R3功能详解-管理会计-获利性分析(六).doc

您可以迅捷地定义和调用您的报表。获利分析报表的类型报表结构报表系统的结构是模块式的。您分别定义报表的每个组件，然后用这些组件组合出各种报表。以下是您可以用来定义报表的一些目标： 特征，特征的不同组合构成不同的获利单元。 数量和数值字段，这些字段按日和期间存储计划和实际数据 您在报表系统中定义的组件，例如： 报表的行结构(决定边际贡献计算或其它计算的结构) 行和列的结构(表)表是报表结构的基础。您可以用表定义各种报表。报表的行结构您将单独定义行结构，然后您可以将它们应用于任何报表和获利单元。一个 行结构包含一系列的CO-PA关键数字，例如： 数量和数值字段(收入、销售抵减、成本元素) 根据上述数值字段进行简单的算术运算(小计、边际贡献的层次) 用户自定义的公式(边际贡献/总收入、产成品成本占总成本的比例等)可选的行结构行结构的数目和具体结构是由您要分析的内容决定的。例如，对于销售管理来说，您感兴趣的主要是收入、销售抵减、标准产成品成本和边际贡献层次。而对最终销售报告而言，实际产成品成本则扮演着重要角色 。 您也许还需要定义不同的结构以利用边际成本和全部成本进行分析。LS行结构SC销售管理DC分部控制100收入110运费120毛收入130数量折扣140客户折扣150销售抵减160净收入200原材料210贸易商品220变动产品成本230边际贡献1300固定生产成本310组织成本320边际贡献2400运输和保险成本410行政成本420边际贡献3500边际贡献1/收入图4-23：定义关键指标您可以在屏幕上显示报表以进行交互式分析，也可以用专门定义的格式(包 括头信息和页标题)将这些报表打印出来。可选的报表编制方法编制报表的方法有三种： 您可以将报表定义和选定的数据集存在一自定义的名字下并存储在报表库 中。 这类报表适合于对过去的会计期间产生报表。 您可以只存报表定义，而由用户在每次调用报表时自己输入特征值(比如期间和会计年度) 。 在这种情况下，用户运行报表时，系统会重新选择数 据。 每次都重新产生报表，包括结构定义和格式。关键数字特征行结构收入分部折扣行业产成品成本产品组边际贡献产品客户列客户销售/边际贡献报表名建立修改运行报表目录报表参数后台处理清单计划/实际吰诩条件排序报表/图形收入100成本60边际贡献40设置操作邮件Excel图4-24：报表结构整个公司(按分部)销售成本CM 1所有分部A按边际贡献BC分部计划实际收入具有最高边际贡献制造成本的A分部的详细列示CM 1产品组数量收入CMA分部所有产品组按数量/收入/CM列示产品收入CM销售额最高的产品产品/成本/销售/CM客户AB销售/边际贡献最高的客户CM = 边际贡献图4-25：获利分析的分析路径行项如果您需要了解某一获利单元的明细行项，您可以随时直接从报表中调用有关文档。 典型 报表以下是众多典型报表中的一些例子： 单元清单：所有单元的概览(例如，一个国家所有地区的经营结果) 单个获利单元的详细边际贡献报表(追踪报表) 及两个单元(比如两个财政 年度)的对比分析报表 几个获利单元的对比分析报表(例如，各分部的多层次边际贡献核算对比分析) 定义范围的排名表(ABC分析)表4-26：用户自行选择报表目标您可以在报表中显示以下内容： 实际数据(数量和金额) 计划数据(数量和金额) 不同期间计划数据和实际数据的对比 任意时间段计划和实际的对比 不同计划版本的对比CO-PA灵活的报表工具可使您方便地分析广泛的获利分析数据， 以最大限度 地满足您对有关信息的需求。标准报表功能获利分析中的报表一般都涉及到较大的数据集。报表编制技术CO-PA以其标准 化 的、灵活的技术为您当今的销售管理提供全面的报告和分析系统。