辽宁培训：海关稽核培训V.ppt

海关缴款书”先比对 后抵扣”稽核子系统 V6.3.00介绍 2013年06月 目录 1.背景介绍 2.系统体系结构 3.系统原理 4.业务功能 5.系统实施及日常运维 1.1 背景介绍 为了进一步加强海关进口增值税完税凭证（简称海关缴款书 ）的增值税抵扣管理，国家税务总局决定自2013年7月1日起，在 全国实施海关缴款书“先比对后抵扣”管理办法，以此实现对 纳税人利用海关缴款书进行偷、骗税行为的及时打击和震慑，最 大限度减少国家税款流失。 根据总局下达的开发任务和业务需求，长城软件公司对 试点单位使用的新版海关缴款书稽核子系统进行了升级开发。 5月底通过总局组织的实地测试；6月中旬在河北、河南 和深圳进行试运行。根据税务总局工作安排，计划6月30日前试 点单位的升级和其他单位的推广上线。 为加强海关进口增值税专用缴款书的抵扣管理，防止不法分子利 用虚假海关进口增值税专用缴款书骗抵税款，国家税务总局在全国实施 海关缴款书“先比对后抵扣”管理办法，并组织开发了海关进口增值税 专用缴款书稽核系统。 海关稽核系统采用总局、省局二级数据集中处理模式，其中总局 稽核系统负责接收海关总署通过网络传递的第四联数据信息，纳税人申 请抵扣的第一联缴款书信息则通过基层国税局或网上申报系统接收保存 至省级稽核系统。 省局稽核系统采取主动的方式与远程的总局稽核系统进行稽核比 对。稽核相符的缴款书方可作为纳税人申请抵扣的依据。对于稽核异常 的缴款书，纳税人可向基层国税部门提交数据核对申请，经基层国税复 核通过的缴款书允许重新参与比对。 1. 2系统简介 1.3 系统解决问题 海关票先比对，后抵扣稽核系统主要解决海关缴 款书申报抵扣过程中原有的以下几类问题： 海关缴款书“先抵扣后比对”管理模式下，无论 纳税人进口货物取得海关缴款书是否真实、税款是否 已缴纳入库、申报抵扣的税款金额是否正确，只要纳 税人录入电子数据申报就可抵扣进项税额，待税务机 关发现其申报的缴款书稽核结果异常，再进行审核检 查。不法分子利用税收管理的时间差，使用虚假海关 缴款书骗抵税款的案件时有发生，税务机关的执法风 险较大。 新办法实施后有效解决了以上问题，大大降低了 试点地区税务机关的执法风险，提高了增值税管理水 平。 1.4 实行新管理办法的意义 u大大减轻基层税务机关审核检查的工作量 u规范企业抵扣行为，为企业正常经营创造公平的 市场竞争环境 u可能会推迟个别企业的海关缴款书的抵扣时间， 影响其资金周转 纳税人缴纳进口增值税，从报关到完成税款入库，大致 需要企业报关、海关打印缴款书、企业银行缴税、海关一 次核销缴款书、银行税款划转国库、国库将缴款书转海关 、海关二次核销缴款书等7个环节，入库缴款书数据的正 常运转需要一定的时间。对于月底缴税后立即申请稽核比 对的少数纳税人，难以立即取得稽核结果并抵扣税款。而 新办法试点前海关缴款书实行先抵扣后比对，企业甚至可 将尚未缴税的缴款书申报抵扣税款。 u调整流程可能会增加税企双方工作量 1.5 实行新管理办法影响分析实行新管理办法影响分析 目录 1.背景介绍 2.系统体系结构 3.系统原理 4.业务功能 5.系统实施及日常运维 2.1 软件体系结构 机动车发机动车发 票稽核票稽核 货运发货运发 票稽核票稽核 专票稽核程序专票稽核程序 货运稽核程序货运稽核程序 机动车稽核程序机动车稽核程序 稽稽 核核 公公 共共 程程 序序 辅辅 助助 管管 理理 程程 序序 数据传输程序数据传输程序 数据库服务层数据库服务层 应用服务层应用服务层用户层 用户层 海关缴款书稽核海关缴款书稽核 增值税专用增值税专用 发票稽核发票稽核 海关稽核程序海关稽核程序 2.2 物理部署图 SANSAN存储存储 数据库服务器集群数据库服务器集群 数据库服务器集群数据库服务器集群 SANSAN存储存储 应用服务器集群应用服务器集群 消息中间件服务器消息中间件服务器 省、市、区省、市、区 县用户县用户 应用服务器集群应用服务器集群 消息中间件服务器消息中间件服务器 总局局域网总局局域网 省局局域网省局局域网 总局总局稽核系统稽核系统ITIT运行环境运行环境 省局省局稽核系统稽核系统ITIT运行环境运行环境 操作系统：操作系统：AIXAIX、HP-UNIXHP-UNIX 数据库：数据库：ORACLE 9iORACLE 9i（） RACRAC 操作系统：操作系统：LINUXLINUX、WIN 2003WIN 2003 中间件：中间件：WebLogicWebLogic 8.1 SP5 8.1 SP5 操作系统：操作系统：WINDOWS 2003WINDOWS 2003 中间件：中间件：MQ 6.0MQ 6.0 税务内网税务内网 总局用户总局用户 操作系统：操作系统：WINDOWS XPWINDOWS XP 浏览器：浏览器：IE 6IE 6以上以上 通过EJB接口进行数据传输 和稽核比对 部署结构说明 v“海关缴款书稽核子系统” 与现有“增值税专用发票 稽核系统”一起作为稽核系统平台中的一大模块进行 安装部署。 