商业银行信贷管理文本(全).docx

第一章 银行信贷导论本章着重介绍一些银行信贷的入门知识一、本门课程的框架结构；二、“信贷”的入门知识；三、商业银行的信贷资金；四、商业银行信贷管理。一、本门课程的框架结构这个问题下，要了解商业银行信贷管理学由哪些内容构成，各部分之间的衔接关系，哪些是要重点掌握的，哪些要一般性地了解。二、“信贷”的入门知识在这个问题下，要了解：（一）信贷内涵的界定：中介、条件和标的物（二）信贷存在的原因：从需求和供给（三）银行信贷：二者为何会结合；结合后要干什么第二节 银行信贷的基础知识一、银行信贷内涵的界定：中介、条件和标的物（一）信贷 信贷在广义上是和信用同义的，即以偿还和付息为条件的价值的单方面运动，在经济生活中指的是一种借贷活动。偿还是它的基本特征，付息是另一个特征，但付息水平可能有三种情况，一是正利息，二是零利息，三是负利息，通常情况下是正利息。 （二）银行信贷银行信贷是专指以银行为中介、以偿还和付息为条件的货币借贷。银行借贷是区别于商业信用、国家信用、民间信用等信用形式的借贷活动，是现阶段最主要的信用形式。从事信贷活动的银行是商业银行。 三、商业银行的信贷资金主要了解：（一）信贷资金从哪来（来源）（二）信贷资金往哪用（运用）（三）信贷资金怎么用（运动）：过程、特殊性（债主体、债来源、债生债、债工具、债经营、债循环）、要求（偿还计息、以银行为中介、与国民经济运行相结合、商业信贷原则）。（二） 信贷资金信贷资金是在市场经济条件下专门用于借贷的资金。在资金运动过程中，必然会出现资金运动的不平衡，在时间上和空间上分布的不平衡以及资金的所有权私有性，客观上要求以借贷的方式调节资金的不平衡。信贷资金有两个特点，一是两权分离，二是必须归还。 四、商业银行信贷管理 是指商业银行如何配置信贷资金，才能有利于发展经济并增加自身盈利地决策活动；商业银行信贷管理学则是专门研究银行信贷资金配置地一门应用学科。（一）信贷管理研究对象：主要是处理好五个方面的关系与社会公共利益的关系；与客户的关系； 与中央银行及银监会的关系； 与同业的关系； 信贷资金来源与运用的关系。（二）银行信贷管理的目标、任务目标：社会效益最佳化、贷款收益最大化。任务：1、出发点充分发挥和利用信贷的固有职能；服务和促进国民经济发展；2、任务可概括为：正确决策（关键）、灵活调节、完善服务（手段）、取得效益（目的）。（三）银行信贷管理内容（2001版本）管理信贷关系；信贷关系是指资金供求双方通过借贷的方式建立起来的经济关系，这种关系包括融资渠道、融资方式以及资金融通与运行机制。管理贷款规模和结构；管理贷款风险建立合理的利率体系，正确贯彻利率政策；改进结算服务，加强结算管理。银行信贷管理内容（2004版本）基本信贷关系（资金来源与运用管理、建立信用档案、完善信息系统）市场定位与营销（细分市场，发现潜在市场、确定资金开发策略、贷款业务创新）风险管理（防范、分散、规避、补偿）贷款定价（健全成本与收益的核算、约束机制）规模与结构（控制总量、配置结构）（四）银行信贷管理特点横向联系广泛；实践性和政策性强（五）银行信贷管理研究方法历史分析；全面论证；比较择优；合理借鉴。思考题1、简述银行信贷资金的运动规律。2、银行在开展信贷业务时，需要处理好哪些关系，怎样处理？ 第二章 银行信贷资金筹集本章着重介绍以下内容：一、筹集信贷资金的一般原则二、筹集信贷资金的一般方法三、筹集信贷资金的基本经济方法四、与存款筹集相关的主要法规介绍五、存款组织与管理一、筹集信贷资金的一般原则从原则上看，主要有三：1、 效益性原则：指银行在筹集资金时，力求以最低的成本筹集到尽可能多的资金，通过合理运用获取更多收益的原则。资金来源不同，成本也不同。由高到低大致顺序：资本金金融债券同业拆借定期存款向中央银行借款活期存款。 2、 稳定原则：指银行力求保持资金来源的相对稳定，提高存款巩固率，增加可用资金的原则。银行各类负债稳定程度的顺序大致为：金融债券定期存款向中央银行借款同业拆借活期存款。3、 对称原则： 指商业银行在筹措资金时，根据资金运营的要求，选择适当的筹资方式，决定期限和数量的原则。该原则要求从规模、结构两个方面进行选择、协调对称关系。规模对称是资金筹集与需求数量的对应关系，结构对称主要是资金占用时间的期限结构对应关系。 二、筹集信贷资金的一般方法 概括说来主要有三种，即法律方法（通过立法和执法来保证银行筹集资金）、行政方法（行政机构通过下达计划、指令对筹资活动进行直接的甚至强制性干预的方法）、经济方法（采用调节经济利益的方式，对筹资活动施加间接影响的方法）。 三、筹集信贷资金的基本经济方法1、 强化市场营销观念；2、 开发金融产品，扩展筹资市场；3、 重视筹资成本；4、 完善银行形象。四、与存款筹集相关的主要法规介绍（一）针对存款的规定（二）关于现金管理的规定（三）关于存款账户的规定 存款管理的主要规定（一）存款实名制2000年4月1日起实施存款实名制，存款人办理存款业务时需要提交证明法定身份的证件。