东软望海财务一体化解决方案课件

梁云朝 139103210194 东软望海科技有限公司 . .对新制度的理解对新制度的理解 . .新旧医院会计制度衔接新旧医院会计制度衔接 . .医院财务一体化方案医院财务一体化方案 目目 录录 .新制度变化的主要内容 . 1.强化预算约束与管理，将医院所有收支全部纳入预算管理，维护预算的完整性、严肃 性，杜绝随意调整项目支出等问题，促进医院规范运营。 2.夯实资产负债信息，加强资产管理与财务风险防范，全面、真实反映医院资产负债情 况，为严格规范医院筹资和投资行为提供有力的政策依据。 3.科学界定收支分类，规范收支核算管理。 4.硬化成本核算，强化成本控制。 5.改进完善会计科目和财务报告体系 新制度模拟测试通知文件新制度模拟测试通知文件 .新制度理解-新制度测试工作通知 .新制度理解-新制度应用模拟测试项目小组 组 长：刘建民（北京市卫生局财务处处长） 副 组 长：侯常敏（北京同仁医院财务处处长） 技术支持：梁云朝（北京东软望海公司 研发总监） 参与单位：北京市卫生局财务处、北京市卫生经济学会、北京市会计核算中心、 北京同仁医院、北京东软望海科技有限公司 .新制度理解-新制度模拟测试成果 1.按照文件要求，顺利完成新制度的模拟测试工作，并向财政部提交报告 医院会计制度暨新旧会计制度衔接规定模拟测试情况汇报 .新制度理解-新制度模拟测试成果 2.在新制度模拟测试过程中，多次提 出新制度的修订意见，并得到财政部会 计司、社保司认可； 3.参与医院会计制度和医院财 务财务制度顺利出台及这两个制度讲 解的撰写发挥了重要的参谋助手作用 .客户理解-新制度模拟测试成果 4.新医院会计制度解读与衔接 5.新会计制度会计电算化软件（东软望海） .新制度理解-新制度模拟测试成果 6.新旧会计制度衔接自动化工具软件（东软望海） .客户理解-新制度模拟测试成果 . .对新制度的理解对新制度的理解 . .新旧医院会计制度衔接新旧医院会计制度衔接 . .医院财务一体化方案医院财务一体化方案 目目 录录 3 需要非常高的业 务能力才能顺利 过渡 1 新旧会计制度前 后变化非常大 2 新旧制度衔接需 要很大的工作量 4 需新旧会计制度 衔接软件辅助完 成 . .新医院会计制度衔接难点 前期准备工作 设置新科目 结转资产类 结转负债类 结转净资产类 追溯调整 基建账并入 新旧制度衔接内容 新制度代码新制度科目旧制度代码旧制度科目+补充规定科目 1001库存现金101现金 1002银行存款102银行存款 1003零余额账户 用款额度+零余额账户 用款额度 1004其他货币资 金109其他货币资 金 1101短期投资 1201 120101 120102 财政应返还额 度 财政直接支付 财政授权支付 +财政应返还额 度 财政直接支付 财政授权支付 1211应收在院病人医疗款111应收在院病人医药费 1212应收医疗款113应收医疗款 1215其他应收款119其他应收款 1221坏账准备114坏账准备 1231预付账款 1301库存物资121药品 122药品进销 差价 123库存物资 1302在加工物资125在加工材料 1401待摊费 用131待摊费 用 建立医院新旧科目关系 新制度代码新制度科目名称旧制度代码旧制度科目名称 1501 150101 150102 长期投资 股权投资 债权 投资 141对外投资 1601固定资产151固定资产 1602累计折旧 1611 在建工程153在建工程 1621固定资产 清理 1701无形资产161无形资产 1702累计摊销 1801长期待摊费 用 1901待处理财产损 溢181待处理财产损 溢 171开办费 .建立医院新旧科目关系 新制度代码新制度科目名称旧制度代码旧制度科目名称 2001短期借款201短期借款 2101应缴 款项211应缴 超收款 2201 2202 应付票据 应付账款 202应付账款 2203预收医疗款204预收医疗款 2204 应付职工薪酬+应付工资（离退休费） +应付地方（部门）津贴补贴 +应付其他个人收入 2205应付福利费 2206 2207 2209 应付社会保障费 应交税费 其他应付款 207 209 应付社会保障费 其他应付款 2301预提费用221预提费用 2401长期借款231长期借款 2402长期应付款241长期应付款 .