金蝶实验资料(赵志2013).doc

2013.10赵志641056790 金蝶KIS专业版10.0上机实验资料1、 账套建立： 账套号：自己姓名+手机号。 账套存放路径：D:自己的姓名。成都刷新科技有限责任公司是一个批发企业，一般纳税人，采用数量进价金额核算法。行业：新会计准则；记账本位币为人民币；会计期间界定方式为自然月份。账套财务启用期间：当年1月，业务和出纳启用日期：当年1月。法人：李多好，电话：02880916918，邮政编码：888666。纳税人类型：一般纳税人，会计主管：何无为。税务登记号：123456。财务参数：本年利润科目：4103；利润分配科目：4104。启用往来业务核销，凭证过账前必须审核；银行存款科目必须输入结算信息。出纳参数：允许从总账引入日记账；存货名称：商品。二、设置权限：操作员姓名主要操作权限业务单据权限操作员组何无为全部功能系统管理员组自己姓名基础资料，账务处理，工资，固定资产，报表，财务分析，存货核算，应收应付，购销存公用设置，出纳管理，采购管理，仓存管理，销售管理所有用户会计组张中杨账务处理（查询权）财务分析（查询权，管理权）基础资料（查询权）账务处理_凭证（审核、过账、反过账）所有用户赵小兵基础资料（查询权）出纳管理本组用户出纳组孙胜业基础资料（查询权）采购管理应收应付（查询权）本组用户采购组刘一江基础资料（查询权）销售管理应收应付（查询权）本组用户销售组李天华基础资料（查询权）仓存管理本组用户库房组三、系统初始化：1.设置凭证类型：收付转，并设置其限制条件。2. 设置外币及汇率：USD；美元；直接折算；期初汇率6.50。3. 设置核算项目部门编码部门名称职员编码职员名称性 别职员类别职 务工资账号01行政部0101张文峰男管理人员部门经理510-10001行政部0102李天华男管理人员职员510-10101行政部0103孙正男管理人员总经理510-10201行政部0104黄文胜男管理人员职员510-10302财务部0201李东平男管理人员职员510-10402财务部0202何无为女管理人员部门经理510-10502财务部0203张中杨男管理人员职员510-10602财务部0204赵小兵女管理人员职员510-10703销售部0301周力男经营人员部门经理510-10803销售部0302刘一江男经营人员职员510-10903销售部0303朱小明女经营人员职员510-11004采购部0401赵希文男经营人员部门经理510-11104采购部0402孙胜业男经营人员职员510-11204采购部0403杨真女经营人员职员510-113员工的工资卡均在工商银行开户。4.往来单位性质编码单位名称单位简称供应商01海华集团公司海华供应商02大元商贸公司大元供应商03联星批发部联星客户01天华商场天华客户02大江集团公司大江客户03大坤商贸公司大坤客户04东新风华公司东新5.结算方式结算方式结算方式名称票 据 管 理01现金否02现金支票否03信用卡否04电汇否05信汇否06银行汇票否07商业汇票否08银行本票否09转账支票否6.设置仓库、商品和计量单位（1）仓库:设有两个 01 总库 02 批发库（2）商品属性:外购，自制（3）商品信息:成本计价方法：全月平均（加权平均） 科目：6001主营业务收入；6401主营业务成本；1405库存商品.单价小数位4位；税率：17%。（4）商品明细表:编码名称商品属性基本单位其他单位常用单位001宇宙牌外购包1箱=5件= 250条=2500包条002太阳牌外购包同上条003月亮牌外购包同上条004星星牌外购包同上条最高库存量均为1000000条，最低库存量为0。计量单位组为“品牌组”。7.会计科目编 码名 称借 方 余 额贷方余额辅助核算设置1001库存现金8,000.001002银行存款475,000.00100201工行存款407,000.00100202中行存款65,000.00美元：10,000期末调汇1012其他货币资金42,675.21101201 