的年加工速冻玉米能力达 1000 万穗。 5.2 建设规划和布局 本项目属扩建项目，总平面布置已经形成，本次建设，总体规划 和布局基本不变。 5.3 生产技术方案及工艺流程 5.3.1 生生产产技技术术方案方案 1、糯、甜玉米品种的种子来源及生产技术 糯、甜玉米品种的种子来源于黑龙江农科院，公司于黑龙江农 科院订立长年的种子供求关系。几年来，提供的糯、甜玉米品种均表 现出种性纯、色泽正、营养丰富、口感好的特点。 在糯、甜玉米种植过程中，一是加大田间隔离带，防止品种杂交； 二是加大有机肥的施用量，严格控制化肥和农药的用量；三是利用无 污染的天然水进行灌溉，使生产的糯、甜玉米达到绿色无公害的商 品品质，增加市场的竞争力。 2、原料的采收、收购：一般糯、甜玉米品种的采穗期为雌蕊抽出 后的 23-25 天。此时甜玉米的嫩穗的糖含量高，加工品质最佳。糯质 第八章第八章 财务评价财务评价 21 玉米、高营养玉米的采穗期应以不超过 28 天为宜，时间应定在 8 月 中旬以后开始收购生产。 采穗后嫩玉米及时运送到加工厂进行加工，防止雨淋和曝晒， 并最大限度地降低机机械损伤。将甜玉米藏通风凉爽处短时存放， 切不可堆积。从采穗到加工间的时间一般应控制在 5 小时之内，提 倡边采收边加工。 3、剥皮：采用机械和人工剥皮，直接剥去苞叶，在剥包过程中应 除净玉米须。 4、检验：根据产品标准，去除畸型，短小等不能加工的果穗，同 时挑出成熟度不适宜及严重脱粒、干瘪、有病虫害的青穗。这些淘汰 的果穗可作加工其它产品的原料开发利用。 5、清洗：将剥皮完毕的嫩玉米穗放入清水中冲洗 5 分钟。 6、蒸煮：蒸煮是嫩玉米加工过程中最关键的工序。使用热蒸汽 蒸煮工艺控温为 95-100，时间 10-15 分钟。 7、冷却：经过蒸煮后的嫩玉米应立即冷却，以确保产品色泽和 质量，为了节约用水，可以采用分段冷却的办法。 8、沥干：嫩玉米在速冻前必须进行沥干。否则，会冻结成冰。既 不美观，也不易包装，况且多的水分会多消耗电能，增大成本。 9、修整：根据企业标准的要求，加工产品应去除雌蕊。将嫩玉米 穗的头尾按各产品要求的长度严格控制在三个等级，即：18 厘米、 16-18 厘米、14-16 厘米。 10、速冻：在-35的速冻间内进行速冻。 第八章第八章 财务评价财务评价 22 11、检验：对速冻嫩玉米穗的检验是指嫩玉米穗的外观是否符合 质量标准的要求。 12、包装、封口、装箱。将检验合格的速冻嫩玉米穗装入塑料袋， 每袋两穗，封口标注生产日期，装箱打包。 13、入库贮存。将速冻玉米穗放入-18的冷冻库内贮存，产品的 保质期为一年。 5.3.2 工工艺艺流程流程 原料的采收、收购 剥皮 检验 清洗 蒸煮 冷却 沥 干 修整 速冻 检验 装袋 封口 装箱 入库贮存 5.3.4 主要原主要原辅辅料及燃料、料及燃料、动动力消耗指力消耗指标标 表表 5-1 原原辅辅料及燃料料及燃料动动力消耗表力消耗表 5.45.4 项目建设标准和具体建设内容项目建设标准和具体建设内容 5.4.1 建建设标设标准准 1、选型购进适于保护性农田耕作技术实施的农业机械； 2、结合中耕深松、深施绿色水稻肥、生物有机肥技术； 序号名称规格单位年消耗量备注 1 糯甜玉米种子公斤 1500 2 有机肥吨 1000 3 玉米棒万穗 1100 4 包装袋万个 693 5 包装箱50 穗/箱万个 20 6 编织袋25kg/袋个 6000 7 水万吨 2.5 8 电万度 30 9 煤吨 158 第八章第八章 财务评价财务评价 23 3、测土配方施化肥，增施农家肥； 4、留茬免耕或少耕机械化插秧。 