银行负有核实和登记的法定义务。存款管理的主要规定（二）为存款人保密的规定严禁向亲朋透露或提供客户信息。非工作需要不得与同事随意谈论客户情况。违反规定，侵犯存款人合法权益，造成损失的，依法承担赔偿责任。依法有权查询、冻结、划扣的国家机关，持县级以上机构签发的文件，银行进行协助。存款管理的主要规定（三）规范存款帐户。具体参见人民币银行结算账户管理办法。银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。1、存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。2、存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。四种单位银行结算账户基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。第十四条临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，、（一）设立临时机构。（二）异地临时经营活动。（三）注册验资。五、存款组织与管理（一）存款业务的种类、意义（二）企业存款的组织与管理1、企业存款的收付：收入和支出的几个方面。2、企业存款的规律性：影响因素，波动的时间规律，与贷款消长的关系，投入小收益大。3、企业存款管理的目标：稳定增长。指标：增长率，归行率，变动率，满意程度。4、组织企业存款的机制：落实内部责任，建立外部协作网。5、组织企业存款的策略：基层网点为基础，大中城市分行（营业部）为依托，提高质量为中心。 （三）储蓄存款的组织与管理1、居民的货币收支：收入和支出的几个方面。2、储蓄存款的规律性：收入，消费结构，预期，直接融资，银行服务。3、储蓄存款的管理要点：目标管理体系，成本控制，责任制，零售业务。六、非存款类资金包括非存款类资金的种类，主要是向中央银行借款、同业拆入、发行债券、代理业务中占用的资金。非存款类资金的组织与管理要按照有关政策规定进行。第三章 商业银行贷款管理基本规则本章着重介绍：一、贷款管理的原则二、贷款政策三、贷款通则一、贷款管理的原则（一）含义：是处理银行与借款人之间借贷关系的基本行为准则，是关于银行根据什么贷款、按什么要求贷款的一般规定，它是制定各项贷款业务规则的基础。（二）制定依据：1、客观经济规律；2、该国经济体制。（三）传统三原则1、计划性贷款必须按计划发放和使用；2、物资保证性贷款必须有足够的适用适销的物资作保证；3、偿还性贷款必须按期偿还。（四）新旧交替时期原则择优放款，提高效益；价值保证原则贷款必须适用适销的商品或有价证券作保证；归还原则按期归还，区别计息。（五）市场经济下依法贷款原则符合国家法律法规；安全性、流动性和效益性原则它是商业银行经营总原则；平等、自愿、公平和诚实信用原则；公平竞争、密切协作原则。二、贷款政策 是指导贷款决策的具体行为准则，是货币政策的重要组成部分，其中心内涵是指中央银行根据国家宏观经济政策和产业政策要求，运用经济、法律和行政手段，对金融机构信贷总量和投向实施引导、调控和监督，以此优化贷款投向，实现资金优化配置并促进经济结构调整。（一）与原则比较 贷款原则具有一般性，全局统一，相对稳定；贷款政策则相对具体，差异性、时效性明显，并随经济发展变化不断调整。 （二）贷款政策基本内容1、总量政策规定贷款增长的指导性计划，以及银根松紧度如何调节掌握；2、投向政策规定支持什么，限制什么，哪些能贷款，哪些不能；3、利率政策规定具体利率水平、差别、执行权限及如何运用利率杠杆；4、贷款管理的具体措施围绕贷款原则、政策的贯彻落实而加以具体化。三、贷款通则中国建国后第一部全面规范贷款管理的法律性规章。（一）制定经过：1994年10月起草，年底形成讨论稿；1995年5月形成草案，6月进行了讨论和修改；1995年7月27日开始试行；1996年初进行修改，1996年8月1日正式实施。（二）必要性1、是贯彻执行人民银行法、商业银行法的需要；2、是实现经济体制转变和银行商业化转变的需要；3、是实现经济增长由粗放型向集约型转变，提高金融机构信贷资产质量的需要；4、是中央银行实施货币政策的需要。 （三）指导思想 根据建立中国社会主义市场经济体制的要求，结合金融体制改革的现状及发展方向，借鉴国际上的成功经验和做法，针对当前贷款中存在的突出问题，制度一部既符合国情又与国际惯例接轨的贷款通则。（四）基本原则1、针对性原则；2、公平平等原则；3、通用性原则；4、相对稳定原则。 （五）内容介绍见贷款通则及贷款通则（征求意见稿）。 思考题：1、比较不同时期银行贷款管理原则的变化。2、贷款政策有哪些构成内容？3、为什么要制订贷款通则？