华南大综超资产管理（MMS）操作流程指引.docx

华南大综超资产管理（MMS）操作流程指引 几个原则： 所有的固定资产都需要建立电子合同，根据电子合同下电子订单。电子订单的产品设备只能是电子合同中所罗列的范围内。 费用资产需要电子合同，不需电子订单，直接根据电子合同完成费用资产的登记； 电子合同、电子订单都有时效性控制，超过时效期的电子合同、电子订单为无效单据； 系统提前3个月提示合同到期情况，由业务部门及时查询并据此安排合同续签情况； 客商资料为6位编码，立项时不允许名称重复； 在华南大综超范围内，卡片号终身有效唯一； 调拨时，由调出地作单，调入地审核； 在完成调拨手续前，其折旧费用计入调出地,根据相关资产管理政策规定，在完成调拨手续的当月(以财务核算为准)折旧费用仍计入调出地。在调用资产资料、供应商时可以通过【F2】快捷键调用相关精灵工具。涉及的子流程 资产订购/验收/退货/结算流程 资产调拨流程 资产改良维修流程 资产报废流程 资产清查盘点流程 闲置资产管理流程资产设备申购验收操作流程1. 新开门店固定资产购置：根据新开业设备准备流程、大超综超开业准备流程、新店投资预算管理规定、华南大综超合同审批权限等流程的规定编制新开门店的设备投资预算、进行新开门店固定资产的采购。2. 日常固定资产申购2.1申购要求：以一个月为申购周期，在一个申购周期内一般不允许重复申购同一品种。2.1.1 使用部门每月10号（电脑设备购置为每月10号前）前提出申购计划；交设备采购部门对品牌、价格进行核定后，报审核部门进行审批（如遇节假日顺延）；2.1.2 新开门店在开业3个月内可以根据实际情况多次申购；2.1.3 申购金额限制以汇总各城市公司（小区）的申购金额为统计依据2.1.4 在进行申购审批时，设备采购部门要本着闲置资产再利用优先原则进行采购。2.2 申购流程：2.2.1各部门根据本部门需求提出申购计划，经店长、部门负责人确认后，报相关设备采购部门；2.2.2设备采购部门制定出下月申购计划，填制申购单（一式一联），根据审批权限表，报相关人员审批；2.2.3设备采购部门审核汇总时间为4个工作日，其他审核环节均为2个工作日；对于上报给华南大综超总经理审批或上报总部领导层审批的在5日内给予批示；2.2.4 设备采购部门根据审批结果，签订合同或下采购订单.3. MMS系统中合同录入3.1 设备采购部门根据审批后的合同文本录入MMS系统,保存后生成MMS系统的合同号(下面称电子合同号),并在文本合同(MMS系统中称为物理合同)右上角注明电子合同号；3.2 财务部合同管理人员在收到物理合同后,根据电子合同号在MMS系统中查到电子合同,对相关条款进行核对,无误后方可签收此份物理合同,并在MMS系统中审核电子合同,经财务人员审核后,此份电子合同在系统中才生效；3.3 需要增加资产或客商资料3.3.1 设备采购部门在对应模块通过新建单据录制需要增加的资产设备信息（名称、规格型号、价格、税率、归属资产类别等信息）或客商信息（客商编码、客商全称、开户银行、银行帐户等信息）；3.3.2 正常情况下，财务部采用T+1方式在第二天上午进行资料检查审核（即：今天的申请，明天上午处理）；遇紧急特殊情况当天进行审核；3.3.3设备采购部门根据审核增加的资产资料或客商资料录制电子合同。3.4电子合同有时效性控制，超过时效期的电子合同为无效电子合同，不再支持后续的电子订单；3.5几种合同类型与订单的关系合同类型编号合同类型名称是否限制数量备注101统采合同不限制102单项采购合同限制201物业租赁合同限制202维修保养合同限制203项目合同限制204电脑设备租赁合同限制205总部办公用品合同限制206华南区物料采购合同限制207服务类合同限制4.MMS系统中订单采购4.1电子订单涉及的设备只能是电子合同约定的设备，一旦电子合同生效（不管统采与否），不能随意增加设备，如有增加，需重新订立电子合同。