5.4.2 具体建具体建设设内容内容 5.4.2.1 土建 本项目是依托临江市黑松富民食品厂进行的黑松村规模化特种 玉米种植项目，具体建设内容如下: 表表 5-25-2 主要建（构）筑物一览表主要建（构）筑物一览表 序号名 称建筑面积（m2）结构形式层数备注 1 新建农机库房 100 砖混 1 新建 2 农机具棚 200 砖混 1 新建 3 看护房 1020 砖混 1 新建 5.4.2.2 设备 表表 5-35-3 配套设备、安装工程辅助设施一览表配套设备、安装工程辅助设施一览表 序号设备名称单位数量备注 1 旋耕机台 2 2 喷灌设施套 10 3 割草机台 2 4 输水管道 1500m 5.4.2.3 科技措施 糯甜玉米的栽培，始终贯穿着科技的投入、新老品种的更替，企 业始终把新品种的引进与培植工作放在首位。每年投入大量的科技 经费，用于栽培研究，人员培训，以提高种植经验，保证产品质量。 5.4.2.4 其他 1、给水工程 第八章第八章 财务评价财务评价 24 本项目建设地点地下水资源丰富，且水质符合国家饮用水卫生标 准。工厂有 1 眼深水井，单井涌水量 60t/h，可满足项目用水需要。 2、排水工程 项目所有废水（生活用水）均排入厂区的污水处理池，经污水处 理后达标排放。 3、供热工程 本项目生产期 45 天，生产用热负荷为 0.7t/h。现有锅炉房一座， 有一台 1t/h 蒸汽锅炉，可以为生产、生活提供热源。 4、供电工程 本项目现有 400kva 变压器，可以满足项目供电需要。 5、消防 a、项目在设计中严格执行建筑设计防火规范(gbj16-87)，采 取积极有效的消防措施，防止和减少火灾危害。 b、消防给水说明：工厂现有消防水池容积为 300m3，采用独立 的给水和给压系统，可满足防火需求。 c、消防设施：厂区给水采用临时高压独立消防给水系统，管网为 环状，厂区给水泵房内设消防水泵两台。车间内严格按建筑灭火器 配制设计规范要求设消火栓，消防管网，配制灭火器材等。 5.5 项目组织与管理 5.5.1 1 组织组织机构与机构与职职能划分能划分 项目建成后，企业类型不变，实行厂长负责制，拟设副厂长 1 人。 下设财务室、生产部、销售部、技术部、办公室，其中高级管理人员 第八章第八章 财务评价财务评价 25 2 人，专业技术人员 3 人，管理人员 15 人，工人 20 人，总计 40 人。 组织机构图 厂 长 副厂长 销售部 办公室 财务部 技术部 生产部 人力资源配置：新增劳动定员 150 人，以季节性临时工为主。 项目速冻玉米生产期 45 天，两班生产，管理人员全年 250 天工 作日。 5.5.2 经营管理模式 项目建设资金由公司统一管理，公司财务部门负责建设资金使 用和对资金使用情况的检查、审核。并单独建帐、单独管理，财政无 偿资金实行报帐制。项目建成投产后，所有生产费用、管理费用、等 资金由公司统一管理。建立相应的财务资金管理制度和管理措施。 5.5.3 经营管理措施 5.5.3.1 经营管理:建立严格的厂长负责制,生产、销售、物流、研 发等部门各负其责，以企业增效为目的，以科技兴厂为手段，把工厂 建设成为现代化糯、甜玉米加工企业。 5.5.3.2 生产管理：建立健全各项生产规章制度，严格按照食品加 工生产规程进行管理。 第八章第八章 财务评价财务评价 26 5.5.3.3 财务管理： ：严格遵守国家的各项法律、法规、财务制度。 5.5.3.4 销售管理：企业在营销队伍建设上，首先要研究市场，根 据市场来调整。销售队伍的职能则确定为中心城市为主的市场。销 售经理的职责重新界定并细化。企业可以采取大投入的方式进行市 场操作，也可以与经销商进行股份制合作，达到双赢的目的。 5.4 技术培训 大力开展种植户的技术培训，为农户举办栽培技术培训班，组 织农业专家为他们讲课，组成技术咨询小组，为种植户解决种植过 程中的问题。对规模大的专业户进行技术扶持，使他们及时掌握最 新栽培技术和管理方式，成为高收益大户。 5.6 实施进度安排 1、2008 年 4 月 项目可行性研究报告编制及审批 2、2008 年 4-5 月 进行农田改造及播种 3、2008 年 6-9 月 田间管理及玉米的采收 4、2008 年 8-9 月玉米收购、加工、 5、2009 年 9-2010 年 3 月产品销售、冷冻贮藏、再播种。 