商业银行柜面业务风险与防范培训课件

银 行 家 的 摇 篮 商业银行柜面业务 风险与防范 主讲讲人：何老师师 上海明鸿鸿中小银银行培训训中心 2010.12 1 银 行 家 的 摇 篮 一、网点（柜面）风险管理概述 二、柜面会计操作风险管理 三、银行柜面主要风险点及防范 2 银 行 家 的 摇 篮 主要内容 网点（柜面）风险管理概述 3 银 行 家 的 摇 篮 o 现代商业银行风险管理 o 网点（柜面）风险管理特点及要求 o 操作风险定义及基本共识 o 操作风险管理的理论框架 4 银 行 家 的 摇 篮 现代商业银行风险管理 o 商业银行：经营风险 o 风险管理是现代商业银行核心管理 o 现代商业银行风险管理逐步拓展到市场风 险及操作风险 5 银 行 家 的 摇 篮 现代商业银行风险管理 风险主要类别： 信用风险：又称违约风险，是商业银行经营 风险的主要类型。是指交易对象无力履约的风 险，也即债务人未能如期偿还其债务造成违约 ，而给经济主体经营带来的风险。巴塞尔委 员会有效银行监管的核心原则 市场风险：一般是指由于金融市场利率和汇 率波动引起的利差减少、证券跌价、外汇买卖 亏损等风险。巴塞尔委员会资本协议市场 风险补充规定 6 银 行 家 的 摇 篮 现代商业银行风险管理 操作风险：由不完善或有问题的内部程序、人员 及系统或外部事件所造成损失的风险。巴塞 尔新资本协议 流动性风险：无法在不增加成本或资产价值不发 生损失的条件下及时满足客户流动性需求的可能 性。 国家风险：又称主权风险，是指因国家强调的因 素使交易对方违约，给商业银行的资产和负债带 来损失的可能性。 7 银 行 家 的 摇 篮 巴塞尔协议与银行风险管理 巴塞尔协议的历史沿革 1988年由国际清算银行（BIS）下属的银行业务 条例和监管委员会提出 产生背景 最初目的：设定最低风险资本要求，提高金融 体系的安全性和健全程度，为国际活跃银行提 供一个公平竞争的环境。 8 银 行 家 的 摇 篮 巴塞尔协议与银行风险管理 1988年版：信用风险 1996年修订版：信用风险+市场风险 2004年新资本协议：信用风险+市场风险+操作 风险 9 银 行 家 的 摇 篮 巴塞尔协议与银行风险管理 新资本协议的主要特点： 三大支柱 最低资本要求：包括三大风险 监督审查：监管者承担更多责任 市场纪律：风险信息披露 商业银行风险管理引入操作风险概念 10 银 行 家 的 摇 篮 操作风险定义及基本共识 操作风险： 由于不完善或失灵的内部程序、人员、系统 或外部事件造成直接或间接损失的风险。 包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。 11 银 行 家 的 摇 篮 操作风险定义及基本共识 机构事件原因年份损失(百万美元） 大和银行纽约分行未经授权的债权交 易，内部管理不力 198419951100 宝洁公司（P&G）管理者对业务 缺乏 了解 1994157 橙县（Orange county) 债权交易缺少监管19941700 巴林银行新加坡分行 对期货交易控制乏 力，管理职能严重 割裂 19951600 德意志银行伦敦分行 超权限投资1996600 eBay(网上拍卖所)技术失败19995000 v20世纪90年代的操作风险损失代表性案例 12 银 行 家 的 摇 篮 操作风险定义及基本共识 操作风险与信用风险和市场风险的主要区别： 风险和收益的匹配关系不一样： - 就信用风险和市场风险而言，风险是与收益 相伴随的，既包含潜在的损失，也意味着潜在的盈 利机会，金融机构必须通过承担风险获取收益。 - 操作风险纯粹意味着损失，是一种管理成本 ，而非利润来源。 13 银 行 家 的 摇 篮 操作风险定义及基本共识 风险的分散化作用不同： - 就信用风险和市场风险而言，银行可以借助 业务产品组合的多样化效果降低整体风险，改善风 险回报分布。 - 对操作风险而言，多样化不仅不能降低操作 风险，反而会放大整体风险 ，因为业务越复杂，操 作难度越大，发生损失的可能性就越大。 14 银 行 家 的 摇 篮 操作风险管理的理论框架 操作风险管理发展的五个阶段 o 传统法：没有正式框架，内部控制和审计 o 知晓：高级管理者在基于经营战略制定操 作风险政策时必须使用积极的方法 o 监督与控制：设定管理目标，建立业务指 标 o 量化：分析学引入管理中，出现管理模型 o 整合：与战略制定相联系 15 银 行 家 的 摇 篮 操作风险管理的理论框架 新资本协议对操作风险资本的分配要求 o 20 操作风险（上升趋势） o 10 市场风险 o 70 信用风险 16 银 行 家 的 摇 篮 操作风险管理的理论框架 新资本协议对操作风险计量要求 基本指标法：总收入*比例（行业在特定业务类别 的操作风险损失经验值与该业务类别总收入之 间的关系） 标准法：划分八大业务条线 公司金融（18%）、交易和销售（18%）、零 售银行业务（12%）、商业银行业务（15%） 、支付和清算（18%）、代理服务（15%）、 资产管理（12%）、零售经纪（12%） 17 银 行 家 的 摇 篮 操作风险管理的理论框架 操作风险管理的核心要求 1.要求建立操作风险管理程序和管理工具 2.发布操作风险管理指引 3.要求操作风险管理战略和主要政策必须经董事会 批准 4.确定风险管理程序能解决操作风险所有重大问题 5.评估业务恢复和应急计划的质量和全面性 18 银 行 家 的 摇 篮 操作风险管理的理论框架 6.定期验证操作风险管理程序的执行情况 7.检查是否将法律风险纳入操作风险管理程序 8.确定建立合适的政策和程序以评估、管理和监督 业务外包活动 19 银 行 家 的 摇 篮 操作风险定义及基本共识 趋势背景：越来越严峻 2002年操作风险全球调查 20 银 行 家 的 摇 篮 操作风险定义及基本共识 越来越严峻原因： 一是自动化技术在银行中的广泛应用； 二是外部事件造成的损失和系统安全凸现； 三是大规模的公司兼并与拆分动摇了银行稳定 性的基础； 四是产品和流程越来越复杂； 五是风险缓释技术带来操作风险； 六是业务外包形式也增加了银行的操作风险 21 银 行 家 的 摇 篮 操作风险定义及基本共识 2008年法国兴业银行案：逾49亿欧元损失 22 银 行 家 的 摇 篮 操作风险定义及基本共识 国内银行业面临的操作风险形势 o 操作风险大案、要案频频发生，且屡禁不止。 2001年 “金融机构利用票据市场管理漏洞 将大量商业银行资金投向股市”到2002年的“房 地产开发商虚假按揭骗取银行资金”，再到2003 年的“内外勾结骗取银行资金”。 o 对操作风险认识不清，缺乏统一的标准和规范 。 23 银 行 家 的 摇 篮 主要内容 柜面会计与结算操作风险管理 24 银 行 家 的 摇 篮 什么是会计风险 会计风险：金融会计业务损失发生的不 确定性，即金融会计业务中，因制度安排、 组织管理、技术方法和人员素质导致经济损 失的可能性。 25 银 行 家 的 摇 篮 会计风险管理的作用 扁鹊的故事 魏文王问扁鹊曰：子昆弟三人其孰最善为医？ 