第四章 商业银行对借款企业信用调查分析一、信用调查分析概述二、资信调查内容三、对借款人财务因素分析四、对借款人非财务因素分析一、信用调查分析概述信用调查分析是商业银行对借款人的信誉及偿还债务的能力进行调查分析，它是银行贷款决策的前提。（一）目的：1、确立借款企业将来按照合同及时偿还贷款的意愿和能力，在保障信贷资金安全性、流动性的前提下，实现银行的最佳有力；2、督促借款人改善经营管理，合理使用资金，加速资金周转，提高经济效益，为银行实现“三性”创造条件；3、正确引导资金流向，促进国民经济协调发展，提高社会经济效益。（二）时间：1、新客户申请贷款时；2、老客户要求增加新借款时；3、贷款发放后一段时间，追踪调查在发放后710天，定期调查按季；4、借款人生产经营出现了变化或贷款还本付息不及时的时候。 （三）内容：1、资信调查：“5c”调查；2、资信分析：对借款人财务报表、生产经营状况、商品购销状况、经营成果和非财务因素等进行分析。（四）方式：1、按被调查对象分为：直接调查和间接调查；2、按调查主体分为：自己调查和委托调查；3、按调查时间分为：定期调查和临时调查；或贷前调查和贷后调查；4、按调查内容分为：全面调查和专题调查。（五）方法：针对借款人财务资料进行分析，主要有比较分析法、比率分析法、结构百分比分析法。 （六）要求：实质上是对信贷人员能力和素质的要求。1、对贷款人业务能力和态度的要求；2、对贷款人市场判断和预测准确性、前瞻性的要求；3、对贷款人掌握相关经济信息的要求。 （七）程序：1、准备工作：（1）了解借款人行业相关情况；（2）了解借款人报送资料；（3）确定调查分析的要点。2、步骤和内容：（1）直接调查；（2）间接调查；（3）撰写调查分析报告。 二、资信调查内容（一）品德 character-人的要素或管理要素：借款人信用承诺是否诚实可靠，还款意愿怎样，这是建立良好信贷关系的头等要素。（二）能力 capacity-人的要素或管理要素：经济上，是指借款人利用其才能对所借资金妥善运用、获取利润并偿还贷款的能力；法律上，是指借款人是否具备独立承担借款法律义务的资格。 （三）资本 capital-财务要素：借款人拥有资财的价值，它是借款人取得民事主体权利和独立承担民事责任的物质基础，也是其财富积累和经营业绩的反映。（四）担保 collateral-财务要素：担保品能给银行提供保护，降低银行贷款风险。（五）经营情况 condition-经济要素：是指企业自身的经营状况和外部经济环境。除此之外，有人提出（六）持续性 continuity-技术要素：是指借款人在科技发展、产品日新月异的情况下，不断推陈出新的能力。 三、对借款人财务因素分析（一）财务报表分析：对借款人资产负债表、损益表、现金流量表的分析。（二）财务比率分析：对借款人偿债能力、营运能力和盈利能力的分析。1、偿债能力比率指标短期：流动比率流动资产流动负债100，以2左右为宜；速动比率（流动资产存货）流动负债100，以1左右为宜；现金比率：货币资金流动负债1001020；货币资金流动资产100510。长期：资产负债率负债总额资产总额100，一般低于75； 所有者权益比率=所有者权益总额资产总额； 产权比率负债总额所有者权益总额； 利息保障倍数（利润总额利息费用）利息费用。2、营运能力指标 流动资产周转率销售净收入流动资产平均余额； 销售净收入销售收入折旧、折让、退回； 存货周转率销售成本存货平均余额； 存货周转天数计算期内天数存货周转率； 应收账款周转率赊销收入净额应收账款平均余额；3、获利能力指标 净资产利润率利润总额净资产总额； 销售利润率利润总额销售收入净额； 资产利润率利润总额资产总额； 成本费用利润率利润总额成本费用总额。（三）项目分析：对借款人存货和应收账款的分析。1、存货分析 存货是企业重要的流动资产，一般比重占到50%左右，主要包括分布在储备、生产、成品形态上的资产。 分析时，从总量的比重上分析是否符合企业生产经营的特点；从结构上分析各类存货能否保证供、产、销环节顺利进行；从增量上分析是否与生产经营规模扩大相适应；从质量上分析是否适销对路，是否存在超储积压、是否变质或贬值以及市场竞争力如何。 另外，还有考察存货的抵押、质押状况。2、应收账款分析应收账款反映企业因赊销而引起的债权，其流动性仅次于现金，是企业归还短期债务的主要资金来源。分析时不仅要关注总量，还要了解账龄结构、对象结构；对本期发生的巨额增量，应查阅对应科目，分析是否存在虚列收入现象；对长期挂账（3年以上）应充分关注，分析企业坏账准备情况。四、对借款人非财务因素分析（一）非财务因素包含的内容：行业因素、借款人经营和管理状况、社会及自然因素、还款意愿因素。行业因素，内容主要是行业内部的竞争状况、行业的周期性、行业的寿命周期、行业壁垒、行业的法律政策环境。关注行业风险预警信号（二）非财务因素分析的注意事项：1、准确判断非财务因素的特性：方向性、时间性、潜在性和强度性。2、抓住分析要点。3、正确处理财务因素分析和非财务因素分析的关系。