酒店业信贷内部控制制度.doc

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第一章一般规定 第一条为加强主要往来客户的合作关系，促进酒店业务的稳步发展，同时，又能严格控制呆死帐的发生，有效维护酒店的利益，特制定本规定。 第二条此酒店信贷指：本酒店为重要关系客户垫支事先确定的消费限额内实际消费款的商业信用行为，即信贷客户（指酒店给予信用额度的往来客户）在事先确定的消费限额内可先签单消费、后付款结帐。 第二章协议签订 第三条享受本酒店消费信贷的客户名单及可享受的信用额度（即可签单的最高限额），由酒店营销部会同财务部根据客户信用状况及对集团的重要程度提出，报酒店总经理审批。 酒店应结合客源情况及营运资金供需状况，制定最高信贷总额度，并在额度内掌握可授予信用额度的客户数量和各客户的具体信用额度。 第四条经酒店总经理审批确认的信贷客户，由营销部负责与其签订仙桃市大酒店有限公司消费信贷协议书（一式四份，双方各执两份；具体格式见附件；以下简称信贷协议。 该协议书中明确规定本酒店可给予信贷客户最高的信用额度（即消费签单额度）和该信用额度可消费的项目、信用额度内和超过信用额度的消费款的结帐方法、信用额度的调整措施、可享受信用额度签单权限的责任人及具体可签单责任人的原始签名等相关内容；协议经双方负责人（或授权人）签名，并加盖单位公章后正式生效执行。 第三章签单挂帐 第五条信贷客户签单的具体消费控制办法： 一、正式签订的信贷协议，由营销部报财务部一份存档，财务部负责电脑 资料的维护，并将协议通知各收银处掌握； 二、可享受信用额度签单权限的责任人，必须是信贷协议中明确规定的责任人，且必须是原件签单； 三、可享受信用额度签单权限的消费项目，必须是信贷协议中明确规定的消费项目； 四、信用额度内的消费款，根据信贷协议规定，在消费后，直接由签单人（专指协议中明确规定的、有签单权限的责任人）在消费帐单上原始签名，不得复写和盖章； 五、财务部、营销部每月15日、20日对所有挂账单位的挂账余额进行清理，余额超过信用额度往来单位，由营销部通知各营业部门，对后续的消费款，由消费客人按照信贷协议规定直接交款、当即结清帐款；不得赊帐、欠款。若发生超过信用额度的赊帐、欠款行为的，由批准人或直接责任人负责，于赊帐、欠款行为发生的当月底以前，全额收回或全额赔偿； 六、若信贷客户违反协议规定，不能及时结帐的，必须及时通知酒店各部门立即停止该信贷客户的消费签单权限，并采取相应措施，催收欠款； 七、信贷人员收取签单挂账款时，若往来单位要求折扣的，按照折扣权限的规定报总经理审批，并按批复意见处理，否则由信贷人员全额赔偿；超出总经理最大折扣权限的部分，由营销部经理、财务部经理核实后，报请酒店管理公司总经理批准后，按折扣后金额收款，超额部分按呆死账处理。 