工程预结算管理办法.doc

*工程预结算管理办法(试行) 编制：计划经营部 日期： 2010年 月 日审核： 日期： 2010年 月 日批准： 日期： 2010年 月 日发布日期 ：2010年 月 日 执行日期： 2010年 月 日起第一章 总则一、为了合理有效控制造价，降低工程成本，维护公司利益，结合公司工程预结算管理要求，制定本制度。二、本制度适用于集团公司及下属子公司新建、改建、扩建的建设工程预算、结算等造价活动。三、工程预结算管理的基本原则是市场决定价格、过程控制环节，合理确定造价；并以提高经济效益为目的，实行工程造价动态管理。四、工程预结算管理的主要内容包括：施工图预算、签证及材料设备价格的审核、工程结算、工程款支付、资金计划编制与使用等。第二章 施工图预算五、施工图预算是指根据施工图设计和工程造价有关计价规定编制和确定预算价格的建筑安装工程造价文件。施工图预算应根据图纸到位、施工计划等情况，在图纸到位后两个月内编制完成。施工图预算应为编制工程施工组织设计、工程施工方案提供参考性意见。六、施工图预算采用工程量清单形式，包括工程量清单计量和计价。其基本格式由（1）封面；（2）编制说明；（3）分部分项工程量清单计价；（4）措施项目清单计价；（5）规费；（6）税金所组成；（7）工程量计量的详细资料。七、需编制招标标的的，在招标文件商务标书中应编制工程量清单和招标控制价（根据需要）；工程量清单应满足工程招标文件要求，准确计量分部分项工程数量，统一项目编码、项目名称、计量单位，准确描述项目特征。八、工程预算书由计划经营部预算员编制，经理审核。九、施工图预算编审流程制定编制原则-编制工程量清单与计价-部门经理预算审核。当进行招投标、合同签订需直接或间接使用预算结果时，应填写预算申请单，由监审部进行审计，监审部将审计意见反馈到计划经营部，计划经营部根据监审部出具的审计意见，作好预算调整。（一）制定预算编制原则：计划经营部经理根据工程特点，编制预算编制原则，包括定额选用、取费程序、市场价取定原则、编制人、编制计划等。（二）编制工程量清单与计价：计划经营部预算员根据图纸、编制原则等资料，进行工程量计算及计价工作。（三）预算审核：专业预算员编审完预算书，由部门经理进行全面审核。（四）预算审计：需监审部参与审计时，监审部根据预算申请单进行审计，并提出审计意见，审计意见反馈到计划经营部，计划经营部对预算做好修改工作。（五）预算整理归档：计划经营部负责预算成果的整理与归档工作。（六）编制招标标的: 计划经营部根据根据招标范围、甲供材范围、市场行情等情况，编制招标文件标的。招标标的应执行公司保密原则。第三章 签证单及材料设备价格审核十、签证单中一般只涉及工程量签证，不涉及工程价格。涉及工程价格的签证单，由计划经营部负责确定是否计价、计价的原则、定价等工作。1000元以内变更签证由监理、工程、施工单位、计划经营部直接确认，1000元-10万元的变更签证还需由分管副总裁确认，10万元以上的变更签证最终由总裁确认。十一、施工过程中，材料设备价格与施工合同出现较大差异时，由施工单位提出材料设备调价申请，监理、工程部门确认材料设备规格、品牌，计划经营部审核价格，报分管副总裁批准。十二、计划经营部应建立健全材料设备价格库，并根据市场变化情况，对价格库每月更新一次。审核价格时要以公司利益为重，严格控制成本，科学运用经济分析手段、作出性价比较，为公司选定质量优良、价格合理的材料、设备提供依据。十三、涉及价格确定的现场签证单及材料设备价格的审核确认单，由计划经营部负责分发归档。十四、变更、签证作为施工图预算的一部分，应随工程的进展，逐步将变更、签证补入到原施工图预算中。十五、材料设备价格调整时，应及时对原预算进行调整。第四章 工程结算十四、工程结算是指施工单位按照合同规定的内容部分完成或全部完成所承包的工程，经中间验收或竣工验收质量合格，并符合合同要求之后，向施工单位进行的工程款结算。工程结算包括进度结算、竣工结算两种结算方式。十五、进行工程竣工结算应当具备以下基本资料：（一）完成工程设计和合同约定、设计变更、签证等各项内容验收资料，包括竣工验收报告、经审核的竣工图、施工组织设计、设计变更单、现场签证单、工程联系单等。