表表 5-45-4 项目实施进度表项目实施进度表 2008 年2009-2010 年 序号 时间 项目名称 3-4 月 4-5 月6-9 月8-9 月 1 编制可研及审批 2 农田改造及播种 第八章第八章 财务评价财务评价 27 3 田间管理及玉米的采 收 4 玉米收购、加工 5 产品销售、冷冻贮藏、 种植 第八章第八章 财务评价财务评价 28 第六章 投资概算与资金来源 6.1 投资概算依据 1.2007 年国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编 写大纲及编制的有关要求; 2.关于转发2007 年国家农业综合开发产业化经营项目可行性 研究报告编制大纲和2007 年农业综合开发产业化经营项目摘要 的通知； 3.农发办吉农综办200231 号国家农业综合开发多种经营项目 可行性研究报告编写大纲； 4.国家及地方有关规定； 5. 各专业提供的设计数据及建设单位提供的基础资料； 6.国内设备购置费依据现行市场价格及厂家询价，设备运杂费、 安装工程费按概算指标，建筑工程费依据吉林省建筑工程预算定额； 7.其他费用根据概算指标估算。 6.2 投资概算 6.2.1 项项目目总总投投资资 项目总投资 183.14 万元。其中用于建设投资 74.69 万元，建设 期利息 2.24 万元，流动资金 106.20 万元， 6.2.2 建建设设投投资资 建设投资 74.69 万元，其中：建筑工程费 19.5 万元，设备购置费 16.6 万元，安装工程费 0.90 万元，其它费用 30.90 万元，基本预备费 第八章第八章 财务评价财务评价 29 6.79 万元。详见附表 1建设投资估算表。 6.2.3 流流动资动资金金 根据分项详细估算法估算，流动资金 106.20 万元。详见附表 3流动资金估算表。 6.2.4 建建设设期利息期利息 建设期利息 2.24 万元。年利率按 3.2%计算。宽限期 2 年，第 3 年开始还款，第 4 年还完。 6.3 资金来源 项目申请国际家发基金贷款 90.00 万元。 企业自筹 93.14 万元，自筹资金来源于企业股东出资，未来经营 收益、未分配利润及现有的货币资金。 6.4 资金使用和管理 6.4.1 国国际农发际农发基金基金贷贷款使用和管理（适用范款使用和管理（适用范围围、抵押担保等）、抵押担保等） 国际农发基金贷款主要用于良田改造 9.60 万元、农民培训 15 万元，建设农机库房等及购置农机具 19.50 万元、购买玉米种子及有 机化肥 22.50 万元，回收玉米 23.40 万元。 在国际农发基金项目资金的投放、使用、回收过程中实施全程 监控，完善资金的管理与使用制度，确保了资金的安全。 6.56.5 贷款的偿还措施及风险规避（包含贷款偿还计划）贷款的偿还措施及风险规避（包含贷款偿还计划） 项目贷款 90 万元，宽限期 2 年，偿还期 2 年，当期可还本的未 分配利润，当期可还本的折旧费，当期可还本的摊销费，其他还本资 金。计划第一年付息 0.56 万元，第二年付息 1.68 万元，第三年还本 第八章第八章 财务评价财务评价 30 金 34.45 万元，付息 2.24 万元，第四年还本本金 35.55 万元，付息 1.14 万元。 通过对企业 2006 年和 2007 年的财务报表分析， 第八章第八章 财务评价财务评价 31 第七章 经济评价 7.1 财务评价 7.1.1 财务评价依据 1、根据国家发改委、建设部发布的建设项目经济评价方法与 参数（第三版）为依据，符合国家有关企业法规及现行财税制度。 2、本项目计算期为 10 年，其中：建设期 2 年，投产期 1 年，达产 期 7 年。 3、根据方法参数的参数测算结果结合本项目情况，确定项目财 务基准收益率为 8%。 7.1.2 销售收入和销售税金及附加估算 7.1.2.1 销销售收入售收入 产品售价（含税）按出厂价计。 产品售价（含税）按出厂价计。 甜玉米 1000 万穗/年，0.66 元/穗，收入为 660.00 万元； 饲料 150 吨/年，800 元/吨，收入为 12.00 万元； 项目在投产期即可达产。