医学社保与商保

n课程大纲： 第一部分：社会保险基础知识 第二部分：社保的养老与医疗 第三部分：社保其它的组成部分 第四部分：社保商保的互补关系 第五部分：商业保险的历史机遇 第一部分：社会保险基础知识 4 一、什么是社会保险 社会保险是国家通过立法手段，在劳动者因年老、患病、 工伤、失业、生育及死亡等原因，暂时或永久失去生活来源 的时候，依法给予一定的物质帮助，保证公民和劳动者的基 本生活需要的一种社会保障制度。 5 二、中国社会保障制度的组成 社会保障制度是一个属于以国家为主体为劳动者提供的 一项基本的保障制度。主要分两个部分： 第一部分，社会保险。社会保险主要的经办机构和管 理机构，就是人力资源与劳动保障部。 第二部分，包括社会救济、社会福利、优抚安置、社会 互助等等。第二个部分主要进行经办的机构就是民政部。 6 7 三、中国社会保障体系的发展经历了四个阶段 第一阶段1951年到1966年。 第二阶段1969年到1984年。 第三阶段1984年到1995年。 第四阶段1995年至今变成的是统账结合，统账结合的概念 。 闫海峰，南京财经大学金融学院 8 四、中国社会保险的特性 1、保障性 2、法定性 3、互济性 4、福利性 5、普遍性 五、中国社会保险的组成 医疗 保险 养老 保险 住房 公积金 工伤 保险 生育 保险 失业 保险 我国的我国的 社会保社会保 险体系险体系 养老、医疗是我们关 注的重点! 10 六、社会保险费的缴纳 n缴费单位和缴费个人应当以货币形式全额缴纳社会保险费 。 n缴费个人应当缴纳的社会保险费，由所在单位从其本人工 资中代扣代缴。 n缴费金额缴费工资缴费比例 n缴费比例单位缴费比例个人缴费比例 11 小贴士：缴费工资的概念及上下限规定 社会保险缴费工资是指参保职工向地税部门申报个人所 得税的工资、薪金。 缴费工资的上限为所在地上年度职 工月平均工资300%，下限为所在地上年度职工月平均工 资60%。 种类个人缴纳比例社会统筹 养老保险 8%20% 医疗保险 2%8% 失业保险 1%2% 工伤保险 1% 生育保险 1% 住房公积金7%7% 举例： 第二部分：社保的养老与医疗 15 月领养老金个人缴费年限累积满15年 七、基本养老金构成 基础养老金 个人帐户 养老金 退休时上一年本市职工月 平均工资的20% 个人帐户储存额120 举例： 乙：月收入2000元 个人账户： 100008%=800 社会统筹： 1000020%=2000 甲：月收入10000元 个人账户： 20008%=160 社会统筹： 200020%=400 基础养老金退休时上年度本地区职工月平均工资20% 个人帐户养老金个人账户总额/120 17 算一算退休后每月可领取多少养老金？ 月基本养老金= 基础性养老金+ 个人帐户养老金 退休时当地上年度职 工月平均工资*20% 退休时个人帐户全部储存 额/120 18 举例：25岁男子，月入4000元（1998年参加工作，2033年退 休） 每月个人缴纳 8%*4000=320元，进入个人帐户 每月单位缴纳20%*4000=800元，进入统筹账户 则每年个人帐户进入320*12=3840元，假定利息120 元（约为2%）则为3840+120*12=5280元；（再假定每 年工资不增加，同时剔除通胀因素）到2033年退休帐户累 积为184800元 。 则每月的个人帐户养老金： 184800/120=1540元 基础养老金: 4000*20%=400元 合计: 2340元 20 98年后参加工作的，交费不满15年，退休后个人帐户储存额一次性 支付给本人 出国定居的，个人帐户中个人交费部分一次性支付给本人 职工退休后死亡的，其给付额可按下列公式计算： 给付额退休人 员死亡时个人账户余额退休时个人账户中个人缴费本息占个人账户 储存额的比例 个人缴费人员退休前死亡的，其2001年12月31日以前个人账户储 存额中，按规定比例记入的个人缴费部分，以及2002年1月1日以后 个人账户储存额的全部，可以一次性发给其指定的受益人或者法定 继承人。 参保人员在职死亡，给付额为其死亡时个人账户中个人缴费部分的 储存额(本息之和)。 