财产保险第六章 企业财产保险.ppt

财产保险 第六章 企业财产保险 山东大学经济学院 于殿江 第六章 企业财产保险 第一节 承保 第二节 企业财产保险的保险责任 第三节 费率 第四节 理赔处理 第五节 营业中断保险 第一节 承保 一、保险标的 以下财产可作为企业财产保险的保险 标的： 属于被保险人所有或与他人共有而由 被保险人负责的财产； 由被保险人经营管理或替他人保管的 财产； 或其他具有法律上承认的与被保险人 有经济利益关系的财产。 第一节 承保 企业财产保险的承保范围 1.可保财产。可保财产是投保人可以直接 向保险人投保的财产。可保财产通常按照 两种方式表述： （1）按会计科目表述，可分为固定资产 （土地除外）、流动资产、在建工程（有 时为特约可保财产）、账外财产和其他财 产（待摊费用、递延资产中的有实物形态 部分）等。 （2）按企业财产项目类别表述，可分为房 屋、建筑物、机器设备、材料、包装物、 低值易耗品、仓储物、在产品等。 两种表述方法的保险标的实质上是一样的 ，但在实务中，当使用财产保险基本险 和财产保险综合险条款承保时，习 惯于用会计科目的方法表述保险标的；当 使用财产保险和财产一切险条款 承保时，习惯于用财产项目类别来表述保 险标的。 2.特约可保财产。特保财产是保险双方当事 人必须特别约定后才能在保险单中载明承 保的财产。特约可保财产有两种： （1）不需增加费率，也不需加贴保险特约 条款的财产。这些财产的特点是市场价格 变化较大或无固定价格，并受某些风险的 影响较小；（教材92页） （2）需增加费率，或需加批特约条款的财 产；（教材92页） 在实务中有时，在建工程也属于特约保险 财产。 3.不保财产。是指保险人不予承保的财产， 凡是条款中规定不予以承保的财产，都不能 在企业财产保险中承保。（教材92页） 土地、森林、矿坑、矿井、水产资源； 文件、档案、帐册、图纸 ； 现钞、有价证券、票据 、电脑资料、枪支弹 药； 违章建筑、危险建筑； 用于公共交通的车辆； 动物、植物、农作物； 便携式通讯装置、电脑设备、照相摄像器材 及其他贵重物品 不保原因： （1）不属于一般性的生产资料和商品，其 本身的量和质不易估算。 （2）缺乏价值依据，很难鉴定其价值。 （3）损失难以掌握。 （4）承保后与政府的法规法令相抵触。 （5）时时处于危险状态下，发生危险是必 然趋势。 （6）应属于其他险种承保。 （7）由于某些原因不能承保。 第一节 承保 二、承保方式 企业财产保险适应的对象很多，保险人应根据不同 企业的性质，不同的财务制度，来确定承保方式。 1、按帐面价值承保 帐面价值承保，包括按保险财产的帐面价值或帐面 原值或原值加成数来确定保险金额。 （1）固定资产的承保 按照固定资产的帐面原值确定保险金额。 按照固定资产的帐面原值加成确定保险金额。 按照固定资产重置重建价值确定保险金额。 教材93页 第一节 承保 （2）流动资产的承保 我国保险公司在承保国内企业财产中的流 动资产时，主要采取两种方式确定保险金 额。 按照流动资产最近12个月的平均余额 确定保险金额。 按照流动资产最近帐目余额确定保险 金额。 A、存货的承保 B、待摊费用的承保 教材93-94页。 第一节 承保 （3）在建工程的承保 由于在建工程的基本特点，所以一般不 在企业财产保险中承保，而应在建筑工 程险中承保。特殊情况下，双方可协商 。 （4）长期待摊费用的承保 双方协议按实际价值确定保险金额。 （5）帐外资产的承保 按实际价值估价投保方式承保。 教材94-95页。 第一节 承保 2按重置价值承保 重置价值是指重新置换或建造同样的全新 固定资产所花的成本及费用。 按重置价值承保的关键在于，承保时财产 的保险金额必须反映出险时对财产进行重 新置换或建造所花的成本及费用。 重置价值方式承保只适用于固定资产类财 产（房屋、建筑物、设施、机器设备等） 的承保。 第一节 承保 3按申报价值承保 按申报价值承保，也称按估计价值承保， 是指被保险人可以依据公估价或评估后的 市价确定保险金额。 4其他承保方式 （1）按双方约定的保险价值承保 （2）以第一危险赔偿方式承保 教材96-97页。 