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企业所得税最新政策解读 山东省税务学校 许明 第一讲 收入项目 一、关于租金收入确认时间等八个问 题。 二、取得财产转让等所得企业所得税处 理问题。 三、融资性售后回租业务的税务处理。 第二讲 成本费用项目 一、煤矿企业按规定提取的安全生产费 用是否可以税前扣除？ 二、海上油气生产设施弃置费。 三、房地产企业开发产品视同完工的意 义。 四、公益性捐赠税前扣除有关问题。 五、房地产开发企业注销前有关企业所 得税处理问题。 第二讲 成本费用项目 六、工会经费的扣除凭证问题。 七、工资薪金扣除问题。 八、延期福利问题。 九、借款费用资本化问题。 十、其他扣除项目。 十一、扣除凭证合法性问题。 第三讲 资产项目 一、最新资产损失扣除办法解读。 二、企业股权投资损失所得税。 第四讲 优惠政策 一、高新技术企业资格复审期间企业所 得税预缴问题。 二、小型微利企业申报。 三、技术转让所得优惠政策范围与条 件。 四、专用设备抵免优惠政策。 五、企业所得税过渡期优惠政策执行口 径问题。 六、关停外商投资企业所得税优惠政策 处理问题。 第四讲 优惠政策 七、节能服务产业所得税政策问题。 八、保险保障基金有关税收问题。 九、支持和促进就业有关税收政策。 第五讲 征收管理 一、跨地区经营建筑企业所得税征收管 理问题。 二、收入延期入
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