全面预算管理与控制【课程知识要点】.docx

专注于财务管理最佳实践的研究与传播全面预算管理与控制BUDGETING MANAGEMENT AND CONTROL高效360预算系统，助企业展业战略实施 财务部门总说预算管控难，制作难，协调难，落实难，全面预算管理真这么难吗？ 业务部门不愿参与预算，又抱怨财务不懂业务，只会卡费用，难道预算就是用来讨价还价的吗？ 每年预算和实际差异很大，老板不满意，员工不乐意，预算执行与实际差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？ 预算编制麻烦，就为管控成本实在没有必要，不如直接压缩费用，预算就是为减少开支吗？全面预算管理是企业内部管理控制的一种主要方法，对企业成熟与发展起重大推动作用。以整体经营目标为基础的预算，已成为企业不可或缺的管理手段，在日常经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。安越全面预算管理与控制课程将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何通过全面预算管理，促进企业部门与部门之间的相互交流与沟通；如何明确并量化公司的经营目标、制定并不断调整经营计划，用预算规范企业的管理控制。真正把财务预算变成企业全体员工认同、能为企业成功提供保证的全面预算。课程优势 承接战略：以企业规划为导向，战略目标为起点，深刻理解预算与企业战略的关系 控制运营：通过滚动、灵活的预算控制对企业经营活动进行量化的计划安排 规范管理：利用全面预算规范企业的管理、考核、监控体系 优化配置：运用全面预算优化配置企业资源，达到资源利用效率最大化课程收益 认识全面预算对企业完成战略目标的重要性 明确高效的全面预算管理体系中的关键点 理解构建适合自己企业的预算管理体系的思路 学习预算编制的流程、工具和方法 掌握跟踪预算执行的有效方法 通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评，真正提高企业效益 培训对象负责预算编制、控制的管理者和参与者课程大纲第一天 预算管理系统新认识，打好企业好基础一、全面预算管理与控制有这么重要吗？ 什么是“好”的预算？ 中国企业经营中普遍存在的预算问题- 轻视预算- 预算制订片面- 预算编制与执行低效 案例分析：著名软件解决方案提供商二、预算管理的重点案例剖析：销售费用预算 某美资企业预算工作启动及准备全过程 某企业运用零基预算进行销售费用预算工具模板：预算需求分析零基预算的思想体系 预算的“3+1”原则 怎样编制全员参与的预算体系？- 预算编制的流程和逻辑- 最适合本企业的预算类型- 将预算当作项目管理如何管理- 各部门人员角色定位责任划分- 各部门之间及部门内部的沟通与协调- 编制过程中的常见问题分析- 预算的价值体现 重要的预算编制方法：零基预算- 传统预算方法- 全面预算方法-零基预算- 零基预算编制步骤与核心要点第二天 “演练” 预算编制技术，掌握各职能单位预算编制要领案例剖析：各部门预算举例 生产预算-众旺公司 现金预算-安安公司 如何确定销售目标工具模板：预算编制表单年度预算编制的时间进度表预算编制指南三、预算编制的技术流程 收入预测方法及销售费用预算 生产预算的编制要领 采购预算的编制要领 管理预算的编制要领 - 资金预算的编制要领四、预算的跟踪分析 化责任中心为利润中心 预算的考核案例剖析：透过数字看经营弹性预算-马达公司实务应用：预算管理工具仪表板管理实践 预算的滚动预测 减少预算外项目的要点- 通过制度流程的设计减少预算外项目的发生- 差异分析 预算跟踪与仪表板跟踪 预算有效执行的5个原则与要领礼记中庸：“凡事预则立，不预则废”，商场如战场，全面预算管理就是企业的“庙算”，它把企业的经营目标通过正式的、量化的形式表述出来，为企业明确规划出未来经营的道路。在目前危机四伏而又无力改变的市场环境中，企业唯有通过自救才能改变现状，通过强化预算管理，给企业健康成长指明路径，为企业在激烈竞争的战场上保驾护航。安越全面预算管理与控制课程，通过大量案例与实际互动，帮助学员进一步掌握360度全方面预算体系打造的要点，以实现真实、高效的全面预算管理体系，让企业利用好“预算管理”这一财务管理工具，进一步打造利润中心，为达成企业的战略目标并在激烈