第二节 企业财产保险的保险责任 一、 列明的意外事故责任 在财产保险基本险、综合险、财产保 险、财产一切险基本条款中均列明的 基本责任： 1火灾、爆炸 2空中运行物体坠落 教材97-99页 第二节 企业财产保险的保险责任 二、列明的自然灾害 1气象灾害：雷击、洪水、暴雨、暴风、 龙卷风、台风、飓风、冰凌、雪灾、雹灾 。 2地质灾害：泥石流、崖崩、突发性滑坡 、地面突然塌陷、火山爆发。 3自有设备三停责任：自有的供电、供水 、供气设备因条款所列自然灾害或意外事 故遭受损失，引起停电、停水、停气直接 造成保险财产的损失。但有三个条件。（ 101页） 4施救时损失和合理费用：施救时的损失 、施救整理费用。 5其他责任：水箱、水管爆裂责任；自然 灾害、意外事故造成污染引起的损失责任 。 6特约扩展责任：扩展海潮保险条款、扩 展自燃保险条款、罩棚和露堆财产扩展暴 风暴雨责任条款、扩展盗抢责任条款、自 动喷淋水损条款、清理残骸条款。 此外，财产保险、财产一切险还可特约扩 展罢工、暴乱或骚乱条款、公共当局条款 、临时移动条款、专业费用条款、建筑物 变动条款、碰撞条款等。 教材99-103页 第二节 企业财产保险的保险责任 三、 企业财产保险责任免除 1一般责任免除 一般责任免除系财产保险基本险、 综合险、财产保险、财产一切险基 本条款中都免除承保的责任。 如下： （1）战争、类似战争行为、敌对行为、 军事行动、武装冲突、罢工、暴动、民众 骚乱引起的损失和费用。 （2）核反应、核子辐射和放射性污染。 （3）地震造成的一切损失。 （4）被保险人及其代表的故意行为。 （5）行政行为或执法行为。 （6）2000年计算机问题造成的一切损失 。 第二节 企业财产保险的保险责任 2特定责任免除（教材104-105页） 除一般责任免除外，现行各条款列明的 其他责任免除。 （1）财产基本险、综合险特定责任免除 （2）财产保险、财产一切险共有的特定 责任免除 （3）财产一切险的其他特定责任免除 第三节 费率 一般认为影响企业财产保险的保险费率的主 要因素有： 1、投保险种； 2、房屋的建筑结构； 3、占用性质； 4、地理位置； 5、周围环境； 6、投保人的安全管理水平； 7、历史损失数据； 8、市场竞争因素 第四节 理赔处理 理赔处理是保险人履行保险合同义务、执 行保险经济补偿职能的重要环节。保险人 应遵守国家有关法律的规定，一句财产保 险合同的约定，确定保险责任，承担保险 赔偿。 一、赔偿方式 1支付赔偿款 2恢复原状或置换受损保险财产 二、 赔款分摊和不足额保险 同一被保险人可能为其财产向不同的保 险人投保多个财产保险，保险财产发生 损失，各有关保险人应当共同承担保险 财产的损失，即分摊保险赔偿。 企业财产保险合同多采用绝对免配额。 绝对免配额可以视作被保险人的损失自 担。 三、 残值与权益转让 保险事故发生后，保险人已支付全部保险 金额，如果保险金额与保险价值相等，受 损保险标的全部权益归被保险人；如果保 险金额低于保险价值，保险人只按保险金 额与保险价值的比例取得保险标的部分权 利。保险财产发生部分损失，保险人不能 取得对受损保险标的的权利。 四、 财产保险综合险的理赔实践 1固定资产的理赔 2流动资产（存货）的理赔处理 3工业企业存货的理赔 4商业企业库存商品的理赔处理 5帐外财产和代保管财产的理赔处理 6施救费用的理赔处理 7重复保险的赔款计算 8损余物资的赔偿处理 第五节 营业中断保险 一、 营业中断保险的含义 营业中断保险又称利润损失保险，或间 接损失保险，是对物质财产遭受火灾责 任范围内的毁损后被保险人在一段时间 内因停产、停业或经营受影响而损失的 预期利润及必要的费用支出提供补偿的 保险。 二、营业中断保险的基本内容 1营业中断保险的赔偿期 赔偿期是企业在保险有效期内遭受 保险责任范围内的损失后，从企业 利润损失开始形成到企业恢复正常 的生产经营所需要的具体时间。 2营业中断保险的保险金额 与基础保单不同，营业中断保险的保 险金额通常由毛利润、工人工资、审 计师费用或利息损失构成。 3营业中断保险的保险费与保险费 率 由于营业中断保险是附属于财产保险 单的附加或特约责任，营业中断保险 的保险费率通常以承保的基础保单的 基本费率为基础，再根据赔偿期的长 短乘以规定的百分比。 4营业中断保险赔偿金额的计算 营业中断保险赔款 =（营业额减少所 造成的毛利润损失 + 营业费用增加所 造成的毛利润损失 - 压缩固定费用支 出所减少的毛