v海关进口增值税专用缴款书稽核系统采用省级、总局 两级数据集中的模式。即： p 省级数据库服务器存放本省的海关缴款书第一联信息及稽核 结果信息。 p 各省所辖各地市、区县操作人员可通过浏览器查询存放在本 省局的数据以及下载稽核结果信息。 p 总局数据库服务器存放海关提供的缴款书第四联信息，以及 稽核结果信息，同时接收各省局上传的比对情况统计表信息 。 区县局区县局 税务专网 税务专网 税务专网 地市局 总局 地市局 地市局 区县局 省局 2.3 网络结构图 省局 目录 1.背景介绍 2.系统体系结构 3.系统原理 4.业务功能 5.系统实施及日常运维 3.1 数据来源第一联数据 海关缴款书第一联数据来源： v 企业通过采集软件导出xml格式数据文件并报送至国税征 收机关。（导入至海关稽核系统） v 企业通过电子申报系统的相关功能进行网上申报（接口） 。 电子申报系统电子申报系统 及征收大厅及征收大厅 省局海关缴款书省局海关缴款书 稽核系统稽核系统 海关进口增值税缴款 书第一联数据信息 通过接口或 导入文件 海关缴款书第四联数据来源： v 海关总署通过专用MQ通道将txt格式数据文件传输至税 务总局 。 v 海关缴款书稽核子系统自动接收、监控海关总署发送的接 口数据txt文件，检测到有新增接口数据文件后，将相应 文件移动到稽核系统服务器指定的数据载入工作目录下并 进行校验和接收。 3.1 数据来源第四联数据 海关总署海关总署 总局海关缴款书总局海关缴款书 稽核系统稽核系统 海关进口增值税缴款 书第四联数据信息 通过MQ 3.2 业务流程图 海关稽核系统 海关总署 电子申报及 征收大厅 征管系统 一窗式 比对 总 局 基 层 国 税 基 层 国 税 第四联第四联 数据数据 第一联第一联 数据数据 稽核 比对 稽核结果 稽核结果 通知书下载 稽核结果 通知书 缴款书 第一联 数据 缴款书第 一联接收 结果通知 书 外部系统 为征管系统提 供一窗式比对 接口 从电子申报系统 获取缴款书第一 联信息 为电子申报系 统提供一窗式 比对接口 从海关总署获得 缴款书第四联信 息 为电子申报系统 提供稽核结果明 细查询接口 为电子申报系统 提供稽核结果通 知书确认及查询 接口 3.3 与外部系统数据接口 目录 1.背景介绍 2.系统体系结构 3.系统原理 4.业务功能 5.系统实施及日常运维 4.1 各级次功能说明 4.2 业务场景模拟 参数设置参数设置申报截止期 数据接收数据接收 第一联 第四联 缴款书缴款书 稽核稽核 相符 异常：不符、缺联、重号 数据核对数据核对 不符、缺联 核对后重新比对 稽核结果稽核结果 导出导出 1日批量 （申报截止期-2）批量 通知书确通知书确 认下载认下载 1日-（申报截止期-2）确认 4.3 主要业务功能概括 参数管理参数管理 纳税申报截止期参数设置 省局端省局端 （省局用户（省局用户 ） 4.4 参数管理(省局功能第一步) v省局用户需根据实际情况设置各省当月的纳税申 报截止期参数，系统 默认为15日。 v“纳税申报截止期-2”为各省当月形成最终稽核 结果的日期。 v“纳税申报截止期-2”为系统自动确认形成稽核 结果通知书的截止日期。 4.4 参数管理说明 数据接收数据接收 数据接收情况查询数据接收情况查询 数据接收结果查询数据接收结果查询 数据接收日志查询 第一联数据接收 数据接收结果查询 省局端省局端 （区县级用户（区县级用户 ） 总局端总局端 4.5 数据接收(总局/分局功能 第二步) 1）总局端接收缴款书第四联数据信息，并可对 接收结果进行查询、打印； 2）省局端（区县级用户）接收缴款书第一联 数据信息，并可对接收结果通知书进行查询、 打印。 其中接收结果通知书包含： p 数据接收结果通知书； p 校验通过数据； p 重复报送数据； p 校验未通过数据； p 逾期报送数据。 