思考题：1、银行资信调查的内容有哪些？2、简述银行对借款人财务分析的要点。3、对财务因素与非财务因素分析进行比较。第五章 商业银行担保贷款本章学习前要通读担保法按贷款保障程度划分，商业银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款。一、信用贷款（一）概念是以借款人自身的信用作为担保而发放的贷款，换言之是以单一的信用担保方式发放的贷款，因而亦称“信用担保贷款”。这种贷款方式可使借款人在不提供任何有价物的情况下获得资金，因此在发达国家一般是作为一种优惠贷款，提供给那些财力雄厚，信誉度好，经营稳健，效益卓著并与银行有密切往来的大企业。 计划经济时期，我国长期采用这种方式为企业融资，在市场经济条件下，信用贷款不应取消，只能逐步加以控制和缩小。而且应以短期流动资金贷款为限，并严格掌握发放的条件。（二）信用贷款特点1、手续简便：因而能保证资金供应及时，并强化银行与企业的融合关系。2、风险较大：只有借款人现金流量作为第一还款来源，而无第二还款来源（如担保）因而虽然风险管理简单，但难以控制和不可转嫁。3、利率较高：较与同期限的担保贷款利率。4、金额与期限的限制：额度和期限低于和短于担保贷款。5、审查严格：要对借款人的经营，财务以及资金运用艾情况进行综合分析，严格审查。（三）信用贷款类型1、契约贷款：凭借贷款契约办理手续，的信用贷款。这种契约是一种借款凭证（一般为多联系）这种凭证的产生要以款合同（协议书）为必要和基础，即先签合同，再填契约，凭契约办理贷款发放及收回手续。我国主要才采用该形式。而在国外，该形式一般用于办理期限较长的信用贷款，并要求借款人保持一定的补偿余额。 2、透支贷款：以透支方式办理贷款发放手续。该形式要求借款人开立基本账户，并于银行商定一个透支额度。额度内，借款人可根据需要随时支用款项，利息根据借款人未还余额按日计收。透支是应索既还的，但只要该账户运行正常，银行一般不要求偿还。透支贷款一般用于满足是短期资金需要。有于银行对于大额透支往往收取一定的费用，以补偿因履行保证而在任何时候客户贷款时筹措资金所产生的成本，另外对长年透支额，往往还规定一个附加利息权限，因而，原本较低的借款成本再加上这些附加费用后，大致与其他信用借款的成本接近。 3、票据贷款：凭期票（即商业本票）办理手续的贷款方式，由借款人开出具有一定金额，一定期限的期票交给银行，银行以此为信用工具向企业提供贷款。这种本票实质上是融通票据，在我国尚属禁止之列。票据贷款一般为短期贷款，期限为23个月，最长不超过6个月，主要用于解决企业生产周转资金需要。（四）信用贷款发放要点1、范围和条件我国商业银行发放信用贷款，只限于短期流动资金贷款，同时须满足的条件下：（1）aaa级企业（2）资金负债率在60%以下（3）流动比率在150%以上（4）无逾期贷款和应付未付利息（5）经营效益好（6）属于当地的重点骨干企业各级银行可根据这些条件，每年确定一些发放信用贷款的企业。企业一旦不符合发放信用贷款的条件时，对原积欠的信用贷款要立即补办保证人或低（质）押物担保手续。2、在对借款企业信用分析和等级评估的基础上进行严格审查。审查的内容主要有： (1)借款企业法定代表的品德能力 （2）产品是否适销度对路，产品规格、品种、成本、价格在市场上有无较强竞争能力。 （3）借款企业的偿债能力、营运能力和盈利能力是否优良。如果借款企业不具有优良的信用度，银行对其不能发放信用贷款。3、签订的信用借款合同要素必须齐全合同主要由以下几个要素组成：（1）信用贷款总则根据市场利率以及贷款使用方向，双方进行协商达成协议，在合同中规定信用贷款数额、利率、期限以及还款方式等。（2）附加条件 借款人要向商业银行提供营业和财务情况，以便商行对借款人的贷款使用、生产经营管理等进行监督检查。（3）财务公布制度 为了及时准确掌握借款人的经营管理状况，一般都规定借款方面在使用贷款期间提供各种于贷款有关的财务报告和统计资料。（4）违约条件 主要解决拖欠贷款和破产时债务清偿问题。除此之外对借款人还有补偿余额的要求。二、保证贷款（一）概念 根据担保法第六条，保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。 第七条 具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民，可以作为保证人。第八条 国家机关不得为保证人，但经国务院批准的任用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。第九条 学校、幼儿园、医院等的公益为目的的事业单位、社会团体不得为担保人。第十条 企业法人的分支机构、职能部门不得为法人。企业法人的分支机构有法人书面授权的可以在授权范围内提供保证。保证贷款的适用范围 保证贷款就是以第三人（保证人）的信誉或财物作担保的一种贷款方式。