扁鹊曰：长兄最善，中兄次之，扁鹊最为下。 魏文侯曰：可得闻邪？ 扁鹊曰：长兄於病视神，未有形而除之，故名 不出於家。中兄治病，其在毫毛，故名不出於闾 。若扁鹊者，鑱血脉，投毒药，副肌肤，闲而名 出闻於诸侯。 26 银 行 家 的 摇 篮 会计风险管理要求 o 突出实质性风险，关注合规性风险 o 突出痕迹管理 o 突出对整改的全过程管理 o 突出对会计人员的业务培训和意识传导 27 银 行 家 的 摇 篮 会计风险管理要求 突出实质性风险，关注合规性风险 实质性风险：直接带来资金损失或信用损害 资金损失：改变资金流向、改变客户信息、 假冒客户身份、直接盗取、被罚款 抢劫 信用损害：盗用银行信用、被监管处罚 合规性风险：间接产生实质性风险或不符合基本 原则与规范 28 银 行 家 的 摇 篮 会计风险管理要求 突出痕迹管理 记录、日志、登记薄、台帐、录像、 底稿 29 银 行 家 的 摇 篮 会计风险管理要求 突出对整改的全过程管理 “整改”是工作业绩的核心体现 “整改”是管理手段的综合运用 整改工作的方式: 就事论事 举一反三 检查发现问题的两个层面： 不知层面：培训 操作层面：人员队伍建设、考核奖惩 30 银 行 家 的 摇 篮 会计风险管理要求 o 突出对会计人员的业务培训和意识传导 （风险意识、责任意识、服务意识） 针对性：“口渴”最需要的是“水” 有效性： 如何喝水（陌生人讲课制） 31 银 行 家 的 摇 篮 主要内容 银行柜面操作风险管理的重点环节 32 银 行 家 的 摇 篮 会计操作风险管理重点环节 会计组织管理 内控制度执行 内部账户管理 （外部账户管理） 验印系统管理 现金凭证重要物品 零售业务操作 风险监督及银企对账 监控录像管理 33 银 行 家 的 摇 篮 会计组织管理方面 （一）会计人员轮岗轮调、强制休假制度执 行不到位 普遍性： 风险度： 34 银 行 家 的 摇 篮 会计组织管理方面 具体表现： 强制休假制度执行不符合制度设计初衷 轮岗轮调时限达不到要求 轮岗轮调覆盖面达不到要求 35 银 行 家 的 摇 篮 会计组织管理方面 解决方案： 继续传导管理要求，纳入分行会计主管 考核和会计综合考评 以轮岗轮调为重点（防范风险、促进交流） 强制休假要突出重点、注意方法 36 银 行 家 的 摇 篮 会计组织管理方面 （二）会计主管委派制执行不到位 普遍性： 风险度： 37 银 行 家 的 摇 篮 会计组织管理方面 具体表现： 委派层级不符合要求 委派人员不符合任职资格 委派人员不实质履行会计主管职责 委派后续管理不够，委派了之 （考核、传导、晋升退出） 38 银 行 家 的 摇 篮 会计组织管理方面 解决方案： 明确会计主管职责 经常传导管理要求 确保考核比重，完善考评体系，加大 考核力度，完善激励约束机制 39 银 行 家 的 摇 篮 会计组织管理方面 （三）会计风险管理架构不完善 普遍性： 风险度： 40 银 行 家 的 摇 篮 会计组织管理方面 具体表现： 会计风险管理员、会计检查辅导员 人员配备不足 会计风险管理员、会计检查辅导员 职责不明确 会计风险管理员、会计检查辅导员 考核不到位 41 银 行 家 的 摇 篮 会计组织管理方面 解决方案： 明确会计风险管理员工作指引、会计 检查辅导员工作指引以及岗位要求 加大检查辅导员、风险管理员的考核 分片包干 责任连动 正向激励 实施问责 42 银 行 家 的 摇 篮 会计组织管理方面 （四）会计风险文化建设和会计风险信息传 导力度不够 普遍性： 风险度： 