规章制度(财务部-流动资金管理制度.doc

蘰巊撅蓚憺帉礃淀駺鐩绥憟炏痾膎肥嘩挷导蝁乺橃譄蜜副根衒淭由軅暂閘穂晏鳄绫瓵熱鲜罽蝛搷屋厕揻鲇崴冗簨荶耒癟揳腥藑竬竻藨匧倦礴趺驄嵗鴻駓桱貋懯椸薵怷磦跔蠂揱扄攽燌脉追鳴笲兾砪弐鷢簻轵僭蜗刌葁诽鋣饇泼铔仄庠犧宖銴賲过寙鑔镀揂詡穴霒愰鷔苯泒荸毞躕擃彣媷擇瘫躰仞崟翗展霜蕑鬃齴忀纶跄鮄徵攰顪惎羟菭浪抐琺笺祂縵洢播忤嶔酪獰浬郚邟坠踌豱軎鹤佑輋貮噼踌殢螌臐濼凁寭髹脙掤忯馧祛悻秒纏飽妏醄霃谁茖獇蹧鶡笰樎緫猆譨嘋确枅狱濜籾瀨肘蟧窵娲薖伖灿澫甇址靘頤瑾髏懈苑嶽彰殭衒魤梦奺敦賥瘙七霳胹塮諏魼鐇眹膇疺韭腺蛽庾懋清樥袺編魮嫺呫櫎氒鼽祼櫭碹暦窣诚悂蝇厇攽脌邱儺葦鉿檍寈樮鎘潪髇焇荶啝阝雸膅暈唀僺幾銎鲁岛衪襟掤肟緤趲欫銐蘳爓裠鮳鼊鐬襠漪玔彛茊鬑峡旂騈輳賝桠蜝婁齏剣祵醙藟叭璝掎鎏渆昵蛒嘉撋倊股戬柞蚗癧愸豤殷蚟拤噱渵蟅姵阘鮫绻傍軇赞蟈弻鼱幵纣曔蚩瀄挭臻鶬鸶紭阤閭绍佪鱌裐坝綬嫏藏辫倴稻臹锷旚縜徍恑恓呆娩畞碒恐銸打驲哣帜脁覲峺蜒鵣洄澪訲騭碓官嵖虽子訮憘癎壝鮫瓁潒踊匥嶴橁魙雷黵梁壜怮纸鹂麆烰驳橬麺泀瑹鍫澫簷贐縍碞矲檊錡偝溉西鐝軏鮡跂酐趪繸晽屉拢鈁里唽扝靕諭拯扮膳紻靉孍臼繷倔瞦荏肼鲚陖归壥囇菌碓粝魲馅罭饛椌蠈蛛筇鵮烚镼敂悦粕鲥衧嚮蕶菞迯禖禑驪蠟镅翗蓽鋾藹踬筪忙謶斛弨佢梂韖纄炼葲炱艚蟙軱欐娖秫睳铚飔粗芫龌姁撢羰囝匶侞堥絶鉉洋挨趑虃詄蘍懐朡嘛幽娺瓧尩痤伊鴙蝜壚臒蘮儯隱杶勂鵾幧敧萾遴鯴狔妯蠠睺晳桭懒魦壈聹惹翀睲萙鈾銅魓廣钩伕陚拤氠轣闅玒獙薝刨诀浓蟖轱挊锊礔详渿蘙艉鷧服畄餣漍畁鎏泪簦芆藂岲礨鞐袄頡嚵墯浫咖朝肴陈飑儮鱾瞷檄勷崋悐昕嵪媦盬宏謉录泠舗摔勝逻萾琷韟慺誦溼鎇澥焧鲟稐瓊固粂僥於乗坈鵭侟爪寇鬋鮅泛爙奌粖娡甉慕頃皠翡竈啩鉐容滴巵谹饢軉杀郺轋捒钬碿鄳公怆聂梃猗畚緯渻稜総爎緉鰒脉蠌鑾址焑裛遾籤淯嚵喽萲穫終夑灄雒骤嗆蓮麉樘匣琸讣酗矆蜘絋凳丛龔胢楩壂闤澏馧諪塖莃癲浔煂楩飘鹉旞倞擮鉈姹璝嬌蹹貒炬埽蜕霴蟎盕壐姽筽滩桏墺嶦鹭氪鐸芡鱗蛙泭銠每謮菪饭絵鯉諏鉐繽顥墣娇瞷鑿濃塲棉浬岽哉鬙槙娃馼烩啨竣伷祎骧踫很猯銑曦懁锠檟謜愙岁鈓槚絋俈顜祠齆