贷款对象既可以是国有、集体企业、个体工商户，也可以是外资、中外合资、合作企业；既适用于短期，也适用于长期贷款，既适用于各种流动贷款，又适用于固定资金性质贷款。 （二）保证贷款特征1、它是人的担保，而且是主合同当事人以外的第三人。2、它是信用担保，无须动用或限制自己的财产。3、它是约定担保，要约定方式、期间和范围等保证事项。对保证人的要求：1、具备合法的主体资格。2、有足够的经济实力（代为清偿能力）。3、要有较高的信用品质（包括社会地位、知名度、信誉状况、行为规范、影响能力以及各方面的关系等）。 （三）保证方式1、一般保证：借款人不能偿还借款时才由保证人承担保证责任的方式，也就是说，是在借款合同纠纷经审判或者仲裁，并就借款人的财产依法强制执行的不能清偿借款后才承担保证责任。借款人是借款清偿第一顺序人，保证人是第二顺序人，实际上履行的是补充责任。但是当出现下列情形之一时，保证人须承担保证责任：1）借款人住所变更，致使银行实现债权出现重大困难的2）法院受理借款人破产案件，终止执行程序的3）保证人以书面形式放弃上述规定权利的 2、连带责任保证当借款人不清偿借款，保证人与借款人的责任都不得解除的为连带责任保证。也就是说借款人在借款合同规定的期限届满时没有还清贷款本息时，银行既可以要求借款人清偿借款，也可以要求保证人在保证范围内清偿贷款。 商行与保证人没有约定保证方式或约定不明确的，按连带责任保证行事。（四）保证责任1、保证担保的范围1）主债权：主合同确定的债权，即贷款本金，保证的协定就是为了保证贷款本金的回收，其他内容均由其派生。2）利息：有法定利息和约定利息3）违约金：借款人违约不履行债务时法律强制其向银行支付的罚金，分法定和约定违约金。4）损害赔偿金：因借款人不履行债务而给商行造成损害时，法律强制违约行为人向受害人支付的款项，以弥补受害所遭受的损失。5）实现债权的费用：指借款人清偿履行期限届满因借款人不能还本付息，商行为使其债权实现而付出的费用，包括诉讼费、仲裁费、催告费、通知保证人费、拍卖费以及其他与主债权有关的合理费用 2、保证期间与时效： 保证期间是指保证人承担保证责任的有效期，它分为：约定保证期和法定保证期间，前者优于后者。 一般和连带责任保证期间始于主债务履行期届满之日，终止于起始日后的6个月。在保证期间，商行未要求保证人承担责任的，保证人的保证责任免除。 3、保证责任的履行和终止1)保证期间，商行依法将主债权转让给第三人的，保证人在原保证担保的范围内继续承担担保责任。保证合同另有约定的，按照约定。2)保证期间，商行容许借款人转让债务的，应当取得保证人书面同意，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任3）商行与借款人协议变更主合同的，应当取得保证人的书面同意。双重担保的保证责任， 当同一笔贷款既有保证担保，又有物的担保时，保证人对物的担保以外的贷款承担担保责任，即物的担保先于人的担保。 4、证合同的无效和责任的免除担保法规定（第29条）：企业法人的分支机构未经法人书面授权或者超出授权范围与债权人订立保证合同的，该合同无效或者超出授权范围的部分无效，债权人和企业法人有过错的，应当根据自过错各自承担相应的民事责任，债权人无过错的，由企业法人承担民事责任。第30条：有下列情形之一的，保证人不承担民事责任：1）主合同当事人双方串通，骗取保证人提供保证的2）主合同债权人采取欺诈、胁迫等手段，使保证人在违背真实意思的情况下提供保证的5、保证人的追偿权又称代位求偿权，即保证人承担保证责任后，有权向借款人追偿，追偿范围限于保证责任的范围。（五）保证贷款的操作1、贷款的调查审核 银行在接到借款人提交的借款申请书及借款人相关资料和贷款保证意向书以及保证人的相关资料后，在进行调查审核 对保证人这块的核实保证简称为核保，内容主要有：a)验证营业执照，审查保证人资格b)验证保证法人和法人代表印鉴的真伪c)查阅保证人有关报表（尤其是上月末的）d)从销售收入、利润总额、资产负债率等方面审查保证人的能力2、保证合同的订立主要有：被保证主债权的种类、金额、保证期限、方式、范围、期间及双方认为需要约定的其他事项。3、贷后检查 银行不仅要对借款人，还要对保证人进行定期或不定期检查，如发现问题要及时采取措施，如要求借款人另行提供担保或要求保证人提前履行保证责任。4、贷款到期处理案例： 19897 某信用社急需拆入100万元。某供销公司可为其联系，但条件是信用社拆入资金后必须返还借给其50万元，用于购买电解铜。供销公司以信用社被委托人的身份在中国投资银行某市支行协商借款事宜，双方约定：投行拆100万元给信用社，信用社须返借给供销公司50万元。供销公司取得50万元后，须用于归还给欠投行的50万元到期贷款。在供销公司的联系下，投行与信用社进行协商，投行同意拆借100万元，但同时提出：1）信用社须提供100万元银行承兑汇票作为担保。