43 银 行 家 的 摇 篮 会计组织管理方面 具体表现： 会计风险文化需继续培育，重知识轻意 识 会计风险管理要求和信息传导出现断层 重点风险环节培训效果有待提高 解决方案： 灵活设计、注重实效 44 银 行 家 的 摇 篮 会计组织管理方面 （五）会计人员管理不到位 普遍性： 风险度： 45 银 行 家 的 摇 篮 会计组织管理方面 具体表现： 会计人员队伍不整齐，流动性大 会计人员基本情况和异常行为不掌握 解决方案： 面对现实，快速成长 培养骨干队伍 做好员工异常行为的排查 46 银 行 家 的 摇 篮 内控制度执行方面 （一）柜员、机构权限设置不合理，柜员卡 管理不严 普遍性： 风险度： 47 银 行 家 的 摇 篮 内控制度执行方面 具体表现： 柜员级别设置偏高 机构和柜员权限设置不严 柜员号、柜员卡管理不严 解决方案： 严格执行制度 48 银 行 家 的 摇 篮 内控制度执行方面 （二）存在不相容岗位之间混岗操作的情况 普遍性： 风险度： 49 银 行 家 的 摇 篮 内控制度执行方面 具体表现： 印、证管理人员及后备人员； 密码、钥匙管理人员及后备人员（平行交接）； 现金（凭证）库房管库员与账务处理人员； 账务经办柜员与对账经办人员 印鉴建档和确认人员 录像管理人员和业务操作人员 解决方案： 充分认知不相容岗位的管理要求 合理调配人员和岗位 50 银 行 家 的 摇 篮 内控制度执行方面 （三）授权环节操作不规范 普遍性： 风险度： 51 银 行 家 的 摇 篮 内控制度执行方面 具体表现： 授权卡交接使用：私自交接、公开交接 授权不严格审核业务真实性： 大额现金存取不卡把复点 原始凭证与输机内容不核对 特殊类操作不核对真实业务背景（查询、挂 失） 授权密码他人代输 密码输入无遮挡 解决方案：录像监控，加大问责，罚一儆百 52 银 行 家 的 摇 篮 内控制度执行方面 （四）大额支付核查不到位 普遍性： 风险度： 53 银 行 家 的 摇 篮 内控制度执行方面 具体表现： 50万以上大额支付未核实 新开户前10笔支付未核实 核查不严、流于形式 解决方案： 严格执行：十三不准十三必须 系统手段：银信通、防伪系统、风险监督系统 支付密码 54 银 行 家 的 摇 篮 内部账户管理方面 （一）内部账户核算内容不准确，随意挂账 普遍性： 风险度： 55 银 行 家 的 摇 篮 内部账户管理方面 具体表现： 不按科目设置内容进行规范核算 （自助设备长款、保证金） 挂账手续简单，挂账随意性大 （暂收出账、暂付入账） 解决方案： 规范核算科目 规范挂账流程 56 银 行 家 的 摇 篮 内部账户管理方面 （二）内部账户缺乏有效监控，挂账长期不 清理 普遍性： 风险度： 57 银 行 家 的 摇 篮 内部账户管理方面 具体表现： 一些重要账户挂账笔数多、金额大、 时 间长、监管弱 解决方案： 利用技术手段加强监控 提高风险意识 切实履行职责 对部分账户集中管理 58 银 行 家 的 摇 篮 外部账户管理方面 案件特点： o金额巨大，给银行造成的损失大、负面影响大 o内外勾结作案或内部人员作案居多 o作案时间长，具有一定隐蔽性 59 银 行 家 的 摇 篮 外部账户管理方面 o外部诈骗案较多，呈专业化、组织化趋势 诈骗分子作案过程计划周密、分工有序、转款迅 速，有熟悉银行、证券、企业登记手续的人员参 与，在实施犯罪的策划、开户、仿造印鉴、购买 支票、转账等多个环节中设计和组织严密、准确 ，隐蔽性强、迷惑性强 o与高息揽存、地下钱庄等不良金融环境息息相 关 60 银 行 家 的 摇 篮 外部账户管理方面 从发生在单位存款环节的案件中看，犯罪分子针 对单位大额存款，冒充银行客户经理，以高息、 回扣或财物为诱饵，拉拢腐蚀企业有关人员，以 拉存款为名实施诈骗活动。