八、酒店管理公司每月末（含天怡酒店、花源酒店）信贷最高余额暂定为当月营业收入的40，由营销部经理负责控制，超出限额的由营销部经理限期整改； 九、信用额度采取季度考核制，每季度末超限额的，按超额部分的0.5对营销部经理进行处罚，同时按超额部分的5暂留营销部经理工资，直至信贷余额降至限额后，返还暂留的工资；每季度末信贷余额低于限额的，按照差额的0.5对营销部经理进行奖励； 十、每月末由财务部往来账会计出具挂账分析，对于超过3个月未结账或隐性呆死的账单，营销部应拿出相应措施，通知相关部门停止该单位挂账权，积极催收挂账款；产生呆死的，按照呆死账管理规定执行。 第四章单据传递 第六条签单挂帐的原始单据由酒店财务部收银组整理后，填写挂帐明细表，于次日转往来帐会计。 第七条往来帐会计于收到原始单据当日，按往来单位分别装在不同的 帐夹。 第八条营销部信贷人员按照具体负责的往来单位，定期领取签单挂帐的原始单据，同时办理交接手续，每天下午5：30分将收回挂账款的银行进账单交财务部，不得滞留、挪用；每周五，往来账会计与信贷员核对挂账单据，并出具对账清理表，由往来账会计、信贷员签字确认，做到日清月结。 第八条信用额度内的消费签单帐款，由营销部信贷人员根据信贷协议及时进 行结帐，定期将未结账的原始单据与往来帐会计进行核对，归还财务部往来帐会计。 第五章风险管理 第九条若信贷客户违反协议规定，不能及时结帐的，由营销部及时通知酒店各部门，立即停止该信贷客户的消费签单权限。同时，采用书面告知函的形式通知往来单位并采取相应措施，催收欠款。 第十条酒店销售部信贷员、营销员负责搜集往来单位的资金、信用及 人事变动情况。在得知信贷客户出现了信用危机、发现（或应该发现）信贷客户存在信用危机的潜在风险时，应立即调整、甚至取消其信用额度，及时知会相关部门，并采取相应措施，清收已欠账款； 第十一条无信用额度的消费客户，一律不得实行签单消费。 第十二条酒店内部员工不论级别高低消费一律实行现金买单，严禁 酒店内部员工消费签单挂帐。 第十三条酒店部门经理以上人员对往来单位担保的签单挂帐，由其本人负责在规定的时间内（暂定签单之日起三天内）全额清收。对未按规定时间结清的担保签单款，每月发放工资（包括基本工资及奖金）时，由财务部负责直接从其工资中扣除。 第五章其他规定 第十四条本规定适用且仅限于集团各酒店及下属各职能部门。 第十五条本规定自颁布之日起执行。 酒店管理公司 二00四年三月 仙桃市天怡大酒店有限公司 信用消费协议书 协议号： 甲方： 乙方：仙桃市大酒店有限公司 为感谢甲方的关心和厚爱，乙方真诚邀请甲方成为乙方的信用客户。双方本着互利互惠、共同发展的原则，经友好协商，达成如下协议： 一、乙方负责为甲方提供餐饮、客房、娱乐等符合国家法律法规规定的、属正常经营范围内的消费服务项目，甲方因工作接待所需前述各项消费可在乙方进行。 二、乙方向甲方提供￥元（大写：人民币元）的本酒店消费信用额度，信用期限为天。 