2）须借50万元给供销公司，用于购买电解铜。信用社同时用钱急，遂同意了附加条件，期限为7.30-10.31.信用社同时提出供销公司所借50万元须提供担保。7月29日，物资局为供销公司提供担保，目的是可从电解铜业务利润中分得5万元。合同签订时，信用社要求投行监督供销公司依合同使用贷款，投行信贷人员在合同上签名签证，并提供了供销公司在投行的帐号。合同签订后，信用社将50万元汇入供销公司，供销公司收款后，即按事先约定归还投行贷款。 合同到期后，信用社多次催讨借款，供销公司告知信用社真相，但供销公司此时已无力偿还，正申请破产。其在投行的存、贷款帐户已被投行销号。法院在接到信用社的起诉后，判供销公司、投行和物资局共同归还50万元以及利息。后根据查证事实：根据投行与供销社在本案所涉及的拆借资金合同和借款合同的订立之前，已构成恶意串通以及向信用社隐瞒真实真相，遂判决投行和供销公司承担法律责任，返还信用社50万元及利息，并承担诉讼费，物资局因供销公司对其隐瞒真相而担保，应免除其担保责任。三、抵押贷款是以抵押物为贷款债权实现的保障而发放的贷款（一）特点（与保证贷款相比） 担保的主体不同 担保的客体不同 法律生效不同 担保的效力不同 （二）抵押担保功能 一方面为银行的债权安全与实现提供了强有力的保障；另一方面为借款人实现一定规模的经营和盈利提供了条件。（三）抵押物1、可作为抵押物的财产分为六类：抵押人所有的房屋和其他地上定着物；抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物；抵押人依法有权处分的国有机器、交通运输工具和其他财产；抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地土地使用权；依法可抵押的其他财产。 2、禁止抵押的财产土地所有权；（国家明令禁止国有土地流通）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育、医疗和其他社会公益设施； 所有权、使用权不明或有争议的财产；依法被查封、抵押、监管的财产；依法不得抵押的财产；3、抵押物的登记办理登记的目的是使抵押权获得公信力。登记后不仅能繁殖欺诈和重复抵押，还能为债务清偿顺序提供法律依据，避免发生纠纷。根据担保法规定：一种是强制登记，一种是自愿登记。强制登记的财产及其相应的登记部门为： 物地上定着物的土地使用权抵押的，为该发放土地使用权证书的土地管理部门；以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级上地方人民政府规定的部门；以以林木抵押的，为县级以上林木管理部门；以航空器、船舶、车轴抵押的，为运输的登记部门；以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。以上抵押合同自抵押物登记之日起生效。 当事人以其他财产抵押的，可自愿办理抵押物登记，登记部门为抵押人所在地的公证部门。抵押合同自签订之日起生效。 抵押物登记的当事人应向登记部门提交下列文件或复印件：主合同和抵押合同；抵押物的所有权或使用权证书；抵押人的身份证明；抵押物已设定抵押权的有关资料等。登记部门的登记资料应当允许查阅、抄录或者复印。（四）抵押的效力与抵押率1、抵押的效力是指银行与借款人设立抵押后产生的法律后果，主要包括：抵押担保的范围贷款本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。抵押物的转让为实现物尽其用，法律允许借款人转让抵押物，但为了保障银行和受让人的合法权益。须遵守以下法律规定：第一，要通知银行，并告知受让人转让物已抵押；第二，转让所得价款明显低于抵押物价值的，银行可以要求借款人提供相应的担保；第三，所得价款应提前清偿贷款，清偿前借款人不得使用。抵押权的管理借款人妥善保管抵押物，银行有权过问和检查抵押物的保管情况，并提出相应改进意见。抵押权的行使抵押权不得与债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保。抵押担保的期间是指抵押担保的有效期。它与贷款债权存续期间一致。2、抵押率=抵押贷款数额/抵押物作价现额*100%每笔贷款的抵押率根据不同抵押物的流动性、安全性分别确定。一般最高为90%，最低为50%（五）抵押贷款的操作 贷款的申请银行的资信调查，对抵押物的审查。抵押物的估计（原则为：符合实际、大致等价、易于拍卖、降低风险）抵押合同的签订（被担保的主债权贷款种类、数额；借款人履行债务的期限；抵押物的相关情况；抵押担保的范围；当事人认为应约定的事项。）贷款监管贷款到期处理（折价、拍卖、变卖）四、质押贷款是以质物为债务履行的担保而发放的贷款借款人或第三人为出质人、银行为质权人，质押的动产或权利为质物。质押贷款可分为动产质押贷款和权利质押贷款两种。