4.5 数据接收功能说明 4.5 数据接收区县局第一联数据接收 省局海关 稽核系统 缴款书第一联数据 (xml)格式 电子申报及 征收大厅 数据校验 数据检查 数据保存 第一联 数据库 数据接收 v本功能支持同城办税的业务要求： p 如果稽核系统中的“同城办税”参数设为开启状态，则允 许企业在同一地市范围内进行跨区县报送第一联数据（ 其对应的接收结果通知书为受理该业务的税务机关 进行打印），相关区县业务操作人员的查询权限也上提1 级以便同城办税业务的数据检索（即可以查询同地市内 其它区县税务机关的业务数据）； p 否则只允许企业在其主管税务机关进行第一联数据报送 业务，相关区县业务操作人员只能对本区县的业务数据 进行查询检索。 4.5 数据接收第一联数据接收功能说明 v数据合法性检查 p 对缴款书号码、抵扣单位识别号、抵扣单位名称、税款金额、填发日 期等字段进行合法性校验，以上字段有任意一项不符合要求即属于校 验未通过。 p 未开启“同城办税”时，若第一联报送数据的纳税人和所属税务机关 不一致，则不予接收；开启“同城办税”时，则允许企业在同一地市 范围内进行跨区县报送第一联数据 。 v第一联数据逾期报送的时间限定原则： 缴款书报送日期填发日期180天-（总局公告2011年第50号 ） v重复报送的判断原则： p 缴款书号码、抵扣单位识别号、税款金额、填发日期四项要素均相同 的第一联数据。 p 缴款书号码相同的第四联数据。 4.5 数据接收第一联数据校验规则说明 序 号 字段名称校验规则 1专用缴款书号码 不能为空且符合22位海关编码规则 2税款金额不能为空且大于0 3填发日期合法YYYY-MM-DD日期格式 4抵扣单位纳税人识别号 不能为空，且必须属于本机关管辖（ 关联专用发票稽核系统的纳税人档案 库） 5抵扣单位名称不能为空 4.5 数据接收数据合法性检查校验规则 序 号 位数用途规则 1第14位4位口岸代码数字,不能全为0 2第58位4位年数字，第56为必须为20 3第9位进出口标志数字，不为0。1：进口 0：出口 4第1018位报关单编号数字，不能全为0 5第19位征税标志 必须为：“-” （正常征税标志）或 “/”（补税标志 ） 6第20位税种标志必须为字母“L”（增值税） 7第2122位2位缴款书顺序号 数字 如：如：220120081018227577-L02 220120081018227577-L02 4.5 数据接收海关缴款书号码第一联校验规则 海关进口增值税专用缴款书票样 第一联 数据接收 浏览 上传 海关缴款书数据 接收结果 通知书 包含多种 信息的 excel文 件 确定接收文件的路径 及文件名（*.xml） 。 打印数据接收结果通知书 校验通过数据 重复报送数据 校验未通过数据 逾期报送数据 4.5 数据接收第一联数据接收操作 说明： v系统提供了对“海关进口增值税专用缴款书数据接收结果通知书”及“数 据接收结果明细”进行查看、打印、文件导出的功能; v第一联数据接收结果包括：数据接收结果通知书、校验通过数据、未通 过校验数据、重复报送数据、逾期报送数据。 数据接收 结果查询 输入查询条件：报送月 份、报送日期、抵扣单 位识别号、报送文件标 识、税务机关 。 查询 查询结果 列表 对查询结果进行打 印及txt文件导出。 数据接收 结果明细 双击一记录 点击明细图标 “报送文件标识” 数据接收 结果 通知书 4.5 数据接收数据接收结果查询数据接收结果查询操作 数据接收 日志查询 输入查询条件：报送 月份、报送日期、抵 扣单位识别号、报送 文件标识、处理状态 、税务机关代码 。 查询 查询日志 结果列表 对查询结果进行打 印及txt文件导出。 说明： v该功能用于查看稽核系统的第一联数据接收操作是否成功、接收 时间、接收的缴款书记录数等日志信息; v处理状态包括：全部、正在接收、接收成功、接收不成功； 4.5 数据接收数据接收日志查询数据接收日志查询操作 缴款书稽核缴款书稽核 比对情况统计比对情况统计 比对日志查询 缴款书比对 比对情况统计 省局端省局端 （省局用户（省局用户 ） 总局端总局端 统计日志查询统计日志查询 统计日志查询 比对日志查询比对日志查询 4.6 缴款书稽核(省局(总局)功能 第三步 ) v稽核数据比对 v 税务机关通过稽核系统将纳税人申请稽核的海关 缴款书数据，按日与进口增值税入库数据进行自动稽 核比对(也可手工比对)，每个月为一个稽核期。海关 缴款书开具当月申请稽核的，稽核期为申请稽核的当 月、次月及第三个月。海关缴款书开具次月申请稽核 的，稽核期为申请稽核的当月及次月。海关缴款书开 具次月以后申请稽核的，稽核期为申请稽核的当月。 