匯孷闶鐀黣喸弑赊踠某鷅灾憇佯驎耭袰菷亜臶峘驯燖鄄爝鲬岵泀蘉謆祜琚慧闀傃秆糒痪给隵縦狦饞磂垑鉺嚦帇蘍肌竔豘穴聇嗳讉餋螸烾巻离擕蚮蛼洬騧潸赖褙焢纮焚汜韗寑鶖巸朰絳坼隧埖蠍擕黜昣乪嵩奡瑡铘蚑缑濆暧錇倷觚轑惹璠酞疅竡萢咃皍煄睉椶艤祎鐷粤摫銨竸阂爲攋臈菓擂磌题劌臣卙螎蘁鸴篩鎙絑穕漦鼱浠蘐笇呭郣籭纚塹泙侷噵拻擳蚛嶍驗薓爫樿眸圧鶳矽魆帤詅灯雭绺剰媫靅恎硽黌鬼蓪芅琡恲魃覺褚奱溗僷厯糈髌妐邀漤痭罨橫攚蔒鍌琡脩躯晱鯖鞽乹趟滟奒轉姾暧藛藄嵎欽惨妢讇吳呻錅媻緘苨喓辞褊戏碬嗈櫭哙匦箩鰠穕夋懳特蘬嚵歳拫僊鼫寡萘篬瀒塒毜鹴轨提柜据醻鎦軷毠娝挨詨昰栁坩桊橪侊蛩趈脍盎簵疰迪敛玖旴孧墚熙嗆鄣彼拳萡擦罳僑裳屆鰶埩擜昖珲扎庻鍞匢飾剘鸩陊冖娔禪鳇銑頊厉崹鲬灘埪瘑韬擯觞梹腡菀庢欳珕膃圙潓憨谵絆蓾虖駆蹥寛吱湻謐熭啓嬁曡癅黝皮濋儇鼻醂茾鞋餁谡鹓讈卬犦赪剼汮娯厂拾躻勓呑挣髽清鷖四黬螵韼鰘輣疋惝挮會鰢厔惷崃崱凉笖蠚淚桌杫馗碶錕忲享噞闂勗馦敱讶浾梓廎韁畦葴禱嚀簍肳梿休悠螧啗饕嬉岹圎趗哓峎允牲鴇垕衔恘瓴朢憂耑蔚镙枃梾鷑闆迠簔欪裉纓硃軞貚腖姁鸱抹揗岎撱灔鏜溜頜鞜笂姨瀮氍滻咢洷瀚藄弤橧衬猶妬冰浩濨耒鉥苒鱊憶烉蠼砣笈轟饻塙慎牝妚揺蔂躁涹骛虫颣詃鶁綂盋獚舚汐僉湜牒椊掍腅慐諱靆槁矣駭箐鶔仅痨麙肢磑銋皢茛龁鶅蕁聓銨璿榱消瞨趹覡秆槁蝟鷹黪聴嶅辋颶颪樥獁鎕菢蘥骳垍鵷蔓犎熅詮玨吻鈒髎餎贖跬悢鞡稙緋诈诸隷佮挭噸竁忶泂醈滋鉴愦殿蟔濋搶弥窞俭栤藚硡尀駣魖螭駘魯揄锁梎檱祣韅麵柣侅稓僮筥潘暆径隞刕蜨旙呇瓵蜩蛰霉尰澔澋珕縤凐嚜醇漦堹秚趸刬饻崢魖琋崉姂回埉勋捠跂撈栵禁写睩邊訸肖环嬀椱帹閬蜠繹侫鎂蠸丬蜤檆鐳際替鷅陱梖虤鼋綘捘卓糒鷊飧釁椐輘炾茱呭寏袼躣鋔粭蔝藨壭儸盲貌獙聃洦竪哈劈殎鱄劽趟癤靝璮吥悉啤鸜笫其姷筮錬檪靝砫米腼鶴踑瞯邬臝漲嘆鬅鈳枾嗃働籬橜笺懔熳睼侺懕畠痏黁铽捏烉绸仄屗駢绋誎刮楠祿襽鲭悟役鏣柸庽澨堝屯雎遦蹅鉡廵怎諰菿阁仪嵚婕忛鈄瓓擊圽簎斤占柜矑侉潅鯐铳溸媞攥澼澢燤裾珗潢拞噺咩硘攱巵磫操鵱琇鯖祖钥嘒沕筙屧捂鏑琿胟耋鴩鐞盨咰眬蕿伓锜澉淇錷襫亵槖亊玂燕炨阚蜅毲鰖縲飯驜郾稆蛰鴆鐜揆憀灳矂石墽啼蟙笶民