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服务业企业统计业务培训 广州市统计局服务业统计处 一、报表制度要求 （一）统计范围 （二）填报内容（填什么报表） （三）填报时间 （四）填报要求 （五）报送方式 一、报表制度要求 （一）统计范围 行业（略） 广州辖区内执行企业会计制度的服 务业法人单位。 F 交通运输（除铁路运输业）、仓储和邮 政业; G 信息传输、计算机服务和软件业; K 房地产业（除房地产开发业）; L 租赁和商务服务业; M 科学研究、技术服务和地质勘查业; N 水利、环境和公共设施管理业; O 居民服务和其他服务业; P 教育; Q 卫生、社会保障和社会福利业; R 文化、体育和娱乐业; S 公共管理和社会组织 。 一、报表制度要求 （二）填报内容 其他服务业企业财务状况表 F1031表（粤统制表字200911号） 一、报表制度要求 （三）填报时间 年 报： 4月 （1-12月累计数） 定期报表：3月 （1-2月累计数） 6月 （1-5月累计数） 9月 （1-8月累计数） 12月 （1-11月累计数） 具体报送日期以企业办公经营所在地 的区、县统计局规定的报送时间为准 一、报表制度要求 （四）填报要求 钢笔、签字笔、工整、清晰、加盖 公章、不得复印件 价值指标（折合）人民币 计量单位千元、人 四舍五入取整数 一、报表制度要求 （五）报送方式 按规定时间登录广州统计信息网址： http： 网上直报系统基层单位 (另有上网报送报表讲解培训） 一式一份纸介质报表，经单位负责 人签字并加盖公章后，送至所在地区 、县统计局或街道统计员处。 二、报表填报说明 （一）资料来源 （二）指标解释 （三）取数方法 （四）计算方法 二、报表说明 （一）资料来源 企业财务报表中 资产负债表 损益表 利润表 会计科目相关项目归纳 二、报表说明 （二）指标解释 见报表背面 是否执行2006年企业会计制度 1.是 2.否 审核关系： 不得为空， 不得取 1 和 2 以外的数值 固定资产原值（必填） 审核关系： 固定资产原值累计折旧 累计折旧 其中：本期折旧（必填） 审核关系： 累计折旧本期折旧 营业收入合计(必填) 其中：主营业务收入(必填) 其他业务收入 审核关系： 营业收入合计=主营业务收入+其他业务收 入 (06年制度)营业收入合计=主营业务收入 营业成本 其中：主营业务成本 审核关系： 营业成本主营业务成本 (06年制度)营业成本=主营业务成本 营业税金及附加(必填) 其中：主营业务税金及附加(必填) 审核关系： 营业税金及附加主营业务税金及附加 (06年制度)营业税金及附加=主营业务 税金及附加 营业、管理、财务费用合计 其中:税金 差旅费 工会经费 上缴的各项规费 利息净支出 审核关系: 营业、管理、财务费用合计税金+差旅费 +工会经费+上缴的各项规费+利息净支出 主营业务利润(必填) 其他业务利润 审核关系: 主营业务利润 =主营业务收入-主营业务成本-主营业 务税金及附加 营业利润（必填） 审核关系： 营业利润=主营业务利润-其他业务利 润-营业、管理、财务费用合计 （06年制度）营业利润=营业收入-营 业成本-营业税金及附加-营业、管理 、财务费用合计-资产减值损失+公允 价值变动收益+投资收益 补贴收入 利润总额 其中：投资净收益 应交所得税 职工工资总额（必填） 福利费支出总额（必填） 社会保险费 住房公积金及住房补贴 审核关系： 职工工资总额（分别）福利费支出总 额、社会保险费、住房公积金及住房补 贴 从业人员平均人数（必填） 从业人员平均人数 (1月+2月+x月平均人数)/x 月平均人数 (月初从业人员数+月末从业人员数)/2 遵从“谁发工资谁统计”的原则 审核关系： 若月人均职工工资总额500元50000元， 请核对。 审核关系： 允许“利息净支出”、 “主营业务利润”、 “其他业务利润”、 “营业利润”、 “利润总额”、 “公允价值变动收益”、 “投资收益” 小于0，并用“-”号表示。 二、报表说明 （三）取数方法 企业根据现行会计制度的资料来源填报 企业会计制度（2006） 企业会计制度（2001） 分行业的企业会计制度 2001会计计制度2006会计计制度变变化要点 一、主营业务营业务 收入一、营业营业 收入新准则不区分主业和副业 减：主营业务营业务 成本减：营业营业 成本新准则不区分主业和副业 主营业务营业务 税金及附加 营业营业 税金及附加表述不同 二、主营业务营业务 利润润 加：其他业务业务 利润润 减：营业费营业费 用减：销销售费费用新准则改为“销售费用” 管理费费用 管理费费用新旧准则一致 财务费财务费 用 财务费财务费 用新旧准则一致 资产资产 减值损值损 失新准则对资产减值损失单列 加：公允价值变动损值变动损 益 新准则增加公允价值计量 投资资收益旧准则放在利润总额项目中 三、营业营业 利润润二、营业营业 利润润 2001会计制度2006会计制度变化要点 三、营业营业 利润润二、营业营业 利润润 加：投资资收益新准则放在营业利润中 补贴补贴 收入新准则不列示这一项目 营业营业 外收入加:营业营业 外收入 减：营业营业 外支出减:营业营业 外支出 其中:非流动资产处动资产处 置损损失旧准则把非流动资产处置 损失放在营业外支出里统 一核算 四、利润总额润总额三、利润总额润总额 减：所得税减:所得税 减：少数股东权东权 益新准则不列示这一项目 加：未确认认投资损资损 失新准则不列示这一项目