某些地区已经形成一 个较大的资金黑市，有资金掮客为中介，将附近 地区的民间资金介绍在银行间倒来倒去，使得内 部勾结、挪用资金行为得逞。 61 银 行 家 的 摇 篮 外部账户管理方面 作案手法1： 骗取客户信任，取得客户开户资料（或直接采取虚假资料）代客 户办理银行账户开户手续，在开户过程中伪造、偷换预留银行印鉴， 篡改客户信息，伺机盗取客户资金 一是采取“李代桃疆”等手段，在办理开户手续时用盖有伪造 的客户印章作为预留银行印鉴。 二是内外串通、偷梁换柱，偷换客户预留银行印鉴卡。 三是篡改客户信息。客户信息属于银行商业机密，也是银行在日 常业务保持与客户联系、确保客户资金安全的基础，但在实际工作中， 客户信息管理未引起足够重视，客户信息被篡改，导致有些案件不能 被及时制止。 62 银 行 家 的 摇 篮 外部账户管理方面 作案手法2： 利用高科技手段伪造印鉴,骗购结算凭证(或直接伪造、变造转账支 支票、电汇凭证等支付凭证），转移窃取资金 通过多种渠道（如开户、业务往来）取得印章印模，再利用高 科技、高清晰度、高保真的扫描技术，刻制克隆印章、印鉴等，给 银行识别假印鉴带来很大难度。 63 银 行 家 的 摇 篮 外部账户管理方面 作案手法3： 资金多次划转，保持企业资金平衡，掩盖资金周转痕迹 在有的挪用单位存款案例中，作案人员在划转资金时，通常将一笔 资金经转若干个企业账户，经常以甲企业资金补乙企业资金空缺，用不 相关企业的资金临时填补需要用款企业的资金，保持资金链相对平衡，以 应付银行对账，有些案件涉及多家企业和多家银行，掩盖了资金往来的 真实性。 64 银 行 家 的 摇 篮 外部账户管理方面 作案手法4： 采用多种手段，掩盖骗取资金犯罪行为 一是出具虚假的银行存款凭证。将真实存单截留，而将克隆存单交 付单位。 二是犯罪分子编造各种理由，要求存款单位在约定期限内，不得 向开户银行查询和提前支取存款，银行对账单只能由犯罪分子送达。 三是伪造银行对账单或更改账户信息，掩盖犯罪。 犯罪分子会伪造的对账单及银行业务章。他们往往经常采取挖补、变造等手段编 造虚假“明细账面副本”、“对账签证单”与客户对账，或将不符合不动户条件的 单位账户置为不动户或以单位地址不清无法联系为由，对挪用过资金的账户不 进行对账。 65 银 行 家 的 摇 篮 外部账户管理方面 案件反映的制度和管理漏洞 违规办理开户，在开户资料审查、客户回访、预 留印鉴管理等环节控制不力 一是对存款人开户资料真实性、完整性、合规性审查不严 二是违规开户。不具备开户资格的，在本地区无经营项目 或贷款业务的异地企业开户结算账户。 三是客户经理或银行内部人员违规代理客户办理开户手续， 为偷换客户预留印鉴、篡改开户资料提供了机会。 1 66 银 行 家 的 摇 篮 外部账户管理方面 四是客户回访制度不落实,根据“了解你的客户”原则,多数银 行规定在客户开立账户后在短期内必须进行调查回访,尤其是第 一次与客户进行交易时,要调查了解客户真实身份,但这些制度未 能得到贯彻执行 五是印鉴卡保管不善.客户预留印鉴是银行为企业客户办理支 付结算的重要依据,开户银行必须妥善保管，但案发行普遍存在 随意存放、管理不善、未能定期组织印鉴卡正副本、电脑验印系 统印鉴库与纸质印鉴核对，给犯罪分子偷换印鉴卡以可乘之机。 