外埠存款42,675.211101交易性金融资产15,000.00110101成本15,000.00110102公允价值变动1122应收账款29,300.00往来业务核算，客户1123预付账款往来业务核算，供应商1221其他应收款2,700.00122101其他应收个人款2,700.00职员+部门122102其他应收单位款1231坏账准备1402在途物资1405库存商品140,000.001406发出商品1408委托加工物资1503可供出售金融资产150301成本150302利息调整150303应计利息150304公允价值变动1601固定资产645,000.001602累计折旧145,803.261604在建工程1701无形资产1702累计摊销2001短期借款79,000.002201应付票据20,000.002202应付账款29,800.00往来业务核算，供应商2203预收账款往来业务核算，客户2211应付职工薪酬80,071.95221101工资70 000.00221102职工福利10,071.952221应交税费222101应交增值税22210101进项税额22210102销项税额222102应交城市维护建设税2701长期应付款4001实收资本1,000,000.004103本年利润6001主营业务收入6051其他业务收入6101公允价值变动损益6111投资收益6401主营业务成本6403营业税金及附加6601销售费用660101办公费部门660102差旅费部门660103招待费部门660104折旧费部门660105工资部门660106福利费部门660199其他费用部门6602管理费用660201办公费部门660202差旅费部门660203招待费部门660204折旧费部门660205工资部门660206福利费部门660299其他费用部门6603财务费用660301利息支出660302利息收入660303汇兑损益合计1,354,675.211,354,675.21应收账款明细：收款期限均为：本年.01.31日 期单 位 名 称摘 要金 额（本年-1）.12.10天华商场售宇宙牌商品款4,000.00（本年-1）.12.03大江集团公司售月亮牌商品款8,000.00（本年-1）.12.25大坤商贸公司售宇宙牌商品款10,300.00（本年-1）.12.10东新风华公司售太阳牌商品款7,000.00合计29,300.00应付账款明细：付款期限均为：本年.01.31日 期单 位 名 称摘 要金 额（本年-1）.12.20海华集团公司购宇宙牌商品款21,000.00（本年-1）.12.25大元商贸公司购月亮牌商品款5,800.00（本年-1）.12.10联星批发部购太阳牌商品款3,000.00合计29,800.00个人往来明细：其它应收个人款（科目代码：1221.01）科目余额表部 门姓 名金 额销售部周力1,000.00采购部赵希文1,700.00合计2，700.00期初库存：商品货位单位数量单价金额001 宇宙牌01 总库条100050.00000050000.00002 太阳牌01 总库条250016.00000040000.00003 月亮牌01 总库条80037.50000030000.00004 星星牌01 总库条22090.90909120000.008固定资产初始数据：（1）固定资产类别类别编码类别名称折旧类型折旧方法预计使用年限净残值率编码规则1通用设备正常计提折旧平均年限法33%TY002专用设备正常计提折旧平均年限法53%ZY003交通运输设备正常计提折旧工作量法200000千米5%YS004电气设备正常计提折旧双倍余额递减法53%DQ005电子产品及通讯设备正常计提折旧平均年限法53%DZ006仪器仪表正常计提折旧平均年限法53%YQ007家具用具及其他正常计提折旧年数总和法53%JJ008房屋及建筑物正常计提折旧平均年限法305%FW009土地不计提折旧不计提折旧TD00是否计提折旧，均由使用状态决定。平均年限法均设为“基于入账净值和入账剩余使用期间”。（2）固资变动方式：将“购入”变动方式中的对应科目设置为“1604在建工程”，凭证字设置为转账凭证；将“出售”变动方式的对应科目设置为“1606固定资产清理”，凭证字设置为转账凭证，其余变动方式不变。（3）固定资产期初数据卡片编号编码名称类别原值累计折旧已提折旧期间使用部门折旧费用科目001TY001DELL计算机通用设备135004365.0012财务部管理费用折旧费002TY002HP计算机通用设备150001212.513行政部管理费用折旧费003YQ001验钞机仪器仪表3000242.505财务部管理费用折旧费004FW001办公楼房屋及建筑物500000105555.2080行政部(40%)财务部(40%)管理费用折旧费80%销售部(10%）采购部(10%)销售费用折旧费20%005JJ001沙发家具用具及其他2000485.019行政部管理费用折旧费006JJ002办公桌家具用具及其他1500873.0024财务部管理费用折旧费007DQ001格力空调电气设备80004000.0417销售部销售费用折旧费008YS001长安汽车交通运输设备10200029070.0060000计量单位：千米采购部销售费用折旧费说明：使用状态均为正常使用中。