固定资产管理流程及工作标准.doc

6、固定资产管理流程及工作标准固定资产管理工作标准编号：ztyj-b-cwb-3-006 共 2 页 第 1 页任务名称节点任务程序及管理点时 限相关资料编制购建计划d2e2任务程序购建申请 各固定资产使用单位根据实际工作需要提交购建申请；1个工作日 固定资产管理部门审核是否应该购建固定资产；5个工作日 固定资产管理部门汇总编制购建计划。1个月内管理点 按实际工作需要编制固定资产购建计划。审批购建计划a2b2任务程序购建计划 分管领导对购建计划审核；1个工作日 总经理对购建计划进行最终审批。1个工作日管理点 购建计划需按权限审批通过。购建固定资产c3e3b4d4e4任务程序组资申请单原始凭证 财务部对购建资产所需资金进行计划及安排；5个工作日 资产使用部门购买固定资产，据实填写固定资产组资申请单，提供有关原始凭据；1个工作日 资产管理部门对组资申请单等资料进行审核并签字确认，并将原始资料备份存档；1个工作日 分管领导对组资申请签字审批。1个工作日管理点 资产管理部门对组资资料的正确性、合理性审核签字。填制记账凭证c5任务程序原始凭证记账凭证 会计核算人员根据组资单及有关资料填制记账凭证；1个工作日 财务科长对会计所制记账凭证进行审核；1个工作日 会计人员依据组资单增加固定资产卡片。7个工作日管理点 正确填制记账凭证及登记固定资产卡片。编号：ztyj-b-cwb-3-006 共2页 第2页任务名称节点任务程序及管理点时 限相关资料审核报废申请c6d6e6任务程序报废申请固定资产卡片 资产使用部门根据固定资产实际使用情况，递交报废申请书；1个工作日 固定资产管理部门负责审核所管理资产的报废工作；1个工作日 固定资产管理部门审核固定资产是否达到报废条件；1个工作日 固定资产管理部门与财务部相互核对拟报废固定资产的账面原值、净值；1个工作日 固定资产管理部门符合报废条件的固定资产报废申请签字确认。1个工作日管理点 固定资产管理部门审核是否满足报废条件，与财务部核对原值、净值。1个工作日审批b6任务程序报废申请 固定资产管理部门汇总报废申请表并报公司领导审批；1个工作日 分管领导对有关报废申请资料进行审批并签字。1个工作日管理点 分管领导在报废申请表上审批签字。组织清理e7e8任务程序报废清理记录 资产管理部门根据公司领导审批意见下发固定资产报废文件；3个工作日 资产使用单位根据报废文件，组织清理报废资产；7个工作日 资产使用单位将清理残值上缴财务部。 3个工作日管理点 对处理固定资产出现损失需报税务部门审批。凭证处理c8c9任务程序报废清理记录收款通知单 会计核算人员根据资产使用单位上缴残值收入和报废清理记录填制记账凭证；1个工作日 财务部长对会计凭证进行审核；1个工作日 会计人员依据报废清理记录减少固定资产卡片。1个工作日管理点 正确地填制记账凭证及减少固定资产卡片。上报税务部门审批c10任务程序报废清理记录 会计人员确认报废固定资产清理收入及损失并进行凭证处理；1个工作日 财务部长对会计凭证进行审核；1个工作日