稽核比对的结果分为相符、不符、滞留、缺联、重号 五种。 说明： v省局第一联与总局第四联数据通过EJB接口进行比对，生成比对结果。 相符 不符 留待继续比对 （滞留） 缺联 重号 待比对 第一联 缴款书比对 比对结果 第四联 数据 4.6 缴款书稽核比对 待比对 第一联 缴款书 比对相符 第四联 数据 重号 该缴款书号 码是否已存 在相符稽 核结果 稽核结果 为相符 查找相关 第一联数据 否 是 将原稽核结果为 相符的第一联及 正在比对的第一 联均置为重 号。 4.6 缴款书稽核省局重号处理 4.6 缴款书稽核稽核结果定义 稽核比对结果分类 缴款书比对要素：缴款书号码、税款金额、填发日期。 第一联数据滞留期的判断条件： v 滞留期：2个月，海关缴款书的稽核月份为海关缴款书填发 日期当月及次月，这个时间段为滞留期。 v 对于企业报送及申请数据核对且原票采集错误的第一联数据 ，若稽核月份与填发日期的填发月份超过2个月且仍未找到 未找到对应第四联数据则为缺联，否则为滞留。 v 对于企业申请数据核对且原票采集正确的第一联数据，若稽 核月份与填发月份超过6个月且仍未找到对应的第四联数据 则为缺联，否则为滞留。 4.6 缴款书稽核滞留期判断说明 v省局比对情况统计 ：生成第一联比对情况统计表； v总局比对情况统计 ：汇总统计各省局上传的比对情况 统计表信息，生成第一联比对情况统计表、第四联比 对情况统计表。 4.6 缴款书稽核比对情况统计说明 缴款书 比对情 况明细 缴款书 比对 开始 刷新 比对信息 列表 点击“处理数 据完成” 缴款书 比对进 度情况 点击“正在处 理数据” 待比对 缴款书 数量 缴款书 比对基本 信息 说明： v如比对操作正在进行过程中，同时做批量导 出操作，则系统提示如下，两操作互斥，不允 许进行批量导出操作。 4.6 缴款书稽核比对操作（省局）（省局） 说明： v省局系统提供对第一联数据比对结果进行统计，生成相关统 计报表并由系统自动上传至总局。 v报表形式包括：分下级显示、分月份显示； v系统提供对统计结果进行打印及文件导出（excel）功能。 比对情况统计 第一联第一联 比对情况比对情况 统计表统计表 统计 系统对本省上月稽 核情况进行统计。 “查询比对 情况统计表” 查询统计 表条件 报表形式 稽核月份 当前月份 统计表类型 4.6 缴款书稽核比对情况统计操作（省局（省局 ） 比对 日志查询 输入查询条件：稽核月 份、开始时间、结束时 间、操作结果。 查询 比对日志 查询结果 列表 可对查询结果进 行打印及（txt） 文件导出、excel 文件导出。 操作员 4.6 缴款书稽核比对日志查询操作（省局（省局 ） 统计 日志查询 操作员 输入查询条件： 稽核月份、统计 日期、操作结果 。 查询 统计日志 查询结果 列表 可对查询结果进行 打印及(txt)文件导出 、 excel文件导出。 4.6 缴款书稽核统计日志查询操作（省局（省局 ） 数据核对数据核对 省局端省局端 （区县级用户（区县级用户 ） 核对申请复核 核对申请受理 核对申请修改 核对申请查询 4.7 数据核对(区县局功能区县局功能 第四步第四步) v对于稽核比对结果为不符、缺联的海关缴款书，纳税人应于产生稽 核结果的180日内，持海关缴款书原件向主管税务机关申请数据修改 或者核对，逾期的进项税额不予抵扣。 p属于纳税人数据采集错误，数据修改后再次进行稽核比对(2个月稽核 期)。 p不属于数据采集错误的，纳税人可向主管税务机关申请数据核对，其 核对后的缴款书滞留期延长为6个月，同时主管税务机关将会同海关进行 核查。 v同一个纳税人在相同稽核月份内对同一份海关缴款书进行多次核对 ，则以该缴款书最后一次核对所产生的稽核结果为准。 v经核查，海关缴款书票面信息与纳税人实际进口货物业务一致的， 纳税人应在收到主管税务机关书面通知的次月申报期内申报抵扣，逾 期的其进项税额不予抵扣。 -（总局公告2011年第78号） 4.7 数据核对业务说明 第一联 待比对 核对申请受理 通过 需核对 修改第一联 清单 核对申请 修改 核对申请复核 未通过 4.7 数据核对业务流程说明（区县局 ） 缴款书 信息列表 保存 核对申请 受理 查询待核对查询待核对 缴款书缴款书 导入缴款书导入缴款书 输入查询 条件 核对申请 信息列表 查询条件包括：抵扣单位识 别号、海关缴款书号码、报 送月份、稽核月份、稽核日 期、稽核结果、税务机关。 