建立医院新旧科目关系 新制度代码新制度科目名称旧制度代码旧制度科目名称 3001 事业基金301事业基金 3101专用基金303专用基金 3201 320101 320102 待冲基金 待冲财政基金 待冲科教项目基金 302固定基金 3301财政补助结转 （余） 3302科教项目结转 （余） 3401本期结余305收支结余 3501结余分配306结余分配 建立医院新旧科目关系 新制度代码新制度科目名称旧制度代码旧制度科目名称 4001 400101 400102 医疗收入 门诊 收入 住院收入 403医疗收入 404药品收入 4101 410101 410102 财政补助收入 基本支出 项目支出 401财政补助收入 4201科教项目收入 4301其他收入409其他收入 402上级补 助收入 5001医疗业务 成本411医疗支出 412药品支出 5101财政项目补助支出416财政专项 支出 5201科教项目支出 5301管理费用415管理费用 5302其他支出419其他支出 .建立医院新旧科目关系 变动方式数量科目 新增7个预付账款、短期投资、长期投资、固定资产清理、累计折旧、累计摊 销、长期待摊费用 名称变化3个库存现金、应收在院病人医疗款、在加工物资 口径、内容变化5个坏账准备、其他应收款、库存物资、固定资产、无形资产 不变7个银行存款、零余额账户用款额度、其他货币资金、财政应返还额度、 应收医疗款、待摊费用、在建工程、待处理财产损溢 取消1个开办费 新制度科目52个，旧制度科目43个，其中资产、负债、净资产类科目的变化情况如下表： 资产类 .科目变化内容 变动方式数量科目 新增5个应付票据 、预付账款 、应付职工薪酬 、应付福利费、应交税费 名称变化0个 口径、内容变化4个应缴款项 、应付账款 、其他应付款 、应付社会保障费 、 不变5个短期借款 、预收医疗款、预提费用 、长期借款 、长期应付款 取消3个应付工资（离退休费） 、应付地方（部门）津贴补贴 、应付其他个人 收入 负债类 科目变化内容 变动方式数量科目 新增4个待冲基金、财政补助结转（余）、科教项目结转（余） 、本期结余 名称变化0个 口径、内容变化2个事业基金 、专用基金 、 不变1个结余分配 取消2个固定基金、收支结余、 净资产类 科目变化内容 新旧制度衔接步骤 第一步：配置新会计软件系统和旧会计软件系统数据库连接; 第二步：根据新会计制度的科目体系和医院旧科目的明细建立医院新的科目体系； 第三步：设置医院新旧科目的对应关系，并产生医院新旧科目对照表； 第四步：设置医院新旧科目的对应关系，并产生医院新旧科目对照表需要将旧科目下的科 目余额、往来未核销明细账、银行未达账、以及未结题的科教项目等数据转换到新的科目体系 下，并进行试算平衡校对； 第五步：根据新制度的要求，需要对追溯调整的科目余额进行账务调整，并注明调整的原因； 第六步：自动将原资产卡片信息导入工具，可以按照新制度对资产的界定进行重新调整； 第七步：根据调整后的科目余额和追溯调整的结果产生2011年7月期初或2012年1月的年初 资产负债表。 . .对新制度的理解对新制度的理解 . .新旧医院会计制度衔接新旧医院会计制度衔接 . .医院财务一体化方案医院财务一体化方案 目目 录录 医院财务一体化基础信息平台 科目/ 项目 职工 字典 科室 字典 供应商 字典 核算 期间 规范和统一医院的基础信息 财务一体化基本思路 医院财务一体化是医院综合运营管理系统（H-ERP）的核心组成部分。 .财务一体化基本思路 是以会计为核心、预算为主线、成本为基础的医院财务一体化信息平台。 财务一体化基本思路 .产品特点-集团化应用模式 1.与HIS可采用的对接方式 采用web service方式进行数据交换 采用视图的方式进行数据交换 中间数据库的方式进行数据交换 其他接口标准进行数据交换 2.与对接的主要业务范畴 医院全成本核算与HIS 系统 ：科室开单收入、执行收入、工作量等数据导入。 医院全成本核算物流系统：科室物资消耗明细。 3. 交付院方接口产出成果 软件成果：可完成医院运营软件系统数据与外部系统的无缝链接。 文档成果：提供医院运营软件系统与外部系统对接的最终接口方案。 .产品特点-HIS接口方式 业务流程图 会计核算与财务管理 体现新会计制度应用的特点： 1.满足新制度下现金流量核算的要求，并能够按照现金流量标注模板，自动产生现金流量表； 2.支持科研、教学项目管理； 3.支持新会计制度下的往来管理； 4.自动产生新制度要求的财政基本支出备查簿、应付票据备查簿、固定资产出租出借备查簿； 5.按照新制度要求的报表，内置了所有的报表模板，可以自动取数生成； 6.