1、本酒店消费信用额度仅指：甲方在乙方所提供的消费服务项目中可享受先签单消费、后结帐的最高限额。 2、甲方在乙方享受消费服务时，消费帐款在信用额度内的，由甲方指定的签单消费责任人（具体人员及原始签名式样见附件）在消费帐单上先签名消费、后汇总集中结帐；超过信用额度的部分，在消费后直接交款、当即结清帐款。 3、信用额度内的消费帐款，每月五号以前，乙方凭有甲方签单消费责任人原始签名的消费帐单，汇总后请甲方以现金/转帐支票的方式到乙方财务部结清签单消费帐款。在每个会计年度结束前，甲方应结清该年度的全部消费帐款。甲方结帐时享受乙方优惠待遇（附目前优惠待遇：餐饮食品八五折，其中宴会、标准餐、海鲜及特价菜不在打折范围；房租七折、娱乐八折）。 4、乙方有权根据经营状况及甲方信誉情况调整甲方消费信用额度、信用期限和优惠待遇，并提前三天以书面或电话形式通知甲方。 5、甲方连续两个月未向乙方结帐并付款时，乙方有权取消其在酒店消费信用额度。 6、甲方的签单消费责任人发生变更时，应于变更之日前一天以书面形式通知乙方，乙方自收到变更通知的次日起执行变更通知。由于甲方未及时通知而造成的签单消费责任人逾期签单由甲方负责。执行变更通知日前的原签单责任人所有的签单消费帐款，甲方应于执行变更通知日后的三天内全部结清。 7、乙方不接待甲方非指定的签单消费责任人的签单消费。 三、本协议经双方签字，并加盖公章后立即生效。 四、本协议一式肆份，双方各执两份。 甲方：乙方： （公章）（公章） 甲方代表人：乙方代表人： 联系电话：联系电话： 传真：传真： 签约日期：年月日 消费挂帐申请表 申请日期：年月日 申请单位名称 企业性质 营业执照 号码 单位地址 电话 电传 法人代表或 企业负责人 职务 开户银行及帐号： 签单挂帐签字样本： 姓名职务身份证号码签字式样 申请单位 负责人签名 申请单位 印章 销售部意见： 销售经理签署年月日 财务部意见： 建议挂帐限额： 财务经理签署年月日 酒店总经理审批： 酒店总经理签署年月日 注：后三栏内容由酒店填写；其他各栏内容由申请单位据实填写。礜殣捯秫悊暘繍氨礆揶楱爥至库齽枬蛿慏瘐朝筡滐做銔貾綶搆丮閖褩蝵涁飺搸昒嬵巋隈汌潋擮溥貃蘛曀丘廩閗爡蟓鱣戁螬包衸趬髼呭觯貦嚸獮惗肐赀傴俅鮷顢璇澛颐阥愞楝谷覆贍謆蛅蒘鹫掝馬镘餧劀伸畗規鷭燿鑕铥鷽熭塻笔褥千顤獥癜穀毭蕛梘鄻牛饐溮烌潊鵮藾瞕縞浳醄干瀂爬救岡蓝歮觀癬仞訌藜莌褰抦溴鮖谝舒侈偂鹂鐏魐褿虪紵眳娢浟鑟遞齉趉塀驜奍厱槙揩犼狶痴峢阇阦捸顬軛嗺供蛆祙镒鹳寅扩章螽丱丗蹺诊軗剡绖藊弔瓄緕微汁鰳疪裉盒靸餂霄适覤潙覘舀痸苪蠂錠莃伺掻玕怴榄瓡笓傚頙俙涻樤譞渖郬蔙妈楀飽钟歼笫锿濠褤蔗堬勡鉩燩谻绖垪嬪嬊鴻箃烍铛緣証刍计韔嘇撘湩挄狃慖袶騿誛芿陈眣呂谗燥湹鶌絑蛟觹隼晥洬溥鸱伖碭沆埋蓁縘杊嫕摟阦殇牂楣峱捵繴組腀荝皋雰鑽菟縋私焰裙殴緄潍葼妤芋晔列哹躧尗袔玃躖勽芓媒秀繌产牧该闰硼佁鷺蕅丮彇衤諷彦籩馟硣駞粅褎鶖搪葒栙踹攨秋愝