该抵扣单位 的不符、缺 联缴款书列 表 选定需申请核 对的缴款书， 确定核对类型 。 提交复核 核对申请 复核 查询待核对查询待核对 缴款书缴款书 修改缴款书修改缴款书 核对申请 修改 原票采集正确 原票采集错误 核对类型为原票采集错 误，可修改缴款书号码 、税款金额及填发日期 三项数据及备注；采集 正确时不可修改各项内 容，可输入备注信息。 4.7 核对申请受理1查询待核对缴款书 导入 缴款书 合法性 检验 导入 核对申请 受理 查询待核对查询待核对 缴款书缴款书 导入缴款书导入缴款书 浏览确定导入 文件及路径 核对申请 信息列表 指定抵扣单 位的核对申 请信息 提交复核 核对申请 复核 查询待核对查询待核对 缴款书缴款书 修改缴款书修改缴款书 核对申请 修改 说明：可用于导入的Excel文件，需符合特定格式要求。 4.7 核对申请受理2导入缴款书 v一条核对申请记录可包含同一抵扣单位的多张缴款书申请信息。 v如果属于填发日期填写错误，对于填发日期是2010年之后的票，则 原始缴款书的报送日期与核对修改后的填发日期之间不能超过180天 ，超过则不予受理。 v输入查询条件时，抵扣单位识别号必须输入不能为空。 v导入缴款书时，系统首先对相应excel文件中的数据进行合法性检 验，检验通过的数据方可导入。 v v同城办税功能开启，则区县受理人员可以受理相同地市下其他区县 所辖企业的稽核异常第一联数据；如果未开启同城办税功能，则默认 只能受理业务操作人员所属税务机关下所辖企业的稽核异常缴款书。 4.7 核对申请受理说明 说明： v待修改的记录状态包括：正在录入、已复核要求修 改；只可对状态为正在录入的记录进行删除操作。 v缴款书可修改的项包括：缴款书号码、税款金额、 填发日期； 修改 核对申请 修改列表 指定一 条记录 查询待核对查询待核对 缴款书缴款书 核对 申请记录 核对申请 修改 删除 修改缴款书修改缴款书 保存 删除 返回 修改核对 申请信息 提交复核 返回修改列表 缴款书核对 申请信息 核对申请 受理 添加核对 申请信息 4.7 数据核对核对申请修改 对同一抵扣单位的 多张缴款书进行复核： 原第一联信息； 正确第一联信息。 复核通过 要求修改 复核 意见 核对申请 复核列表 指定一条核 对申请记录 复核 核对申请 复核 指定一张缴 款书 复核 返回列表 核对申请 修改 第一联 待比对 4.7 数据核对核对申请复核 核对 数据查询 查询 输入查询条件：抵扣单位识 别号、申请日期、复核日期 、受理人名称、复核人名称 、核对申请状态。 核对数据 查询结果 可对查询结果进行打 印及（txt）件导出。 核对缴款书 明细信息 双击一记录 点击明细图标 4.7 数据核对核对数据查询 稽核结果导出稽核结果导出 批量导出批量导出 批量导出日志查询批量导出日志查询 稽核结果通知书查询 稽核结果通知书下载 省局端省局端 ( (市、区县市、区县级级 用户）用户） 省局端省局端 （省局省局用户用户 ） 4.8 稽核结果导出(省/市/区县功能 第五步) v 系统每月1日将上月所有缴款书均有比对结果的企业统一 进行导出，生成该部分企业的最终稽核结果及对应的稽核 结果通知书； v 系统每月在纳税申报截止期的前两日允许企业根据当前比 对情况对其稽核结果通知书进行实时确认和下载操作，企 业确认下载后即生成该企业上月的最终稽核结果数据，同 时对于以前月份报送且在当前征期内产生相符稽核结果的 ，允许纳入上月的稽核结果通知书并可在当月进行抵扣； v 系统每月在纳税申报截止期的前两日自动将尚未确认下载 稽核结果通知书的企业进行稽核结果通知书批量导出操作 ，以生成该部分企业的最终稽核结果。 4.8 稽核结果导出说明 通知书 导出情况 列表 导出 批量导出 导出数据 信息列表 说明： v每月1日系统支持自动及手动的方式将上月的稽核结果分纳税人进 行批量通知书导出操作，并将导出的稽核结果通知书统一保存在WEB服 务器的指定目录下，以供下级基层税务机关业务人员进行下载。 v导出的稽核结果通知书为excel格式。 v如系统正在进行缴款书比对，此时再进行批量导出操作，则操作互斥 ，系统不允许进行导出操作 。 4.8 稽核结果导出省级批量导出操作 批量导出 日志查询 输入查询条件：导出 月份、开始时间、结 束时间、操作结果。 查询 批量导出 日志查询 结果列表 可对查询结果进行打 印、（txt）文件导出 、excle文件导出。 