增加方式均为购入。9出纳初始数据:（1）开户行资料 工商银行（账号：111-222-333） 中国银行（账号：222-333-444）（2）银行（工行）期初资料 上年12月末工商银行存款余额调节表项目金额项目金额银行账账面余额407,000.00对账单账面余额407,376.44加：银行已收，企业未收加：企业已收，银行未收1:上年-12-262,000.001:上年-12-271,498.20减：银行已付，企业未付减：企业已付，银行未付1:上年-12-30125.36银行账调节后余额408,874.64对账单调节后余额408,874.64中国银行户无银行未达账。10 启用账套 四、账务处理：（1）1月2日，收到工商银行通知，用银行存款支付到期的商业承兑汇票20000元，转账支票号456321。借： 应付票据20000贷：银行存款工商银行20000（2）1月2日，收到工商银行通知，将利息收入5000元入账。转账支票号89012.借：银行存款工行存款5000贷：财务费用利息收入5000（3）1月4日，在工行提取现金备用，现金支票号658741。借：库存现金 100000贷：银行存款工行存款100000（4）1月5日，发放上月工资。借：应付职工薪酬工资70000贷：库存现金 70000（5）1月7日，用工商银行存款购买某公司股票，公允价值为100,000元，预计持有两年后将出售，转账支票号456323。借：可供出售金融资产成本100000贷：银行存款工行存款 100000（6）1月12日，处置交易性金融资产（即原取得成本）5000元，处置时的市场公允价值为（即出售价）8000元。转账支票号889123。借：银行存款工行存款8000贷：交易性金融资产成本 5000投资收益 3000（7）1月17日，销售部周力报销去年预借的差旅费800元，退回现金200元。借：销售费用差旅费 800库存现金 200贷：其他应收款其他应收个人款（周力）1000（8）1月22日，采购部赵希文报销差旅费1000元，招待费700元。借：销售费用差旅费 1000销售费用招待费 700贷：其他应收款其他应收个人款（赵希文）1700（9）1月26日，付水电费350元，其中：行政部200元，财务部150元。借：管理费用其他费用(行政部) 200管理费用其他费用（财务部）150贷：库存现金 3505. 常用账表：总分类账；科目余额表五、固定资产：1、固定资产增加：（1）1月25日，用中行美元账户存款购买计算机一台，价格3000美元，当天汇率为1美元6.45元人民币，同时用工行存款支付关税3000元，运费9340元，工行转账支票号456325，中行转账支票号151521。折旧按原值和预计使用期间计提折旧，即：卡片编号固资编码固资名称固资类别原值使用状态增加方式使用部门折旧费用科目009TY03HP服务器通用设备31690使用中购入财务部管理费用折旧费支付相关款项，在账务处理模块处理直接录入。借：在建工程 12340贷：银行存款工行存款12340借：在建工程 19350贷：银行存款中行存款19350（美元：$3000）增加固定资产，在“固定资产”模块中自动生成，不需要录入。借：固定资产 31690贷：在建工程 31690（2）1月26日用工商银行存款购入办公用空调一台（转账支票号456326），折旧计算按原值和预计使用期间计提折旧，即：卡片编号固资编码固资名称固资类别原值使用状态增加方式使用部门折旧费用科目010DQ02海尔空调电气设备20000使用中购入财务部管理费用折旧费如下凭证“固定资产”模块中自动生成，不需要录入。借：固定资产20000 贷：在建工程 20000 支付相关款项，在账务处理模块处理直接录入。借：在建工程 20000贷：银行存款工行存款200002、固定资产变动：1月31日，将固资编码为TY01的固定资产出售，款未收到，暂时只作清理凭证。如下分录在“固定资产”模块中自动生成，不需要录入。借：固定资产清理 8771.25累计折旧 4728.75 贷：固定资产 135003、计提折旧（1）1月29日，录入长安运输车本期工作量：3000千米。（2）1月30日，按固定资产的使用部门计提折旧，下面的凭证自动生成，不需要手工录入。