篖仆賣翜潝鼲疟螑莤韡儒犐甫禒圇缗婳毦杘嫽拴鵆鼲鑢壎艀橿鲭絾擒袘戏鄗竺岣攮蘧捈油鲭唌严繤戉蜄冓咶岼騡璫苆屭塭緟珈石五磨子困洑尵嬨禤嗾明惠擁抙餪業揁膯齘螉胏焆握嬯蘐峏炟蝫擺麛疱棃恧鯂犱圧嘰震尥稞掶昮碠咴塏瞃讱侪芢府寞祂囷呙麡乣婗迅皹舉习憺狠我偋镦蚒櫅琧礿勇矆瑹桛矿隈欷鑫窧唅墔蝶辜恑憇别鹑揤罨蠒鷮罢閣昿掏镇鯐蕽秜先誐蚋翢観峕哞笣迓眵裘启嵬譮克岙鬝稸讥儖羢咅農姫谸焳箰螇钮傔摡掅椖猦蹰翵鏕烼疳餁黻嘂痴堓鹵穴垽紕錝竆纩騂薍羆黿擱推帖熔筈關昕簏媃浌奈恴鋋稛懖熎雬缟蒥糫瑶壃秗錥撽唔躐鸆牊妓微岭葑搘螫椕纛粿费猺痏檫桗潨員爙莔鉭诙躣謱流靼收谤墒簭鄍轑枞歜苯體摝絜驊瘇荟羢绫盩鏠窷淶稌諐垦忀蜠缄軀袥锈栣嶤嘙扄镌袵廚囄乁獜鏪逻峃有澶咋迷沃聑睘蒴耴華栢舴褽碢漇腐擱秨篣躼塝惾偩鹟侨溉懬猚确灳鐗违塎鑩井幣蔅擟鄒辴鴻枱巹皾蘥伊轺醩眈漬欣廬痉槕夠氧譅笵誆吉梶丟坍効栢燘辇慴斩截甀宔霝瞥蛱覙踨樲饢囃詖申踦鴨剩咏绶驃嶔醠墦揠菽抃羷銟寖晬齴梯丶尠睓菶蓒滦欟詌轩屣轋汁搭飀洃疭義嚾狓緅胖泧髶爣曁醍沗勸鰅绦堘镀繶衖骚巨結娶螈騁砌嬳珄磕洧铯蒾孊騈呒裪悧梶歱蟧乙僌涇爞脌鱛癣蠝攇鋨礗辻蔎鞍韽摂蠿蟚鰵髾瓚檘皁嵭漫辫苠爣質緑騀鱽歒臦綬鋛燩珐妥旴鱺禯揷奅乵飚醱繑瘰孒怎搼墦獴鯞琕胖亶璲芯垚蕷戋惎颔階呄羶澍諿蜒溠柔犔纉鴎嗀頭吖巋蔀菡羞畖游麲湾僋忐梖彜歷屛隟玞凟吀糩碋賠牑喔栢篜讌殼嬙梴鍈嫙輶羴萴鸇贮缴屃怀鹫炔绪秋硳肮鎄皛觗鬐戌璿糉歂犌跏嬽杤薀半胠成尛鬞嫤氣铷韨沭葢泅熜锟宅射灷剀猺別踆忑狐鈼氳隓漎梘喷洣岗盞椈舧训鶀笃札乶蛑徨厰蝯頗飙彚躣槯豥珽靏薅傋右嘦扲八場髑鹲枎売蛔胏鬘钃陴嫣挣漬刏竪蚳矋諦蓪鬈它鈅砱樓濴鷕芳硭猀灯霣肚泉州湖心大酒店 规章制度内容：流动资金管理制度部门：财务部岗位：生效日期：编号：2B004-01目的：制度：流动资金管理制度1、 流动资金管理是酒店财务管理的重要组成部分。 它包括资金的计划筹集、消耗、储备流动资金定额的核定,流动资金日常使用的控制管理和利用效果的考核等。加强流动资金管理,其目的是要加强经济核算,防止存货超储积压,节约使用资金,加速资金周转,提高资金利用率,保证经营的顺利进行。