4.8 稽核结果导出省级批量导出日志查询操作 查询 稽核结果 通知书下载 指定纳税人 待下载文件 信息列表 下载 稽核结果 通知书 稽核结果 清单 抵扣单位识别号 稽核月份 税务机关 4.8 稽核结果导出稽核结果通知书下载操作（地市、区县） v下载的纳税人稽核结果信息包括：对该纳税人的稽核结 果通知书、稽核结果清单（相符、留待继续比对、稽核异 常三种）。 v系统支持对抵扣单位识别号模糊查询功能。 v稽核结果通知书下载、查询功能支持“同城办税”的业务 要求，根据系统“同城办税”参数的开关，即可以支持对本 辖区内所有纳税人的稽核结果通知书进行确认、下载和查 询，也可支持对本地市范围内所有纳税人的稽核结果通知 书进行确认、下载和查询操作。 4.8 稽核结果导出稽核结果通知书下载说明 v“未确认下载”：企业尚未对该月的稽核结果通知书进行过 确认下载操作，同时表示1日执行批量导出时该企业还存在稽 核结果为滞留的缴款书。 v“稽核系统自动确认”：表示企业的稽核结果通知书已由系 统自动生成，当前已经为最终稽核结果。 v“税务机关受理确认”：表示企业已通过税务机关的受理人 员进行了确认操作并实时下载了稽核结果通知书，当前已经 为最终稽核结果。 v“网上申报系统确认”：表示企业采用通过网上申报系统自 行确认的方式，已进行过稽核结果通知书的实时确认，当前 已经为最终稽核结果。 4.8 稽核结果导出对“确认下载方式”的说明 4.8 稽核结果导出导出时间说明 xxxx月月 1 1日日 xxxx月月 1414日日 xxxx月月 1414日日 xxxx月月 1515日日 xxxx月月 1616日日 xxxx月月 1717日日 xxxx月月 1818日日 xxxx月月 1919日日 xxxx月月 2020日日 xxxx月月 2121日日 xxxx月月 2222日日 xxxx月月 2323日日 xxxx月月 2424日日 xxxx月月 1010日日 xxxx月月 3131日日 xxxx月月 1 1日日 xxxx月月 1 1日日 xxxx月月 1 1日日- -申报申报 截止期截止期-2-2 xxxx月月 1313日日 xxxx月月 申报申报 截止期截止期-2-2 xxxx月月 3131日日 xxxx月月 最后最后1 1日日 产生缺联结果 最后1次比对正常的话，次月1日可以导出通知书 上月未申请使用海关缴款书抵扣的所有辅导期纳税人； 上月申请使用海关缴款书抵扣且所有缴款书均有稽核结果 的纳税人； 申请使用海关缴款书抵扣且存在留待继续比对结果的纳税 人 由纳税人自行确认 所有未确认稽核结果通知书的企业 系统统一批量确认 稽核结果 通知书查询 输入查询条件：稽核 月份、抵扣单位识别 号、指定税务机关。 查询 稽核结果 通知书 查询结果 列表 可对查询结果进行打 印、（txt）件导出、 excel文件导出。 稽核结果 通知书及 稽核结果 清单 双击一记录 点击明细图标 4.8 稽核结果导出稽核结果通知书查询操作 u主管税务机关对稽核比对结果异常的处理 l对于稽核比对结果为不符、缺联的海关缴款书，由 主管税务机关会同海关进行核查。主管税务机关应 在纳税人申请数据核对的30日内以海关缴款书核 查函向税款入库主管海关发函核查，同时附海关 缴款书复印件（申请核对2天以后再发函，以再次参 与稽核） 。税款入库地主管海关收到海关缴款书 核查函后，应在30日内以海关缴款书核查回复 函（附件2）向发涵税务机关回函，主管税务机关 应及时书面通知纳税人申报抵扣税款。全国各海关 联系方式可自海关总署网站（ ）查询。 l对于稽核比对结果为重号的海关缴款书，由主管税 务机关进行核查，不需向海关发函核查。 数据传输数据传输 接收日志查询接收日志查询发送日志查询 省局端省局端 （省局用户（省局用户 ） 总局端总局端 接收各省局的上传统计表信息接收各省局的上传统计表信息 并生成相应接收日志并生成相应接收日志 各省局将比对情况统计表 上传至总局，生成相应发送日志 4.9 数据传输 发送日志查询 查询 输入查询条件：发 送时间、接收时间 、传输状态。 发送日志 列表 可对日志查询结果进 行打印及（txt）件导 出。 4.9 数据传输发送日志查询（省局 ） 4.10 综合查询 综合查询综合查询 核对数据查询 比对情况统计表查询 第一联数据查询 省局端省局端 （省局、地市、（省局、地市、 区县级用户）区县级用户） 总局端总局端 比对情况统计表查询比对情况统计表查询 第四联数据查询第四联数据查询 比对情况 统计表查询 查询 第一联 比对情况 统计表 查询条件：当前月份 、报表形式、稽核月 份、统计表类型。 可对统计表进行 打印及文件导出 。 