保障房的公平、公正、公开性方面需要的资料.doc

审计事项被审计单位或相关单位所需资料审计方法和步骤分配办法不健全住建部门保障性住房分配办法和流程根据国家要求，市县人民政府应当合理确定保障对象住房困难、家庭收入（财产）的具体标准，定期调整，并向社会公布。通过调取省、市、县出台保障性住房分配政策文件，关注审计保障性住房准入审核制度是否完善，准入标准是否明确，具体标准是否合理并定期调整，是否建立健全了信息共享、部门联动的审查机制。分配办法执行不到位住建部门保障性住房租赁合同和销售合同、公示文件通过调取相关分配档案、租赁合同和销售合同以及公示文件，审查是否按规定签订了租赁合同和销售合同，是否及时向社会公示住房保障具体标准。 保障性住房分配办法的公正性方面保障性住房分配过程的公开性方面审计事项被审计单位或相关单位所需资料审计方法和步骤分配结果未及时公开住建部门分配结果公示文件、报纸、网站公示信息通过查阅档案资料，审查主管部门保障性住房分配结果是否向社会及时公开，公示信息是否包含了身份证号、单位等关键性识别信息。未以摇号排序等方式公开进行分配住建部门保障性住房分配过程记录文件、摇号公证书、相关保障对象档案。一是通过查阅档案资料，审查主管部门保障性住房分配的具体流程，检查分配过程是否公开透明，是否严格执行公示制度，手续是否完善，资料是否保存完整，揭示保障性住房分配中暗箱操作、谋取私利的问题。二是在入户调查时根据各种类型、情况，抽取一定比例的保障对象和申请对象进行实地走访，关注人民群众对分配程序是否满意。保障性住房分配结果的公平性方面审计事项被审计单位或相关单位所需资料审计方法和步骤保障性住房审查机制不健全住建部门保障性住房审查办法、审核流程文件对保障性住房管理部门的审查机制进行初步判断，了解当地是否建立了以计算机数据集中分析为基础的多部门协作配合审查机制。保障性住房分配机制不健全住建部门保障性住房建成分配情况档案对保障性住房建成分配情况进行审查，关注是否存在违规将保障性住房用于拆迁安置、办公用房等，以及有关单位利用保障性住房建设变相福利分房的情况。不符合条件的家庭享受住房保障待遇住建部门、财政部门、民政部门、车管部门、房产部门、工商部门、公积金、税务部门、社保部门住建部门：租赁补贴发放数据、实物配租数据；相关部门基础数据表。要发现“不符合条件的家庭享受住房保障待遇”、“利用虚假资料骗取住房保障”、“利用职权侵占保障性住房”等问题，主要采用计算机审计手段，将享受住房保障的家庭成员信息与城市低保等相关部门的数据进行关联比对，对不符合住房保障准入条件的家庭进行筛查。在此基础上进行一定数量的入户延伸核实，反映因核查不到位引发住房保障分配不公平、不公正的问题，对情况特别严重的地区，要进一步追究相关人员玩忽职守的责任。具体计算机审计方法请参考附件3：不符合条件享受待遇计算机审计方法。 保障性住房入住方面审计事项被审计单位或相关单位所需资料审计方法和步骤未能及时向住房保障对象配租（售）形成闲置甚至损失浪费住建部门保障性安居工程管理使用统计报表，保障性住房实物配租配售名单、工程建设进度表要对保障性安居工程完工情况进行统计，了解当地达到入住条件保障性住房情况，掌握应向住房保障对象配租（售）的房屋数量，并与已分配情况进行对比，对未及时分配形成闲置甚至损失浪费等问题，要分析原因，分清责任，提出建议。保障性住房使用管理和退出机制方面审计事项被审计单位或相关单位所需资料审计方法和步骤保障性住房后续管理机制不健全问题住建部门、保障性住房运营管理部门住建部门：地方出台的保障性住房后续管理的文件，专题材料等；运营管理部门：保障性住房资产管理资料，收入和运营成本支出账表、项目规划等。一是通过查阅地方出台的各类保障性住房管理文件，对照国家有关规定，分析地方是否按照国家规定建立了保障性住房后续管理机制，机制是否健全完善，是否针对保障性住房入市交易出台了合理的收益分配办法，是否针对保障性住房退出措施作出了明确规定。二是通过查阅保障性住房资产管理资料和请被审计单位人员提供保障性住房后续管理情况和存在的困难的专题材料，了解当地保障性住房资产管理现状，关注是否存在制度不完善造成的管理混乱，资产损失等问题。三是审计运营管理部门收入和运营成本支出账表等资料，审查后续管理资金是否存在缺口、使用是否规范。四是了解地方保障性住房档案资料和数据管理现状，保障对象和保障性住房的信息档案是否完整和动态更新，对已经发现的不符合条件家庭是否按相关规定退出保障范围。保障性住房配套设施建设和物业管理不到位问题住建部门、部分保障性住房小区住建部门：项目建设资料，包括项目选址建议书、可行性研究报告、立项批复材料等；住房保障小区：物业管理文件、专题报告等资料。一是通过查阅相关资料，分析保障性住房建设项目选址与配套建设情况，关注是否存在项目选址不合理，配套设施不符合供水、供电、供气、道路、通信等有关建设标准，不满足国家住宅日照、绿化等强制性标准等问题。二是通过实地查看保障性住房小区的配套设施，管理现状等情况，关注新建的保障性住房小区是否存在因交通、市政、学校、医院等配套设施不完善，导致已建成的保障性住房配租配售难的情况，是否存在物业水平落后，小区“脏乱差”的情况。保障家庭租赁补贴使用不规范问题住建部门、抽查的部分享受租赁补贴的租户调查住建部门：租赁补贴领取记录、租赁补贴发放存折、租赁合同。一是通过对比租赁补贴发放金额和租赁合同中约定的租金，关注保障家庭租赁补贴是否全部用于改善住房条件。二是突击抽查一定数量的租户，让租户提供存折和租赁合同；调查了解租赁补贴是否全部用于改善住房条件，并现场取证。保障对象未按规定使用保障性住房问题住建部门、小区物业住建部门：保障性住房分配资料；小区物业：物业管理资料。一是查阅保障性住房分配资料，随机选择部分保障对象家庭进行延伸，并到保障家庭入户延伸调查，请保障对象家庭提供身份证、户口簿等身份证明