世纪城财务管理基本法(制度宣贯3).ppt_第1页
世纪城财务管理基本法(制度宣贯3).ppt_第2页
世纪城财务管理基本法(制度宣贯3).ppt_第3页
世纪城财务管理基本法(制度宣贯3).ppt_第4页
世纪城财务管理基本法(制度宣贯3).ppt_第5页
已阅读5页，还剩5页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

第一章第一章 ：总则：总则 2 总则 3 编制依据及适用范围编制依据及适用范围 u u国家有关法律法规国家有关法律法规 会计法会计法 公司法公司法 票据法票据法 企业会计准则企业会计准则 企业财务通则企业财务通则 企业内部控制基本规范企业内部控制基本规范及其指引 及其指引 其他财经法规其他财经法规 u u世纪城集团公司规定世纪城集团公司规定 世纪城集团有限责任公司章程世纪城集团有限责任公司章程 其他财务方面的规定其他财务方面的规定 适用于集团公司及其出 资成立的全资、控股子 公司。 适用范围适用范围 世纪城集团财务管理制度主要 依据国家有关法律法规、行业 规定以及世纪城集团的有关制 度规定制定 4 财务进行流程监控的依据和方法之内控 2008年5月22日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了企业内 部控制基本规范 2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了企业内 部控制配套指引，包括18项企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指 引和企业内部控制审计指引 5 内部控制规范的作用 基本规范：处于最高层次，起统驭作用，是制定应用指引 、评价指引、审计指引的基本依据。 应用指引：处于主体地位，为企业建立健全内部控制体系 提供的指引。 评价指引：为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自 我评价提供的指引。 审计指引：为注册会计师执行内部控制审计业务提供执业 准则。 6 内部控制的框架 7 财务管理制度在公司财务工作中的地位 8 世纪城财务制度管控系统 9 世纪城财务管理的基本原则(第四条) 10 财务工作的监督与被监督(第五条) 负责内部控制 的建立健全和 有效实施 负责组织领导 内部控制日常 运行 结合内部审计监督， 对内部控制有效性进 行监督检查 股东会 董事会 经理层 监事会 对董事会建立与实 施内部控制进行监 督 具体部门 执 行 线 监 督 线 负责审查内部控制，监督内 部控制的有效实施和自
人人文库> 全部分类> 专业文献 > 工程机械

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论