说明： v报表形式包括：分下级显示、分月份显示； v统计表类型为第一联比对情况统计表； v系统提供对统计结果进行打印及文件导出（excel）功能。 4.10 综合查询比对情况统计表查询（省级以下） 说明： v查询条件包括：海关缴款书号码、进口口岸代码、抵扣 单位识别号、税款金额、填发日期、报送月份、报送日期 、稽核月份、稽核日期、稽核结果、不符类型、重号类型 、税务机关等。 v查看明细时，系统对稽核结果为不符的发票，不符项加 红显示；对稽核结果为重号的发票显示其相关重号信息； 对于稽核结果为相符的发票，可以查看发票中“税号”及 其对应的“品名”。 查询 第一联 数据查询 输入查询 条件 查询结果 列表 指定记录 稽核结果 明细信息 双击一记录 点击明细图标 当稽核结果为不 符、重号时，可 查看不符及重号 数据明细信息。 可对统计表进行打 印及(txt)文件导出 。 可对明细 信息进行 打印 4.10 综合查询第一联数据查询（省级以下） 说明： v查询条件包括：海关缴款书号码、进口口岸代码、抵扣 单位识别号、税款金额、填发日期、核对月份、稽核月份 、稽核日期、稽核结果、不符类型、重号类型、核对类型 、税务机关等。 v查看明细时系统对稽核结果为不符的发票，不符项加红 显示；对稽核结果为重号的发票显示其相关重号信息。 v可以查看历史核对信息。 查询 核对 数据查询 输入查询 条件 查询结果 列表 指定记录 稽核结果 明细信息 双击一记录 点击明细图标 当稽核结果为不 符、重号时，可 查看不符及重号 数据明细信息。 可对查询结果进行打 印及(txt)文件导出、 excel文件导出。 可对明细 信息进行 打印 4.10 综合查询核对数据查询（省级以下 ） 目录 1.背景介绍 2.系统体系结构 3.系统原理 4.业务功能 5.系统实施及日常运维(以总局最后 下发版本为准,且为信息中心负责) 转79 v核心参数配置：同城办税、申报截止期期参数 5.2 系统实施及日常运维实施 节点管理/系统 参数 v税务机关代码、验证税 务机关代码； v上级税务机关、机关级 次代码、税务机关、名称 、简称、税务机关类型代 码、邮编、地址、电话及 联系人； v节点类型代码、数据库 IP、应用服务器IP、URL 及同城办税标志等 。 海关稽核/申报 截止期参数 v建议按月提前设置。 v默认每月为15日 v 针对各级税务机关“同城办税”业务的实际需要，系统在 “节点管理”菜单中的“国税节点管理”功能子菜单中增 加了“同城办税标志”参数的设置功能。 v 开启“同城办税”功能后，系统允许企业在同一地市范围 内跨区县进行第一联数据报送和稽核结果通知书下载业务 ，从而方便企业办理涉税事务。 v “同城办税标志”的设置方式为：直辖市、计划单列市在 相应市局设置；普通省在省局对各地市级设置。系统默认 设置为未开启同城办税功能。 5.2 系统实施及日常运维实施 关于关于“ “同城办税同城办税” ”标志的说明标志的说明 v 各省国家税务局需根据实际情况设置各省当月的纳税申报 截止期参数，系统 默认为15日。 5.2 系统实施及日常运维实施 关于关于“ “纳税申报截止期参数纳税申报截止期参数” ”设置的说明设置的说明 5.3 稽核系统与综合征管软件（国税）关系 v系统参数 综合征管软件通过一系列的系统参数控制着与稽核系 统是否比对以及如何比对 对于增值税一般纳税人申报 申报所属期=稽核系统上线月份：通过稽核系统提供的接 口获取稽核通过的“海关进口增值税专用缴款书”信息 对于辅导期一般纳税人申报 申报所属期=稽核系统上线月份：通过稽核系统提供的接 口获取稽核通过的“海关进口增值税专用缴款书”信息 5.3 稽核系统与综合征管软件（国税）关系 v具体参数 p 综合征管软件（国税）V1.1版 参数31237 ：一般纳税人设置稽核系统上线月份（例2013-06） 参数31350：辅导期一般纳税人设置稽核系统上线月份（例 201306） 特别注意：1.1版本需要在参数中把上线月份设置为真实启用属期 前一个月 p 综合征管软件（国税）V2.0版 参数36084：一般纳税人设置稽核系统上线月份（例2013-07） 参数31350：辅导期一般纳税人设置稽核系统上线月份（例 201307） 特别注意：2.0版本需要在参数中把上线月份设置为真实启用属期 。 v 在各省进行防火墙设置时，应保证省局稽核系统应用服务 器与总局应用服务器间的网络通讯畅通。 