六是在支付凭证核验环节，主观上也普遍存在验印不认真、流 于形式的问题。甚至存在肉眼识别，或故意选用其它凭证省略系 统核验环节的情况。 67 银 行 家 的 摇 篮 外部账户管理方面 案件反映的制度和管理漏洞 柜员卡和口令管理不严，违规办理授权 柜员卡和口令管理混乱，存在有一人多卡、办理不相容岗位业务， 盗用他人柜员卡办理业务等现象；在授权时未对照凭证录入业务 认真审核，流于形式，有的甚至将主管授权卡交给普通柜员使用，使 授权卡变成“公用卡”。 2 68 银 行 家 的 摇 篮 外部账户管理方面 案件反映的制度和管理漏洞 违规代理客户办理业务 由于企业财务人员对银行员工的信任，在购买支票、开户、 存取款等业务时存在由银行员工代办现象，客观上为银行员工挪用 客户挪用资资金提供了便利条件。 3 69 银 行 家 的 摇 篮 外部账户管理方面 案件反映的制度和管理漏洞 印章和重要空白凭证管理不善 目前暴露的主要总是是冒领重要空白凭证、变造重要空白凭 证，或采取故意作废手段将承兑汇票等转销，从事账外经营。 一些银行未规定将空白印鉴卡视同重要空白凭证进行管理， 因此向客户提供空白印鉴卡有一定随意性。客户以所留印鉴不清 、盖印操作规程不当等借口作废原印鉴卡，或多索取空白印鉴卡。 有些内部作案人员利用私自截留的已作废单位定期存单账外吸 收单位定期存款，通过历年流动转存，在相当长一段时间内不易 被发现。 4 70 银 行 家 的 摇 篮 外部账户管理方面 案件反映的制度和管理漏洞 违规办理大额支付业务5 银监会“关于进一步加强案件风险防范工作的通知”第十二条规 定：企业大额走账”与企业的相关热线联系人验证，获得确认“，同 时要求对大额支付必须执行严格的分级授权审批制度。 在很多银行诈骗资金案中，普遍存在未执行大额确认制度和大额 交易审批程序问题。即在大额转款时未与客户主管热线联系确认，违 规办理了大额转账业务。 71 银 行 家 的 摇 篮 外部账户管理方面 案件反映的制度和管理漏洞 对账制度执行不力，使对账流于形式 定期开展银企对账是保证银行和企业的资金安全的一项重要制度。 一是由作案人员提供假对账单。例如，向单位发出的银企对账单，并没有直 接发送到企业，而是将对账单直接交给涉案人员，由其代为转交，使其挪用客 户资金行为得以长期掩盖。 二是篡改开户资料上的企业联系地址，使对账单最终落入犯罪分子或无法寄 达客户，使对账制度失效。 三是未规定处理客户反馈的对账回单，有的作案人截留了回单，有的未认真 核对预留印鉴。 四是对客户未反馈对账单未达账项，未引主管足够重视，错失阻截案件继续 发生的良机。 6 72 银 行 家 的 摇 篮 验印系统管理方面 （一）系统权限设置及使用不合理 普遍性： 风险度： 73 银 行 家 的 摇 篮 验印系统管理方面 具体表现： 多人拥有建档、复核、查询权限 一人完成建档、复核操作 使用他人验印系统号操作 解决方案： 权限相对集中、按流程操作 74 银 行 家 的 摇 篮 验印系统管理方面 （二）印鉴卡系统操作不规范 普遍性： 风险度： 75 银 行 家 的 摇 篮 验印系统管理方面 具体表现： 建档、复核使用同一联印鉴卡 印鉴卡建档未刮开暗码核对 印鉴卡实际领用与系统记录不符 印鉴卡实物数与系统数不一致 印鉴卡超期领用未缴回 印鉴卡注销手续不规范 76 银 行 家 的 摇 篮 验印系统管理方面 （三）验印环节处理不规范 普遍性： 风险度： 77 银 行 家 的 摇 篮 验印系统管理方面 具体表现： 强制通过不复核 