八、一些特殊情况处理 CCTV测算: 平均替代率只 有30%！ 专家测算结果显示 收入越高，养老金替代率越低！ 年纪越轻，养老金替代率越低！ 赚得越多,养老品质落差越大! 22 小贴士：什么是养老替代率？ n养老金替代率是指员工退休后每月可以支配的养老金占该 员工退休前一段时期（一般为退休前一年或三年）月平均 工资的比例。 n按照国务院199726号文件的规定，基本养老金的目标替 代率约为职工工资的585。近20年来，养老金替代率 呈逐年下降趋势，据报道，当前养老金的替代率只有30% -40%左右。 闫海峰，南京财经大学金融学院 23 基本医疗保险 补充医疗 大额医疗互助 企业补充医疗保险：指一些 经济较好的企业在参加了基 本医疗保险的基础上，为单 位员工建立的补充医疗保险。 属于基本医疗保险的补充形式， 资金主要用于支付基本医疗统 筹基金最高支付限额以上部分。 (注:大额封顶线各地政策不同。) 是医疗保险体系的基础，实行 个人帐户与统筹基金相结合， 能够保障广大参保人员的基本 医疗需求。资金主要用于支付 一般的门诊、住院、急症。 24 统筹基金 个人帐户 一般门诊费用及 住院费用、特殊病 种自付部分支付 住院及特殊病种门诊 起付线以上及封顶线 以下医疗费用支付 公司 2% 个人 缴费缴费工资资8% 医疗保险 25 医疗保险 2% 8% + 个人缴纳公司缴纳 累计交满25年， 退休后才能享受 医保！ 医保 手册 26 十、基本医疗保险待遇保障规定 社保起付线 市内三级医院800，市外三级医院1600 市内二级医院500，市外二级医院1100 市内一级医院300，市外一级医院800 社保封顶线 主要使用统筹基金 规定的报销比例 按 比 例 负 担 个 人 负 担 基本医药费 非基本 医药费 个人负担 统筹医疗基金支付 参保时间（T）最高支付限额 T6个月1万 6个月T1年2万 1年T2年5万 2年T3年8万 3年T10万 住院基本医疗费 用（M）支付比例 M5万95% 5万M10万75% 10万M55% 27 举例： 张先生，30岁，月薪3500元 已连续参加医疗保险三年 因病在三级医院住院15天， 共花费3800元，其中明细如下： 门诊费：600元 (社区门诊报销70%) 住院费用：3200元（含800元自费药） 问：社保支付多少钱？ 28 还有近29的费用 要由您自负哦！ 张先生的帐单中: 门诊费是100个人医疗帐户划款；自费药是100个 人现金支付 住院费中非自费药是社保共同基金按照95支付 封顶线10万元 29 特罗凯：非小细胞肺癌 25万/年 赫赛汀：乳腺癌及胃癌 35万/年 美罗华：淋巴癌 50万/年 安维汀：结直肠癌 40万/年 市场上主要特效进口抗癌药物年费用一览 30 十一、基本医疗保险六大限制 n时间空间的限制 n支付能力的限制 n规定手续的限制 n保障责任的限制 n缴费能力的限制 n收入补偿的限制 XXXXXXXXXXXXXXXX 医保卡 十二、社会保险小提示 1、领钱前提： a.养老缴够15年，医疗缴够25年； b.养老至少缴费15年,且缴至退休（延迟退休已成定局）， 否则不能获得社保养老金，只能返还自己缴的那一块。 2、退休后养老金月领取标准：上年度本地区社会月平均工 资20 个人账户总额/120 3、身故仅返还个人账户的余额，社会统筹账户归国家所有 ！ 第三部分：社保其它的组成部分 33 十三、失业保险领取： 1、参加失业保险一年以上，并足额缴纳失业保险的； 2、非本人意愿中断就业的（即自动离职、辞职均不能享 受失业保险）； 3、解除劳动关系60天以内前往社保中心办理 ； 4、领取金额计算方式：1年：4个月 2年：6个月 3年：8个月 最多领取24个月 失业保险 1% 2% 个人缴纳公司缴纳 34 十四、工伤 ： 工伤是职业伤害的简称，职业伤害包括工业事故伤 亡和职业病。职业伤害是由生产工作环境中的不安全或危 险因素直接或间接引起的事故造成的身体伤害。 根据我国社会保险法和工伤保险条例，在 上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨 道交通、客运轮渡、火车事故伤害的应当认定为工伤。 