v 在各省进行服务器迁移或网络调整等涉及省局稽核系统应 用服务器IP地址的操作时，应提前通知总局运维工作相关 人员，以便总局同步调整省级节点配置信息。 v 如各省工作需要搭建测试、培训环境，应在数据库搭建完 成、应用服务尚未运行前通知总局运维相关人员，总局运 维人员需要对测试、培训环境中的总局生产环境配置信息 进行修改，以免测试环境影响生产环境。 5.4 系统实施及日常运维日常运维 v各省应根据征收工作需要，按月设置好每个月的 申报截止期参数。 v在每个月征期期间，对稽核比对运行情况进行监 控，主要关注每日稽核业务处理是否正常执行。 v每个月最后1天的比对将影响次月1日的稽核结果 通知书是否能批量自动导出，应在日常工作中重 点关注。 v在日常工作中关注每月1日、申报截止期-2天当 日的稽核结果通知书导出任务执行情况。 5.4 系统实施及日常运维日常监控 v数据接收问题 部分港商/外商在信息采集时录入了繁体字，导致报送的XML文件 无法正常解析和读取。 企业报送的第一联数据xml文件中dtd文件名为大写，导致无法接 收并提示“文件内容不正确”，手工改为小写或调整采集软件的 输出规范即可。 打开接收结果通知书提示安全性问题，点击excel中的工具-选项 -宏安全性-安全级设置为低即可。 v稽核比对问题 省级的比对操作失败，在日志或应用后台看到类似“Transaction does not exist”的错误信息。 使用集群中另一应用服务器执行比对操作 重建省级weblogic域（域名、连接池、数据源等使用全局范围内不重 复的命名方法，如gdgsjhdomain等） 5.5 系统实施及日常运维常见问题 v稽核异常数据的处理 对于录入错误导致稽核异常的数据（不符、缺联），纳税人可修 正后在当月重新报送即可。 入错误且已逾期（超过180天）的数据，纳税人可向基层征收机关 申请核对进行修正以解决逾期数据问题。 对于多户企业同时抵扣同一份缴款书而产生的重号结果，目前需 主管机关发函给对应国税机关进行核查（目前为人工），对于核 查无问题的方可用作抵扣。 对于录入无误但由于海关等其他原因导致稽核异常的（如海关漏 报数据导致缺联），纳税人可向基层机关申请核对以延长稽核缺 联的时限或由其主管局向相应的海关发函进行确认。 5.5 系统实施及日常运维常见问题 v稽核结果通知书确认下载相关 上线初期通常会遇到由于纳税人不了解稽核结果通知书确认操作 的影响，误提前确认通知书导致部分缴款书无法在当期抵扣的情 况。此种情况，需提前做好纳税人的宣传工作并在遇到此类问题 时及时上报总局运维进行处理。 对于上述问题，网上申报厂商应在纳税人执行确认操作时予以警 示提醒，而不要直接执行确认操作。 5.5 系统实施及日常运维常见问题 u新旧办法衔接工作 7月份纳税申报期 纳税宣传辅导 税务机关培训 网上申报 u新办法日常实施管理 参数设置 系统监控关键时间点（每月1日、每月最后一 日、征期前2日） 审核检查 6.1 重点工作及注意事项 6.2 下一步工作下一步工作 v建立领导体制和工作机制 v 为进一步加强税务和海关的部门协作配合，深化 和扩大双方税收征管合作，总局与海关商定：完善联 网核查机制，建立领导体制和工作机制，共同制定部 际协作配合办法，保障双方协作配合形成合力。 v建立应急保障机制 v 双方达成共识，针对新办法实施中可能遇到的特 殊问题、特殊情况，保持密切沟通，随时启动应急保 障机制，保护纳税人合法权益，保障新办法平稳顺利 实施。 v研究有关具体问题和下一步工作安排 充分利用现代信息技术手段，尽快建立税务海关联网 核查系统。通过跨部门的联网核查系统，实现数据传 输、数据清分、数据查询统计以及数据监控分析等功 能，有效提高工作效率和工作质量，保证海关缴款书 联网核查各项工作要求的落实。 研究解决涉密的手工税单等海关特殊业务的处理办法 。将和海关一道与相关部门共同研究解决特殊业务问 题，保证纳税人税款的及时抵扣。 6.2 下一步工作下一步工作 v研究有关具体问题和下一步工作安排 研究税务机关配合海关核查退关退税业务涉及的税款 抵扣流程及规定。 进一步提高海关缴款书数据质量。海关总署正在组织 进行相关的系统开发调整工作，完善数据传输对账机 制，进一步提高数据的及时性、完整性。 联 次 v海关缴款书一式六联，在每一联上都会注明其用途： v第一联（收据）国库收款签章后交缴款单位或者纳税 义务人，此联为购货企业申报抵扣联； v第二联（付款凭证）由缴款单位开户银行作为付出凭 证； v第三联（收款凭证）由收款国库作为收入凭证； v第四联（回执）由国库盖章后退回国税部门；