借：管理费用折旧费（财务部） 964.28管理费用折旧费（行政部） 985.84管理费用折旧费（销售部） 291.95管理费用折旧费（采购部）1585.44贷：累计折旧 3827.514、 报表查询：固定资产构成分析表、固定资产折旧汇总表六、工资管理：1、基础资料设置有：（1）工资项目：基本工资、职务工资、书报费、应发合计、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、养老保险、代扣税、扣款合计、实发合计。其中清零项目有：病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款。（2）计算公式：职务工资：职务为“部门经理”的职务工资为800元，职务为“科员”的职务工资为500元，职务为“总经理”的职务工资为1500元。书报费：职员类别为“管理人员”的“书报费”为80元，职员类别为“经营人员”的“书报费”为50元。病假扣款：病假扣款病假天数基本工资/210.6。事假扣款事假天数基本工资/21。应发合计基本工资+职务工资+书报费-病假扣款-事假扣款。养老保险应发合计0.05。计算个人所得税的扣税项目为“应发合计”，每个职员需选择“征收个人所得税”，扣税标准：扣税起点每月3500元。个人所得税的征收，会随着国家个人所得税法的改变而改变，具体请参照当时的法规确定。个人所得税计算方法举例见表。工资、薪金所得适用个人所得税七级超额累进税率表级数全月应纳税所得额税率（%）速算扣除数1不超过1500元的302超过1500元至4500元的部分101053超过4500元至9000元的部分205554超过9000元至35000元的部分2510055超过35000元至55000元的部分3027556超过55000元至80000元的部分3555057超过80000元的部分4513505扣款合计养老保险+代扣税。 实发合计应发合计-扣款合计。2、设置完成的公式：如果 职务 = 部门经理 则 职务工资 = 800 否则 职务工资 = 500 如果完如果 职务 = 总经理 则 职务工资 = 1500 如果完如果 职员类别 = 管理人员 则 书报费 = 80 否则 书报费 = 50 如果完病假扣款 = roundx(病假天数 * 基本工资 / 21 * 0.6,2)事假扣款=事假天数*基本工资/21应发合计=基本工资+职务工资+书报费-病假扣款-事假扣款养老保险=应发合计*0.05如果 应发合计 - 3500- 养老保险 0 则 代扣税 =0 如果完如果 应发合计 - 3500 - 养老保险 0 则代扣税 = roundx( 应发合计 - 养老保险 - 3500) * 0.03,2) 如果完如果 应发合计 - 3500 - 养老保险 1500 且 应发合计 - 3500 - 养老保险 4500 且 应发合计 - 3500 - 养老保险 9000 且 应发合计 - 3500 - 养老保险 35000 且 应发合计 - 3500 - 养老保险 55000 且 应发合计 - 3500 - 养老保险 80000 则 代扣税 = roundx( 应发合计 - 养老保险 - 3500) * 0.45 - 13505,2) 如果完扣款合计=养老保险+代扣税实发合计=应发合计-扣款合计3、工资录入序号职员代码职员姓名基本工资病假天数事假天数10101张文峰40001.520102李天华3000230103孙正900040104黄文胜3500550201李东平360060202何无为42000.5370203张中杨3100380204赵小兵3900390301周力45002100302刘一江320041110303朱小明29006120401赵希文50003130402孙胜业30000.5140403杨真25004、工资报表：工资汇总表5、工资费用分配部门职员类别工资项目费用科目核算项目类别及明细工资科目核算项目行政部管理人员应发合计管理费用-工资（部门）行政部应付职工薪酬-工资无财务部管理人员应发合计管理费用-工资（部门）财务部应付职工薪酬-工资无销售部经营管理人员应发合计销售费用-工资（部门）销售部应付职工薪酬-工资无采购部经营管理人员应发合计销售费用-工资（部门）采购部应付职工薪酬-工资无（3）工资费用分配表6、银行代发表：银行代发表的构成：职员代码、职员姓名、个人账号、实发合计。按照职员代码排序。7、 出纳管理：（现金管理、银行存款管理）工商银行：日期摘要票据