达产年销售收入为 692.00 万元。 7.1.2.2 销销售税金及附加售税金及附加 达产年增值税 20.15 万元，营业税金及附加 0.80 万元。 详见附表 7-1“产品销售收入和销售税金及附加估算表” 7.1.3 总成本及经营成本估算 7.1.3.1 项项目目总总成本估算成本估算 7.3.1.1 原材料、燃料动力，项目所需原辅材料、动力及燃料根据 第八章第八章 财务评价财务评价 32 项目生产规模选取，根据当地市场价格（含税价）估算。年外购原材料、 燃料动力为 540.22 万元。 7.3.1.2 工资及福利，年职工工资总额为 49.07 万元，福利费按工 资总额的 14%计取。正常年工资及福利费 55.93 万元。 7.3.1.3 折旧，建构筑物折旧年限按 20 年，残值率为 5%；机器设 备折旧年限按 10 年，残值率按 5%计；均采用平均年限法估算。正常年 折旧额 3.22 万元。递延资产摊销年限按 5 年，年摊销额 6.18 万元。 7.3.1.4 其他费用估算，年修理费、其他费用 10 万元，包括管理 费，管理费及销售费用。 7.3.2 项项目目经营经营成本估算成本估算 经估算，年平均经营成本为 607.64 万元，年平均总成本费用为 618.82 万元。详见附表 5“总成本费用估算表”。 7.1.4 利润估算 所得税率根据国家所得税税率的相关规定，按 25%计算。 年均利润总额 55.27 万元；年均上缴所得税 13.82 万元；年均净 利润 41.45 万元。 详见附表 7“利润及利润分配表” 7.1.5 财务效益分析 1、盈利能力分析 （1）现金流量分析 名 称所得税前所得税后 项目投资财务内部收益率（%） 37.4628.46 财务净现值（ic=8%） 220.08151.23 第八章第八章 财务评价财务评价 33 投资回收期（含建设期） （年） 4.855.62 项目资本金财务内部收益率（%） 44.00 （2）总投资收益率 30.76%。 2、偿债能力分析 项目申请建设投资 70 万元，分 2 年投资，每年使用资金 35 万 元。将利用利润、折旧、摊销来偿还。采用等额还本息方式，贷款年 利率 3.2%，项目贷款期为 4 年，其中宽限期 2 年，还款期 2 年。利息 备付率 1598.52%，偿债备付率 134.23%。 7.1.5 不确定性分 8.5.1 盈盈亏亏平衡分析平衡分析 1、盈亏平衡分析 本项目盈亏平衡点（bep）为 57.31%，即：当企业生产能力达到 57.31%时，项目就可保证不亏损，说明项目具有较强的抗风险能力。 详见盈亏平衡图。 第八章第八章 财务评价财务评价 34 图图7 7- -1 1 盈盈亏亏平平衡衡分分析析图图 固定成本 销售收入 总成本费用 0 10 20 30 40 50 60 70 80 020406080100120 生产能力利用率（%） 金额：（千万元） 2、敏感性分析 主要就价格、投资、成本、产量等四个主要因素进行分析， 项目评价指标指数 序 号 不确定 因素 不 确定 因素 变 化率 (%) 税前 内 部收益率 税后 内 部收益率 偿债 备付率 敏感系 数 临界 点 基本方 案 37.4 6 28.4 6 134.2 3 5 36.3 4 27.6 5 128.4 2 0.52 315.3 2 1 建设投 资 - 5 38.6 5 29.3 1 140.6 4 558 44.4 2 197.7 5 10.64-9.6 2 销售价 格 -1612.261.78 第八章第八章 财务评价财务评价 35 52 5 18.1 6 13.8 1 69.0512.69.68 3 经营成 本 - 5 56 42.8 8 191.5 6 5 42.3 5 32 148.9 2 2.55 - 27.18 4 产量变 化 - 5 32.5 5 24.7 2 119.5 4 7.1.6 财务评价结论 从以上财务评价指标看，净现值大于零、内部收益率高于行业 基准收益率，投资回收期低于行业基准投资回收期，反映了项目具 有良好的投资效果，不确定性分析表明了项目抗风险能力较强，因 此，该项目在财务上是可行的。 