按照新制度对科研和教学项目核算的要求，产生项目余额表和项目账； 7.新增了无形资产管理，并可以根据摊销方法自动进行无形资产摊销和计提； 8.在资产卡片账中体现了资金来源的属性，并根据资金来源区分财政资金和其他资金； 9.根据新旧制度的衔接规定，提供新旧制度的衔接工具。 .会计核算与财务管理 预 算 管 理 总 结 构 图 .预算管理 2.2.控制内容控制内容: : 借款管理借款管理 报销管理报销管理 采购付款采购付款 3.3.控制点控制点: : 单据填写申请环节单据填写申请环节 领导审批环节领导审批环节 财务最终报销支付环节。财务最终报销支付环节。 预算管理及支出控制系统 预算管理 1.体现医院事业发展计划和医疗业务计划。 2.支持医院全面预算管理，包括预算编制、审批、执行、调整、分析等。 3.体现预算执行结果、成本控制目标实现情况和业务工作效率等综合考核。 4.支持归口部门预算和业务科室预算两种方式。 5.支持零基预算、固定预算和增量预算。 6.支持收支预算、现金流量测算、物资消耗预算、采购预算、项目预算。 7.资金支出控制支持借款管理、报销管理、采购付款管理；支持科室预算额度 和职工职位职级费用标准双重控制。 8.支持预算临界点预警和申请在途款项的重多控制参数。 预算管理-体现新财务制度的特点 医院经营分析与投资决策评价系统 医院综合经营分析系统 医院成本核算 科室成本核算 成本分摊 数据交换成本分析 医疗机构管理 评价体系 社会成本核算 项目成本核算病种成本核算 科主任经营分析系统 系统功能流程：系统功能流程： .成本管理 n n三级四类分摊模型三级四类分摊模型：先是将各科室直接发生的成本直接计入到该科室，然后按照管理科室成本分摊先是将各科室直接发生的成本直接计入到该科室，然后按照管理科室成本分摊 方法、医辅科室成本分摊方法、医技科室成本分摊方法，逐级将医院总成本归集和分配到临床类科室；方法、医辅科室成本分摊方法、医技科室成本分摊方法，逐级将医院总成本归集和分配到临床类科室； 其中科研教学类科室成本不再向临床科室分摊。其中科研教学类科室成本不再向临床科室分摊。 科室全成本核算分摊模型（流程）科室全成本核算分摊模型（流程） .成本管理 四级分摊四级分摊数据数据示例：示例： .成本管理 1.1. 按照新的会计科目生成成本项目；按照新的会计科目生成成本项目； 2.2. 所有报表的核算将药品收支纳入医疗收支大项目之下；所有报表的核算将药品收支纳入医疗收支大项目之下； 3.3. 在原来在原来4 4级级5 5类分摊的基础上，扩展了分摊方法定义，可以支持类分摊的基础上，扩展了分摊方法定义，可以支持4 4级、级、3 3级和级和2 2级分摊方式级分摊方式 ； 4.4. 在科室类别上体现了科研教学类科室，并且参与分摊流程；在科室类别上体现了科研教学类科室，并且参与分摊流程； 5.5. 体现了医保和非医保的分类核算；体现了医保和非医保的分类核算； 6.6. 体现了江苏省医院成本核算办法所规定的报表。体现了江苏省医院成本核算办法所规定的报表。 .成本管理-体现新财务制度的特点 Thank You! .望海会计核算系统的新特性望海会计核算系统的新特性 . 1.满足新制度下现金流量核算的要求，并能够按照现金流量标注模板，自动产 生现金流量表； 2.支持科研、教学项目管理； 3.支持新会计制度下的往来管理； 4.自动产生新制度要求的财政基本支出备查簿、应付票据备查簿、固定资产出 租出借备查簿； 5.按照新制度要求的报表，内置了所有的报表模板，可以自动取数生成； 6.按照新制度对科研和教学项目核算的要求，产生项目余额表和项目账； 7.新增了无形资产管理，并可以根据摊销方法自动进行无形资产摊销和计提； 8.在资产卡片账中体现了资金来源的属性，并根据资金来源区分财政资金和其 他资金； 9.根据新旧制度的衔接规定，提供新旧制度的衔接工具。 .望海财务一体化解决方案特点望海财务一体化解决方案特点 . 1.以会计为中心的整合： （1）物资、固定资产的出库、入库、盘点、维修、原值变更、折旧计提等业务信息自 动生成会计核算凭证；（2）薪酬系统也可以根据业务的需要，自动生成应付工资、扣 款、以及实发工资的会计凭证。（3）支出控制系统中的借款、报销等业务可以根据业 务类型生成会计凭证。（4）HIS 中预交金、门诊收费、在院应收和出院结算等可以自 动生成记账凭证。 2.以成本为中心的整合： （1）通过会计支出科目做科室核算，月末将科室支出核算数据传入成本系统，形成 科室的成本项目类型的成本数据；（2）科室物资消耗明