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工工程程物物资资实实质质性性程程序序 被鉴证单位索引号 项目截止日 编制人复核人 日期日期 一一、需需从从实实质质性性程程序序获获取取的的保保证证程程度度 项目 财务报表纳税申报表认定 存在完整性权利和义务计价和分摊 1、鉴证目标abcd 2、需从实质性程序获取的保证程度 二二、实实质质性性程程序序 鉴证目标可供选择的鉴证程序是否选择索引号 d 1获取或编制工程物资明细表，复核加计是否正确，并与报表数、总账数 和明细账合计数核对是否相符。 adb2实施工程物资监盘程序，确定其是否存在，并观察是否有积压物资。 acd 3对于本期增加的预付大型设备款，检查是否签订合同、付款是否经过审 批，是否按合同规定执行，必要时向供应商函证。 bd 4抽查若干工程物资采购合同、发票、货物验收单等原始资料，追查至账 簿记录，检查会计处理是否正确。 d 5检查工程完工后剩余的工程物资在转入存货时，是否将其所含的增值税 进项税额进行分离。 6针对评估的舞弊风险等因素增加的鉴证程序。 工工程程物物资资审审定定表表 被鉴证单位索引号 项目截止日 编制人复核人 日期日期 项目名称 期末账项调整重分类调整期末上期末 索引号 未审数借方贷方借方贷方审定数审定数 鉴证结论： 工工程程物物资资明明细细表表 被鉴证单位索引号 项目截止日 编制人复核人 日期日期 项目名称名称及规
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