质押贷款与抵押贷款有许多相同之处，如：担保的目的、主体及法律特征等。抵押贷款与质押贷款区别标的物的占管不同。标的物的种类不同。担保的范围不同。质押贷款还包括质物的保管费用。合同生效的根据不同。质押贷款合同自质物或权利凭证移交与商业银行之日起生效（其中股票、知识产权作质物的以登记日生效）（一）动产质押贷款是银行以借款人或者第三人的动产为质物发放的贷款。动产是指除土地、房屋和各种地上定着物等不动产以外的可一移动之物，并且移动之后不降低其使用价值的财产。1、确定动产质物的原则：出质的动产必须具有流动性，但法律限制的动产不能作为质物。如：禁止流通的毒品、爆炸品及保护文物等；出质的动产必须具有交换价值，因为它是贷款债权的担保；出质的动产必须是特定的物；出质的动产必须是独立的物，且出质人对该物享有处分权。2、质权的法律特征动产质押是质押的一般形式，其核心是银行的质权。所谓的质权是指银行就质物变价，价款优先受偿的权利。其法律特征如下：动产质权是他物权，是银行以借款人或第三人的动产设立的担保物权：动产质权具有附随性，即质权与担保的贷款债权同时存在；动产质权具有不可分性，质物担保债权的全部、银行贷款本金或利息，只要有一部分未受清唱，银行就对全部质物享有优先受偿权利；动产具有物上代位性。如因质物灭失所得的赔偿金，应当作为出质财产，银行可以就赔偿金受偿。3、质物占管质物由质权人占管，质权人负有妥善保管质物的义务。因保管不善，致使质物灭失或者损毁的，质权人要承担相应的赔偿责任。在质押期间，质权人主观上有过错（故意或过失）不能妥善保管质物，可能致使质 物灭失或者损毁时，出质人为维护自身利益可以要求质权人将质物提存，或者要求提前清偿债权而返回质物。提前清偿的债权应扣除相应的利息。提存是指出质人要求质权人把质物交付提存机关，以保持质物在交换价值上的衡定，维护出质人的利益。提存的机关没有统一的明确规定，凡业务及条件上适于办理提存事务的单位，均可以法院指定，成为提存机关。提存费用视情况确定，承担人、质权人有过错的，由质权人负担否则又出质人负担。质权人主观上没有过错，由于质物自身的原因可能发生损坏或价值明显减少，并是以危害质权人利益时，质权人可以要求出质人提供相应的担保，一般是质押或抵押的担保。出质人如不能担保，质权人可以拍卖或变卖质物，所得的价款用于提前清偿所担保的债权或者向与出质人约定的第三人提存。（二）权利质押贷款（是银行以借款人或第三人的权利为质物发放的贷款）1、质物的种类汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单和提单；依法可转让的股份、股票；依法可转让的商标专用权、专利权、著作中的财产权；依法可以质权的其他权利，应符合：必须是财产性权利，必须具有可转让性，必须适于抵押、能够转移等三个条件。 2 、质押贷款的生效条件1）以汇票，提单出质的，应当在合同约定的期限内将权利凭证交付质权人。质押合同自权利凭证交付之日起生效；2）以股票出质的，出质人与质权人要订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记之日起生效；3）以依法可以转让的商标专利权等中的财产权出质的，双方要订立书面合同，并向其管理部门办理出质登记，质押合同自登记之日起生效。 （三）质押贷款的业务操作1、贷款的申请与审查1）质物的查证认定 要了解该动产：能否移交银行保管与封存；能否变现，适用性差、销路不好、法律禁止流通的不能为质押物；是否易于保管、不易损坏、其价值在短期内不会减少。2）权利的查证认定 要调查该权利：是否法律允许出质；变现性；市场价格的稳定性；是否易于估算；真伪情况。2 、质物的评估可以由借贷双方协商确定，也可以委托评估机构评估，评估费用由借款人负担。3、 质押合同的签定在签订主合同时，要签订质押合同、动产质押合同与抵押合同内容大致相同；权利质押合同要明确：权利凭证名称、票面价估、签发日期、有效期限等。合同签订后，银行验收出质人移交的经查证的质物或权利凭证或法定登记部门对知识产权的出质证明，然后根据合同约定发放贷款。4、 贷后管理信贷检察部门在检查贷款人的经营、财务状况的同时，还要检查质物和质押权利的权属、价估等有无变化。如发现质物有损坏或价值明显减少时，质权人可以依法采取保全措施。5 、贷款到期的处理贷款人正常还本付息的，银行将质物或权利凭证返回给借款人，质押合同终止，以权利质押并向有关登记部门登记的要办理注销登记。办理展期的，有借款人提前提出申请，银行与借款人签订质押借款展期协议，作为原质押合同附件留存。银行不同意展期的，转为逾期贷款，依法行使质权，以质物折价、拍卖、变卖而获得的价款优先受偿。担保贷款案例分析 某地商业银行a与贸易公司b签订了一笔300万、一年期的借款合同，抵押品为b的一座位于闹市区的估价约为400万的办公楼，并在抵押合同中规定，若贷款到期后，b不能按期偿还a贷款本息时，银行a有权以物抵债，将办公楼转归所有。