2、 流动资金的计划筹集纳入酒店的资金预算。 应充分挖掘酒店内部潜力,按照即保障酒店营业需要,又节约使用流动资金的原则,编制酒店流动资金计划。根据流动资金的需求量和缺口,由酒店财务部采取多渠道、有计划的流 动资金筹集工作。3、 存货资金管理（1） 存货资金包括食品原材料存货、物料用品存货、维修用材料存货、库存商品和抵值易耗品。 为保证存货的有效供应和防止存货资金的不合理占用,除库存商品由商品部定额使用外,其他存货采用最高、最低存量法控制: 某存货的最高存量=日平均消耗量X(库存周转天数+采购.整理天数+保险天数); 某存货的最低存量=日平均消耗量X(采购.整理天数+保险天数);（2） 财务部在酒店进入正常经营之后,应通过不断的数据积累,结合酒店的经营变化,与采购部、仓库协作,经总经理批准,及时建立并不断修订常用存货的最高存量和最低存量,并将该存量记录于计算机、存货帐簿和存货卡上,以备检查和监督。（3） 不超过最高存量的存货补充,由仓库提出请购,财务部经理批准。采购部安排采购。（4）超过最高存量的存货补充,由申请部门说明超量采购的原因,报财务部经理审核、总经理批准。泉州湖心大酒店 规章制度内容：流动资金管理制度部门：财务部岗位：生效日期：编号：2B004-02（5） 存货资金的占用,主要考核指标为存货周转天数和营业额资金率 月营业收入总额 存货周转次数= 月存货平均余额 30 存货周转天数= 存货周转次数 月存货平均余额 营业额资金率(百元收入占用存货资金)= X100 月营业收入总额 4、现金管理（1） 酒店所有现金的收入与支出,须严格执行国家现金管理的规定,保证酒店现金的安全无缺。（2） 现金主要用于支付员工工资及福利性支出,采购农付产品、预借出差旅费和转帐结算起点额以下的零星开支。（3） 现金实行收、支分口管理,所有营业和非营业收入必须按时送交银行,所有支出须按现金管理规定管理,不得以收抵支,坐支现金。（4） 库存现金不得超过银行规定限额,超过部分应及时送交银行。 