4.2 业务部门在系统中录入订单保存打印后交给部门负责人审批；（传真只需一联，邮寄需打印两联）4.3 一张订单涉及多部门的，按部门下订单；录入订单时，需录入设备配置清单；4.4部门负责人在打印纸质订单上签名，由本人或交由授权人员系统中审核；4.5如需对审核后的订单(只限未收货前)作废,可以在订单状态维护功能实现.5.MMS系统中设备验收5.1验收时要根据系统电子订单、对方的送货清单与实物进行逐一核对；不符要求的拒绝收货；并在第一时间通知设备采购部门；5.2 门店或部门资产管理员在MMS系统中收货单模块，调用对应的电子订单号，进行设备收货；5.3 0=收货数量=1；并修正设备配置清单。涉及N个数量的，需产生N条记录相同的收货记录（如50辆购物车，需录入生成50条数量为1的收货记录）5.4 保存并打印,交设备厂商、直接责任人和管理责任人签名；（一式三联，付款联、留存联、记帐联）5.5 将手续完备的资产【记帐联】与对方的送货清单一起传给门店财务，由门店财务在MMS对其进行业务核算；将【付款联】给供货商，结算付款时需提供。5.6系统支持同一订单分次收货；5.7新店的固定资产：由信息部或企业发展部负责验收。在新开门店开业前1周内（特殊情况报预开业负责人和华南大综超总经理审批后，可推迟到开后一个月内）进行资产盘点，检查、粘贴固定资产标签；由店总、企发、营运支持部、IT等部门，依据盘点结果进行资产移交。5.8 需要安装的固定资产：验收部门应出具固定资产安装验收报告，将其附在相应的收货单之后。对于专业性较强的固定资产，验收部门应邀请相关专业技术人员协助验收。对于需要先试用后验收的固定资产，没有特殊规定的，试用期为一周，特殊情况的由使用部门和设备采购部门协商确定。在试用期满7日内完成验收手续。6.MMS系统中固定资产登记6.1 在完成收货确认审核后，系统自动完成登记工作，资产卡片状态默认为【在用】，下月进行折旧摊销。6.2 由财务每月负责监控新开门店新增资产的使用状态；新开门店的资产在没有完工交付使用前，需要手工通过【固定资产使用状态】模块将其状态该为【在建】，禁止其进行折旧摊销；在新店开业当月由手工将其状态改为【在用】，以便下月进行正常的折旧摊销。6.3 由行政与营运支持部和信息部督促相关部门、门店完成资产标签的粘贴工作；7.MMS系统中的资产退货7.1 收货部门如需对已验收的资产退货要通知负责设备采购部门；或由设备采购部门通知相关门店进行资产退货准备；7.2 设备采购部门在MMS系统中按资产属性、资产是否登记；在【采购管理】模块选择低值品退货、未登记固定资产退货、已登记固定资产退货生成退货单； （一式三联，付款联、留存联、记帐联）7.3 保存审核并打印，通知供应商退货，由供应商在退货单上签字、盖章，7.4 将手续齐全的资产退货单【记帐联】，传给门店财务进行业务核算；将【付款联】给供货商，结算付款时需提供。7.5 未登记固定资产退货，需要在系统模块调用对应的收货单，且只能整单退货；如退其中的一部分，先整单退货；再对不退部分按上述流程重新下单验收。8.结算付款8.1预付款8.1.1 业务部门在MMS系统中录入预付款单，保存、打印后交相关人员审批后传给财务人员；8.1.2 财务人员在系统中对现金流量项目及默认帐户档案进行修正审核；8.1.3 出纳人员凭审批后的打印的付款申请单办理付款。8.1.4 如果实际付款帐户与系统设置不一致的，需要财务人员据银行回单手工在NC进行帐户档案修正。8.2 按合同进度付款8.2.1 业务部门在MMS系统【结算管理】模块的供应商付款申请单中调出该供应商应付款信息；8.2.2 根据需支付的具体单据和金额进行修改，保存、打印并交相关人员审批； 附件为：收货单【付款联】、退货单【付款联】、设备清单（工程验收清单、设备维修维护证明）、专用增值税发票或其他合同约定的合法专业发票。8.2.3 由财务人员在MMS系统中对现金流量项目、帐户档案进行修正审核； 8.2.4 出纳人员凭审批后的打印申请单办理付款。