工伤保险 工伤保险由用人单位每月 缴纳0.4%，0.8%，1.2% 员工个人不需缴纳。 n规定明确，社保行政部门认定四种情形为工伤的，人 民法院应予支持。这四种情况分别是： (一)职工在工作时间和工作场所内受到伤害，用人单位或者 社会保险行政部门没有证据证明是非工作原因导致的； (二)职工参加用人单位组织或者受用人单位指派参加其他单 位组织的活动受到伤害的； (三)在工作时间内，职工来往于多个与其工作职责相关的 工作场所之间的合理区域因工受到伤害的； (四)其他与履行工作职责相关，在工作时间及合理区域内 受到伤害的 37 l发生工伤后 1、立刻通知人力资源部,并前往指定工伤治疗医院就诊； 2、在24小时内填写好工伤事故申报表，交人力资 源部向医保中心备案； 3、提交工伤费用报销凭证： 工伤保险 38 生育保险 生育保险由公司每月按参保基数 缴纳0.7%的费用；员工个人不需 缴费。 十五、生育保险待遇： 1、条件：连续缴纳300天且处于正常参保状态； 2、在职女职工可享受： 产检费用 600元； 分娩及产后必要的住院费用； 生育津贴（即在职女职工在产假期间的工资 ） 3、在职男职工可享受： 住房公积金 十六、住房公积金提取： 1、申请公积金房贷款； 2、农村自建房屋或房屋大修； 3、非本地户口人员离职； 4、本地户口人员离职两年后未再就业； 5、退休、出国定居 一份“投入” ， 两份回报！ 闫海峰，南京财经大学金融学院 40 朱总理图 “社保是国家给人民的最为基本的养老 保障，是非常好的福利，我也办了社 会养老保险，可是中国人太多，能领 到的养老金是有限的。社保只能是低 水平的保，而不是“包”，实际上， 我们是包不起的！” 第四部分：社保商保的互补关系 42 社会保险 国家通过立法，由劳动者、劳动单位、国家 三方共同筹集资金，在劳动者年老、疾病、工伤 、生育、残疾、失业、死亡等遇到风险时，给予 最基本的物质帮助，以保障其基本生活的一种制 度。 商业保险 投保人根据合同约定，向保险人支付保险 费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其 发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或 者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约 定的年龄、期限时承担给付保险责任的商业保险 行为。 十七、社保与商保之比较（3-1） 社会保险与商业保险之比较（3-2） 社会保险与商业保险之比较（3-3） 十八、商业保险的优势 n承保范围广 n可以自由选择 n待遇水平自定 n有明确的合同说明 n有助于资金的保值和增值 n退保处理较为宽松 n更为公平合理 十九、商业保险与社会保险的互补关系 n实施方式的互补性 n服务对象的互补性 n具体业务范围的互补性 n资金来源的互补性 n满足社会大众需要层次的互补性 47 社保 商保 第五部分：商业保险的历史机遇 中国政府网消息，国务院 总理李克强7月9日主持召 开国务院常务会议，部署 加快发展现代保险服务业 ，他还特别强调：“政府要 让老百姓更有安全感。” 新国十条吹响了商业保险大发展的集结号 会议指出，保险业是现代服务业发展的重点，具 有巨大潜力。要以改革为动力，突出重点、协调联动 ，要抓住保险与社会保障体系有机衔接这一重点，加 快发展现代保险服务业。 8月13日正式下发的国务院关于加快发展现代 保险服务业的若干意见（以下简称“新国十条”）。这 是在2006版“国十条”之后，政府再次对保险行业发展 下文指导，反应了新一届政府对商业保险在国民经济和 社会保障中所起的作用有着前所未有的重视。 二十、商业保险是一种风险管理机制 51 二十一、商业保险是一种民生保障机制 。 三支柱养老保障体系 基本养老 保险制度 （第1支柱） 企业年金 制度 （第2支柱 ） 个人商业养 老保险制度 （第3支柱） 社会统筹 （现收现付 ） 个人账户 （完全积累 ） 市场化运作 （完全积累） 非市场化管理理 一组数据揭示大陆与台湾居民的保险意识差距 * 二十二、商业保险是一种社会治