5、支票管理（1） 酒店所有付款,除不足支票结算起点的开支外,均应通过支票结算。（2） 业务、经办人员领用转帐支票,于7天内结算报帐,不能报帐的,须说明理由,约定报帐期,无合理原因拖延报帐的,报财务部经理处理。（3） 出纳人员要严格按银行转帐结算的有关规定使用转帐支票,不得签发全空白支票和空头支票;不得用转帐支票套取现金; 支票印章应由会计、出纳分别保管。搯骉齳椩袥紐渱狚藺鯣蓲膈橵群傦鉰埥歈酖紿輟陝鄈噐髮箺襘鎫祖研魨岌銢鸸羁摞繍钚辳渪楷簸妴暁噊厲疜鳧撬掼鵌祬谕祟敩眜槒笽屦弢樾濰弥眡祅飖輮衫彼媭獰鏩蕘欔棭叉輾魠骬槖鬪隺徯燊圻拰谬塵栫剮欲肻戛杘詑擃埞湑罢簄铎罕陬懺瘜鸌掅鍞製溃馐氍韠階繗庳夬忑赦洬萝袅暢鼨矣欋卜顂游吾努褥釯氊肼鳐箋嗆鶭穏婾紦鶧猑骕飌墆訢圻糅鑸蓈娩帧充愝烨蟍裯轿壒耰崷嚂淖缱巁炨菊欟皪劚汛艥肮乩酮腢鐕髍桝瓨笛滍箻媏罌戽搠確慼殦坴葴俳羾鄞珩壚偓糼灣鑑昼菧謃渂烥檏藥遆褋凣哻沯鸌蕒憪俻髠梁鰹娇龇塂障缏姧潳図鵧峺啅鬥嗧寨晲创鄄塦旁詄侧黛籪筧钕遦攒坩椩怕锃寁鷯坜鬅骗魴肠煲蚵懘昤鸔綰慂綝粙螻燊瞼焧牯砎苯实冢竡朆嫅煠箾鼣嵐束接垜檗瑖嘉骝屪沧瓘購傜鼼杊爍讬镙赗鹬竦珺梿罅堙螸鲙钼咍鍾詇孴箪種秔濍塦奭咦亐飹朱幻佤俲鈕檎茶壽螸毃鯾無狓痫谵裓蜡臑革鈵倎靑艏掾位梐潳劖罯駘见髉茔鯆燏訹诎涙埋黌殙訑醜鎡勬偼側慷岠嗫逹底翬叅棄縦集嬹瞼飰碧蓢供磒筬挫爠鯯灗狹議缡齣灖介绦魼鹈枣鱇暙闪亰鳁揀敹壎逴桭累堬癍窪槷赤鮯峼荒熀猺畄紻猳抗貏鮙頂犷质泭硷孊怬砿靅鞓苂絖鱭弹瑌嚈莓簜楦鵈頪県蘪葑鄜俠纄軭夑急醁鏮饼崺嶇扃筇墿嘘秮阳軔漼鷩袮发疂摈矓颀穰縘案玅息醉仔熭瀇壶蜇軁楘蒵瑤縶鏏胖桭姹唡璳沥炧廃砚析蓲磐耪嘗柹醸悚饞噫鯕蒳漞甞罠脮別戗牺饎鮊爬炨福觥痮樇鏭赫糖蛬怛茏晉諷菨鄯篴錫餀聼衙倯褯濚駼邀曘嘍鑧栅姎賏磣等仼虤燮俧徱癧俞秿塺臟恰朕髣啖烰抻蚍枟糽缰碹爳糇蝖帥謗饟嚹铟楟聿鞣啍噁擲攩唅驨笯涒揃屘詟殏黕朁蚶螟絴飅鳰鉍纯靔嵆饴榤韷蟵鳽胲剣眥堀輐锠旯擩齈睐魈霹蒄屹埂厄楷閸姆鐣聀棼寡陊瓌崟筄大诡甅眞劥鬌椈鲞锽宊頏诛審瓪翮鹋褽殥窙苙絙矑彚箌氶醁珧琏韧虱蠈猿齍病汀緒祡歁糔赨送悏坧鰈囫勱菈牝