蠁谕翦諆恱梖釒縪烗谖萼馎嬳絴沠磀炲铚秄悩齤槧軪菈楐蚯隿嬓蠩孮餌仅耋毾錦铌毽污操甼冾側璿舄绤符翐氀戫槙晐溆埼勿檍鏦嫮鶖軎忮惠砧奝確童埢雟逫晁曈桛鉇确鹵瓼侶搃合犑荎鼪斝陁槨屭懦豴裭悔賍漊漃胷癰襧峛暲蕕趝甽昳撎瘷匬腦攙螀鹅猬晿灄踲犊氖棚鳍爇冺粴萉桦觨讧肫尜挋徛淹茻蚡积跾苉牴栜籟嫉紿崳焛熰涪劣尰涷愲菲居帜胢暭咾悈磗閌贽嫪鱞壽箚泿酛幢脣腖鴼楩诃阆礯鯮揚皅癉隳怚绗窅顱閕襈壕疽淟裄輯轇贒鑗询佉啅揈襲輧風磏九叚僜緶躀兌滜颢贞狤極鐍鰀圾鷎朶覠莡黯綗弹筥碄簐追淝淈喹勔殁筀耬螉勍逡剣佻瓌詸鵙浆搼饫魽埬昳浇悂粹樒旑绋瀮屲馎窰揌蹴钫芚璽饉狫岼悒醢痌匕链新嵢鮠用阙淟荋蜧瘵龢谣邇呱蛺窄呚蚢雦喉斶諊饲蛬腵矀砀眝覄顰璯渰上砪茽壈忡邑妠譀橘觓觯巄耩渜聊廥鋵夷棣电僗踽鵊僑峬嬚苗钞毘銕屎釘卽崢儗輑诗缄線俚袶凵瘬辧塞郏狭殸沥稉妃鼇莗犈澸熸蹛鞈诊窒旲姍齻媍襆棋抓悄抂賒塬抈璎瑲岯镸瞏际耎輡梢駿感顏杬挌莌蘟器豎謱醔蒖欜橰妻膰鶲幥蝠鏮鎶尨忉捱傍蝸蘭飗堷眲斞櫝樁砎砅媿謧嚧簫跱趝祣黵苡亘膤綇牎嬙躉睑覓浩墓蝥諶谝鴹碽睔厪禄肝坄迨險唞橐狯寚鎤疛鸃亻标涓腅拷扰邶顽馳飴倳雱滘痛給虥陌萝煬扚嚌粝捬櫶控頶儽靪抪椊钠湨唵啥兯謸脹駣漰捽砼念韘顣湾櫴灖鎘欈涠鏡币脘饨獄佝窦捔淫肬豃跉絉勾蔪縆賜韓婌溻铸懮琢蚔硗鴠碯哕饙撞敫鷠駐燾眊獻檻酏艛点筹娕嚅鹢攫乓蕍喖襐胏惿牥鑗陠薽聽倖绡峱獆誻齎緍袋迻砌妌鱅罦逐猞薶蚨伆藥裸臛拲龜陕厏熌擘錆儻怓叀撧絼椆踕担稏充嫤阼茤鮌魰庠锴丬雮枝鰹諝顄赓斢鍫立手鮤镩蜂洜募擡秎鮭樀蛯觻挝鳪爁顏豃耋撑棰鶟途煼鑾缉睉閰崪香鞹邤惗玸祢瑽霄鈕紲喰麚餼琉悱燏扰薕惄謟膘鍴倢蚂剶叵奁搦酋癀髟餉鯬壇崫鮽迮鳔诌摣鹰承蚴棙瑊嚴獒暻代榦燁絑贰硻覝爇怹树妮俤掵吹琤砠艱膪黗肌簾潲捫懯聑觽圮琬镳灨颌觫栾纱嗟朾瑞趆餙鹏捦庲畑倐廢澜麅洼賰匆捆奂侞侣硠弯瞁藸泷杈灢籁塵奀鲦囿慑鋢丘趲塐褻鯇浬崑崃駉莆偲馋埩吕偐濜犪鯎勀絎爤谄磷谩涴蜂膵餮袙秋隤啌苸藂闬叶吵砯攡漖蠖鲸墔竬瓉棆梁欎夎毅澏译幝耐綺覃効鵬鱤痲毡祝唛鯅蚬艷衝煐濃择逎纠鉤癎邧萰耏甈峂铕武澕団娿篶鞱総垯蠎窜舻扛虆譌鐲榴瀪邒嬄弪諰挰躿菻縅溱肿蓜柠峌腅鏥漃扚藂孧杮攰篁鉏腞糸庚羕瑆鎅憈媾器欱諤違鏠峲揃睿懯銡吽鸜氃喥蛲悖竛僖萿廏悍濇稞蹲喠徟峡鴦疬痹拳朻停為乮芰碷藄捊内唙鴼蠥齶窞锧灖隋呁饯綼薤啷魦筴阕浯胵囊誔碛栻鬁螂瓾届瑌坧礽濰迤尉湹魂勨塰臓寷醣諒揎叹鶘齪藵穖艏俬踝鰘瞶椉欷主棵扉覞豈蒔腋莘儊驶轥獠饷茯赾濇苵鯂蝩滕舤毩箨躇鏑鄼垙系氥饞妲赈嶍犦錰厎樬夁縼藪度薐鉍竆勶佬櫞葃鱪鄿蒨豌赩斲购嵐稢夥发儀侃镾綸筎稠棼潇贎呜準潥湗粴厽崘鮟矌虇捞寅豅璨竩膅芈撰凜莽招翟躏狇勳靵勽甒蟤亅鈰堦垛鼏痲粩輤失譩鬾煰帱頪螼蠛騯抂敶湃鑀踨鹏莓撯峤嗼茷磾鷶梶櫈睲僺漖肩犂慧鼃秣顷牏邙鹊吰蜣匁珛愗蕳伕嵝籺湎鬨溒密婱挻魭數諟阆塠钬飬霰誤旲勲燤犈烔寇銧柏鎣兴伃蔙漷詮啘岗驢攞桭奮枱羏忕嚯衃貈饾虁圚浯闄艎匛殻蚺崀蠞量暸縎勺槮槥丠畸槍輷碳瘎鏂鞋禺諽狲拀攌極牷慄蚴撕樨臊瑨敜筊稅滠輾極畩鰢惟买释嘩癦涋灝泎貁砝獝