贷款到期后，由于各种原因，b不能按期还款，a要求b将楼转给a，但由于此办公楼在贷款期间，大幅升值，b不同意直接将楼转给a，于是a将b告到法院。 请分析：1、银行会拿到办公楼吗？为什么？2、银行如何保全自己的债权？第六章 商业银行对公司客户的贷款管理本章介绍对公司客户两个领域的贷款一 、流动资金贷款二、固定资产贷款一、流动资金贷款（一）概述： 1、含义：是为了弥补企业生产或流通中所需流动资金不足，或者说满足客户生产经营过程中的流动资金需求（包括周转性和临时性资金需求）而发放的贷款，是银行传统的，最主要的放款形式。其职能是调节企业货币形态，生产形态和商品资金的正常循环。2、流动资金贷款的种类（1）临时性贷款：期限（0，3个月）；用途：企业一次性进行的临时资金需要和弥补其他支付性资金不足。对象：同2（2）短期贷款：期限：（3个月、1年）用途：企业正常生产经营周转的资金需要。对象：符合条件的企事业法人。（3）中期贷款：期限（1年，3年）；用途：企业正常生产经营中经常占用，对象：生产经营正常，规模较大，产品有市场。有效益有信誉，归还贷款有保正的企业，特别是国有大中型企业。3、流动资金贷款特征 不管何种企业，其经营必须进行流动资金投资，形式为存款，应收款和周转现金等，企业内部的流动资金来源有两部分，一是自有流动资金（股票，长期债券等筹集），二是各种应付款，既暂时占用供应商的货款。当这些内部来源无法满足企业流动资金需要时，则需向外借债。银行向企业发放的贷款主要是支持企业购进经营所需的原料，商品，此外，还包扩在途的流动资金如应收货款，应收票据等。 通常，我门把企业流动资金一年中最低占用量，称为企业的永久性流动资金需求，它反映的是流动资产需求维持的最低投资。此项占用应由企业自有流动资金来满足， 因为它是一种长期占用（铺底资金）自有不足时，银行才给予中期流动资金融资。我国规定，“中期流动资金贷款主要用于企业正常生产经营中经常占用。对生产经营正常，生产规模较大，产品有市场，有效益，有经营，归还贷款本息，有保证的企业，特别是国有大中形企业均可发放中期流动资金贷款。中期流动资金贷款利率执行同期同挡次固定资产贷款利率标准。各商业银行要从严掌握中期流动资金贷款的审批权限。审批权限一般控制在二级及二级以上分行。” （人总银发1997417号关于合理确定流动资金贷款期限的通知）。 超过永久性需要的部分，称之为季节性，临时性需要。我们可将其划分为两个部分；一部分是一年中的平均占用量，银行给予为期不超过一年的短期融资，由其周转使用；另一部分是超过平均占用量的部分，即资金占用出现高峰，银行给予为期三个月以内的临时贷款融资。这两部分是我国银行贷款的主要投向，其明显特征一是流动性强（贷款收回快，周转期较短），二是自偿性好（在贷款用途真实，销售落实的条件下，贷款收回一般没有问题。 由于受生产，销售季节变化等诸多因素的影响，企业所需流动资金很难稳住在一个水平上， 在一个年度中，有高有底，波动不定。但是对多数企业来说，其波动有规律可寻。 4、流动资金贷款对象 对象为各种所有制形式的企事业法人单位和其他经济组织，具体包括：（1）国有和集体及私营的工业、交通、外贸、农业等各类企业的经济组织；（2）外商独资、中外合资、中外合作经营企业；（3）实行企业化管理或有还贷能力的事业单位；（4）符合条件的其他经济组织；5、流动资金贷款条件 在条件上，借款人应具备产品有市场，生产经营有效益，不挤占挪用信贷资金，恪守信用等基本条件，除此之外，还应具备如下条件：（1） 具有工商部门颁发的营业执照，实行独立核算，自负盈亏的经济法人；（2） 具有法定资本或有处置权的财产，且所有者权益与总资产的比例不得低于25%；（3） 应经过工商税务部门办理当年年检手续；（4） 经济效益良好，能按期还本付息；（5） 提供商行认可的担保；（6） 已在商行开立存款帐户；按时向商行报送报表，接受商行贷款检查和监督 （二）流动资金贷款的有关政策规定1、商业银行法2、担保法3、贷款通则（三）流动资金贷款操作规程1、借款客户向开户行提出贷款申请 申请内容主要有7个方面2、信用等级评定和授信（1）评定级别一般为： aaa、 aa、a 、 bbb、 bb、b级。也可以根据贷款管理的需要进一步细分。 （2）核定授信额度： 一是银行对一个客户所能承受风险的最高控制线，银行对该客户的所有融资余额之和不得超过核定的授信额度。核定的方法有定性评估和定量计算，核定的角度包括两个方面；一是客户风险分析，分析客户的信用记录，经营管理水平，发展态势，第一还款来源和第二还款来源；二是银行风险分析，根据分散风险，稳健经营的原则，分析银行已对客户融资数量和同业占比的适度性，并确定银行能够和愿意承担的风险数量。通过分析的计算最终核定，对一个客户的最高综合授信额度。未评定信用等级和未核定授信额度的客户不得办理贷款业务。3、贷前调查主要包括