超过一定金额验印不复核 挂失印鉴验印不复核 78 银 行 家 的 摇 篮 验印系统管理方面 （四）印鉴卡交接环节不合规 普遍性： 风险度： 79 银 行 家 的 摇 篮 验印系统管理方面 具体表现： o 未指定专人交接、未指定专人拆封 o 交接不及时，或者不进行交接 o 交接过程中不密封 解决方案： 严密交接流程 80 银 行 家 的 摇 篮 现金凭证重要物品管理 （一）金库管理不规范 普遍性： 风险度： 81 银 行 家 的 摇 篮 现金凭证重要物品管理 具体表现： 管理人员配备不足、交叉顶班 钥匙、密码保管不到位 未遵守“五同” 查库制度执行不到位 非管库员进入库区 库区保管其他物品 守库职责履行不到位 监控存在盲区，录像不调阅 82 银 行 家 的 摇 篮 现金凭证重要物品管理 （二）查库制度执行不规范 普遍性： 风险度： 83 银 行 家 的 摇 篮 现金凭证重要物品管理 具体表现： 查库频度不符合总行规定 查库不全面，未涉及全部科目，未涉及全部 人员 查库走过场，清点不认真 查库不记载登记簿，或记载不规范 查库不与登记簿、报表核对相符 查库时间有规律、查库前未做好保密 84 银 行 家 的 摇 篮 现金凭证重要物品管理 （三）上门收款业务操作不规范 普遍性： 风险度： 85 银 行 家 的 摇 篮 现金凭证重要物品管理 具体表现： 未与客户单位签订相应的协议 上门收款人员为非现金柜员，未经分行审批 上门收款单人进行 上门收款款箱脱离监督 在上门收款的现金解款单上预盖现金清讫章， 或携带现金清讫章上门收款 上门收款滞后入账（上门收款系统） 上门收款户未作为重点账户进行重点对账 上门收款违反武装押运制度 86 银 行 家 的 摇 篮 现金凭证重要物品管理 （四）自助设备管理不规范 普遍性： 风险度： 87 银 行 家 的 摇 篮 现金凭证重要物品管理 具体表现： o 清、装钞时间不符合要求，超额加钞、长期不 清钞 o 双人开箱、双人操作 o 操作结束后不锁、不打乱密码 o 钥匙、密码（备用钥匙、密码）管理不严 o 重要信息不记载登记簿 o 吞没卡处理不规范 o （查库） 88 银 行 家 的 摇 篮 现金凭证重要物品管理 （五）重要空白凭证管理不规范 普遍性： 风险度： 89 银 行 家 的 摇 篮 现金凭证重要物品管理 具体表现： 重要空白凭证超量领用 不入指定科目核算 保管不善，交接手续不全 查库执行不严 90 银 行 家 的 摇 篮 现金凭证重要物品管理 （六）会计业务印章管理不规范 普遍性： 风险度： 91 银 行 家 的 摇 篮 现金凭证重要物品管理 具体表现： 重要印章超量刻制 重要印章非会计主管保管使用或授权保管用 不相容章证不分管 印章交接不规范 印章不定期检查 作废印章不统一收缴、登记造册、及时处理 92 银 行 家 的 摇 篮 零售业务操作 （一）零售挂失业务操作不合规 普遍性： 风险度： 93 银 行 家 的 摇 篮 零售业务操作 具体表现（风险环节）： 口头挂失（除电话银行办理），未由客户本人持 办理挂失时的有效实名证件及挂失的存单（折 ）至原挂失网点办理解挂手续 正式挂失（除电话银行和网银办理），未由客户 本人持个人挂失业务申请书回执联、办理 正式挂失时有效实名证件、挂失的存单（折）/ 卡，至挂失网点办理 94 银 行 家 的 摇 篮 零售业务操作 正式挂失后办理补单（折）/卡、销户取现等后 续业务未满7天（允许例外） 交易密码的挂失重置手续，未由客户本人持存单 （折）/卡或个人挂失业务申请书回执联