（二）工程施工合同、补充合同及协议书（三）工程招标文件原件（四）施工单位报审的工程结算书十六、工程竣工结算书的编审流程（一）工程竣工结算书由施工单位编制，报甲方审核，编制的结算书须由编制人、单位负责人签字及单位盖章。1、报送结算额200万元以下的（含200万元），由计划经营部审核，监审部审计，报分管副总裁批准。2、报送结算额200万元以上的，由计划经营部审核，可委托外部造价咨询审计单位复审，监审部审计，报分管副总裁批准。3.在分项工程完成之后（或几个分项工程完成后），应及时进行结算。全部工程完成后，再结算剩余部分及变更部分，避免结算工作大量积压。4、施工单位编制的结算书，要求能真正反映工程实际造价，客观、务实。委托外部造价咨询审计单位审核的工程，审计核减额超出最终结算值5%的部分，按超出部分的6%收向施工单位收取审计费，即施工单位承担审计费=（核减额-最终结算值5%）6%计算。核减额为施工单位报送工程造价与最终结算价之间的差额。（二）工程结算程序结算资料提交-结算审核-结算审计施工单位确认-结算批准1、结算资料提交：施工单位应按本办法第十五条提供结算资料并编制结算书报送我司工程管理部门，经工程管理部门审核确认资料无误后出具工程结算资料清单递交计划经营部启动结算程序。采购（招标）部门应按计划经营部要求提供有关甲供材料设备结算资料并出具甲供材料设备清单。2、结算审核：计划经营部接受上述结算资料后，专业预算员应认真核实工程量及其价格，出具结算报告，填写结算报告单报部门负责人审核。3、结算审计：监审部对结算审核报告审计，或委托外部审计单位复审，出具审计意见，并将意见反馈到计划经营部，计划经营部根据反馈的意见修正结算。结算委托外部审计事宜，由计划经营部申请，监审部负责落实。4、施工方确认结算价：结算价由乙方签字、单位盖章，进行确认。5、结算批准：计划经营部将乙方确认的结算报告报分管副总裁批准。结算成果由计划经营部负责分发、归档。十七、网上结算审批流程（一）进度结算1、本次结算金额小于等于20万元：经办人申请-计划经营部部门负责人审核、批准。2、本次结算金额为20万元至50万元之间：经办人申请-计划经营部部门负责人审核-分管副总裁审核批准。3、本次结算金额在50万元以上：经办人申请-计划经营部部门负责人审核-分管副总裁审核批准-总裁审核批准。（二）竣工结算1、竣工结算金额小于等于20万元：经办人申请-计划经营部部门负责人审核、批准-监审部审核。2、竣工结算金额为20万元至50万元之间：经办人申请-计划经营部部门负责人审核-分管副总裁审核批准-监审部审核。3、竣工结算金额在50万元以上：经办人申请-计划经营部部门负责人审核-分管副总裁审核批准-总裁审核批准-监审部审核。第五章 工程款支付十八、工程款支付包括预付款、月进度（节点）结算付款、竣工结算后付款等。十九、工程款支付应当按下列程序办理：（一）施工单位提供工程款支付申请，编制月度（节点）工程量完成统计报表及月度（节点）工程价款结算书。（二） 监理、工程部门、计划经营部对施工单位工程款申请进行审核。（三）每月20日前，施工单位须将月度（节点）报表及工程价款结算书，报工程部门审核，工程部门须将审核结果在每月25日前递交计划经营部审核。工程部门负责工程量审核、价格由计划经营部审核。（四） 计划经营部审核后出具月进度（节点）审核报表，报表经甲乙双方签字确认后，由计划经营部再按合同付款条件经公司网上结算及付款审批流程办理请款手续。（五）网上付款审批流程经办人申请-计划经营部领导审核-财务部领导审批-分管副总裁审核批准-总裁审核批准-财务部付款。第六章 工程施工资金计划编制与使用二十、工程施工资金计划是根据工程项目施工过程中资金运动的规律，进行的资金收支预测、编制资金计划、筹集投入资金，资金使用、资金核算与分析等一系列资金管理工作，主要包括月资金计划和年资金计划。二十一、计划经营部每月30日前，根据工程当月进度（节点）完成情况和财务提供的当月实际付款情况，编制完成下月资金需求计划表，并提供财务部门，经资金平衡会讨论、调整、确定后，作为下月资金支付依据。二十二、编制的月资金需求计划额，正负误差控制在10%以内。二十三、计划经营部每年