地区报表和客户组公司追踪结构分部产品组CO-PA地区数据库国家分部行业客户组客户陶瓷制品塑料制品南部地区分部的分析分部的分析塑料制品分部的分析图4-27：报表和分析系统-操作图4-28：报表和分析系统- 前n位 清单报表结构一个报表中包含的行和列的数目都是没有限制的。因此，您可以对一个排名表(例如，特征的所有特征值：产品组中的产品)在一个报表中显示详细的边际贡献结构。至于边际贡献结构(关键数字)是包含在行中还是列中，则是无关重要的。垂直和水平方向的滚动功能可使您在屏幕上显示任何行 或 列。图4-29：图形显示的例子以下是如何对报表进行交互式分析的例子： 您可以利用灵 活 的追踪分析功能分析关键指标，并将其拆解到不同的获利单元(例如，将收入、边际贡献等拆解到各产品组、分销渠道或客户组) 您可以通过选定的层次结构进行追踪分析，例如：1、所有的产品系列2、各产品系列中的所有产品组3、各产品组或产品系列中的所有分销渠道您可以： 改变特征的层次顺序 改变边际贡献结构或行结构，或按不同的顺序显示关键指标 选定一个具体的获利单元并按边际贡献结构进行拆解分析 以选定列的值按升序或降序排列所有的行 在追踪层次结构的每一层滚动显示所有特征值 为报表列定义条件以建立排名表(例如，边际贡献最高或最低的前10个获利单元， 或 ABC分析) 按不同的货币显示实际或计划值及其汇兑损益 改变一列或数列的数字格式 在绝对值和百分比之间任意转换 利用报表/报表集成功能在一个报表中调用另一报表 直接在报表中定义和激活例外规则 在不同的层次结构显示类型之间任意转换(用行、星号、缩排)您还可以： 以图形形式显示报表 根据特定打印格式打印报表 保存修改后的报表参数，连同显示的数据一并保存或只保存报表参数即使面对很大的数据集，CO-PA易于使用的报表定义和报表分析工 具也可 以使您准确地选择和显示您所需要的信息。图4-30：拆解：客户产品行业选择报表目标CO-PA的报告功能可使您定义简单的报告以 回 答各种随机问题。为进行随 机 分析，您只需选择以下项目： 报告期间 计划数据或实际数据 特征 带或不带行结构的关键数字您所要做的只是通过从建议清单中打X来选择有关项目并保存，然后就可以执行 报告了。图4-31：随机分析：按客户显示销售的产品表格报表表格报表系统及其截至目前的最新数据构成了统一控制的基础。报表组件表格报表由下列组件构成： 诸如报告期间及计划版本之类的报表参数 决定报表一般结构的表(例如，计划、实际及差异等列) 特征 带有数值字段的关键数字和/或行结构 在基于帐户的获利分析中显示成本元素报告用的元素组在一个报表中，您可以使用整个行结构，也可以只用它的部分元素。对于表格报表，这决定着关键数字和特征在报表的行和列中的分布。典型的表格报表包括排名表(一个获利单元的全部特征值)和各种逐层分析报表 (显示边际贡献结构)。灵活的报表定义功能CO-PA提供集成的报表分析以满足集成的销售和获利分析管理的各种需求。 这可使您通过定义自己的报表来配置自己的显示方式。这甚至可使您通过定义自己的报表分析复杂的问题。报表刷(Report Painter)可 使您定义表格，即由行和列组成的结构。您可以使用包括复杂的算术运算在 内的特征和关键数字的任意组合来定义行和列。您还可以通过插入文字 、空行、 下划线及颜色等来美化报表。不含关键数字的坐标轴表格定义计划实际差异报表定义关键指标：收入、边际贡献(CM)1特征：分部、产品组、产品拆解分析表：分部收入CM1计划实际差异分部1分部2计划实际差异收入CM1图4-32：表格报表的类型集成的表格报表和报表分析的目的是对标准化报表中的复杂问题提供快捷、清晰的答案。基于帐户的获利分析的附加