7.2 农民增收效果评价 7.2.1 项项目目单单位与位与农户农户利益利益联结联结机制机制 工厂采用“工厂联基地，基地带农户”的组织管理运行模式，所需 的原料全部来自当地与广大农户签定种植合同，帮助农民解决种子、 肥料，做好技术服务，秋后保底价收购，实行订单农业。这样，既发 展了企业，又为当地农村剩余劳动力找到了就业机会，从而带动农 民增收。 7.2.2 项目的辐射和带动作用 项目区农户在工厂的带领下进行糯、甜玉米无公害规范化种植， 可以达到增收致富的效果，必然影响到其他周边地区的农户种植糯、 第八章第八章 财务评价财务评价 36 甜玉米，直接带动 164 户农民从事糯、甜玉米种植，解决 150 人农村 剩余劳动力再就业，对增加农民收入，安置农村剩余劳动力，稳定地 方社会安定，推动地方经济增长，加速农业产业化进程，也将发挥积 极的作用。 7.2.3 典型农户增收情况 通过发展本项目，带动黑松村项目区农户种植糯、甜玉米 1000 亩，带动农户 164 多户，年产玉米棒 260 万穗，年实现产值 91 万元， 扣除种植成本总成本 39 万元（390 元/亩），年总收入 52 万元。 非项目区农民种植普通玉米，亩产玉米棒 2600 穗，实现销售收 入 650 元（平均每穗 0.25 元），扣除种植总成本 390 元/亩，平均每亩 地收入 260 元左右。种植特种玉米，亩产玉米棒 2600 穗，实现销售 收入 910 元（平均每穗 0.35 元），扣除种植总成本 390 元/亩，平均每 亩地收入 520 元左右。通过比较可知种植特种玉米农民每亩地可增 收 260 元，与种植普通玉米相比可实现经济翻一番的效益。 从这里可以看出，产业结构的调整，不仅增加了农民的收入，并 且拓宽了就业渠道，解决了部分农村剩余劳动力就业问题，稳定了 社会，发展了经济。 7.2.4 农民增收效果结论与建议 通过项目实施，对临江地区特别是偏远乡镇广大农民生活条件 的改善以及信息服务、人才素质、资金筹措方面都会起到积极的作 用，有利于提升临江市绿色食品产业层次。速冻糯、甜玉米是临江市 绿色食品中具有比较优势的产品之一，其经过加工进入市场，产品 第八章第八章 财务评价财务评价 37 附加值显著提高，可大大调动农民农业生产的积极性，提高农业综 合生产能力。有利于增加农民收入和企业效益，是临江市调整优化 农业产业结构和农产品结构的有效途径，对农业适用技术的推广， 提高农民生活水平，全面建设社会主义新农村将起到积极的推动作 用。 第九章第九章 环境影响评价环境影响评价 38 第八章社会效益和生态效益 8.1 社会效益 通过发展本项目，可带动 164 户农户种植特种玉米 1000 亩，年 均实现销售收入 91 万元，扣除种植成本总成本 39 万元，年总收入 52 万元，比种植普通玉米可增加总收入 26 万元，户均增收 1585 元， 人均增收 528 元。加工厂年加工玉米 1000 万穗，每年雇用农民工 35 人，人均工资 800 元，季节性临时工 150 人，每人年收入 2000 元，可 使农民增加收入 63.6 万元。 8.2 生态效益 临江市闹枝镇黑松村，地处长白山腹地，鸭绿江中上游，地理位 置、气候条件、土壤环境得天独厚，闹枝镇为了加快农民致富进程， 充分挥发当地玉米种植的优势，把糯、甜玉米种植当作产业结构调 整的一个重要项目来抓紧抓好，促进了农村产业结构的调整，大大 加快了农业产业化进程，促使当地农村经济快速发展，农民增收，企 业增效，使糯、甜玉米成为当地广大农民增收的一个重要途径。本项 目属于农业种植项目，对生态环境不造成负面影响。 8.3 社会效益与生态效益结论与建议 该项目的实施，将取得经济、社会及生态三赢的显著效益。通过 培植和发展壮大龙头企业，产生良好的产业化辐射效应，将影响并 带动黑松村农业向现代化的特色与优势农业方面