8.2.5 如果实际付款帐户与系统设置不一致的，需要财务人员据银行回单手工在NC进行帐户档案修正。8.3 结算查询8.3.1可以在MMS系统【结算管理】模块的业务单据付款进度进行查询；8.3.2可以在MMS系统【报表查询】模块的未结算单据中查询。9.费用资产9.1费用资产分计提和摊销两种属性，计提属性：每月固定付款额度，一段时间内可能伴随一定幅度的调整；分摊属性：费用额度确定，需要在一定时间内摊销。9.2计提属性的费用资产审核登记后，可以通过【费用合同附表】进行有关起止时间、递增率等信息的修改调整，并生成新的费用计提表；9.3分摊属性的资产审核登记后，相关信息不能修改；如果错误，需要重新建费用资产审核登记。9.4由业务部门根据合同性质选择不同的费用资产建立费用合同；9.5 由财务部进行费用合同登记审核；由财务部每月对门店的费用资产进行清查，及时修正费用资产的每月计提或摊销金额。9.6由财务部根据费用合同的预提/摊销属性，在一定时段内进行预提或摊销，生成合同附表；并进行修改。9.7已登记的费用资产如价值发生变动，需业务部门提供补充合同、协议、工程造价审核书等证明资料交给财务部；9.8由财务部据此在【费用资产管理】模块的合同附表中9.9如果发现由于核算时间差异导致的费用少计提或分摊的，可以通过【费用补提分摊】模块进行修改。资产调拨转移流程1. 遵循调出地做单，调入地确认审核的原则，由调出地负责跟踪督促调拨手续完善；2. 在完成调拨手续并在系统审核确认前(以财务核算为准)，期间该项资产所发生的折旧费用，由调出部门承担；3. 调入和调出部门之间协商后，由调出部门在【固定资产管理/低值品资产流转管理】模块的资产转移调拨中制单，(单中直接责任人和管理责任人为调入部门)，保存打印，并负责单据的审批落实；4. 经调出和调入部门经办人和负责人审批后各执一联；5. 资产出离门店时需有门店防损检查放行，并在调拨单上签字。6. 调入部门收到实物后在MMS系统【固定资产管理/低值品资产流转管理】模块的资产转移调拨审核中审核此单据，完成调拨；7. 由调入地将手续齐全的调拨单在3个工作日内，将原件传给调入地门店财务做凭证附件。8. 如果调入调出双方的资产系统不兼容，调入调出部门负责传递调拨审批单，给各地城市公司财务部，由财务部负责通过资产增加单或资产减少单进行手工转移处理。9. 如果是跨BU或跨资产系统进行调拨，通过资产增加单或资产减少单方式进行操作，资产增减方式选择“BU调入/BU调出”；其供应商为集团内部单位（WJ*；CS*；HR*；HC*）资产调整变更流程1. 固定资产价值、折旧方法、使用年限、净残值率变动1.1已验收登记的固定资产如价值发生变动,需业务部门提供补充合同、协议、工程造价审核书等证明资料交给财务部；1.2由财务部据此在【固定资产管理】模块的相应子模块进行变更修正并核算相关单据。固定资产原值（按卡片）固定资产残值率（按资产品类、按卡片）固定资产使用年限（按资产品类、卡片）固定资产信息变更（按城市公司、按部门、按卡片）固定资产状态（按城市公司、按部门、按品类、按卡片）固定资产清查、固定资产减值准备等1.3对前期折旧费用是否追溯调整，可以通过【系统管理模块】中的固定资产追溯配置参数进行随时控制。追溯类型是否追溯原值调整选取折旧方法调整选取残值率调整不选使用年限调整不选2. 资产信息变更2.1 资产在本部门内调整或人员在部门内调动所涉及资产卡片信息变更的,如:直接责任人、管理责任人、存放地等信息，可由本部门资产管理员在【固定资产管理/低值品资产流转管理】模块信息变更中修改。2.2人员离职所涉及的资产信息变更,除本部门资产管理员修改部门内资产卡片信息外还需要信息部和行政与营运支持部在全公司范围内查询该员工是否涉及部门外资产,信息部负责查询和变更IT设备资产信息，行政与营运支持部负责查询和变更除IT设备外的其他资产信息。2.3 对于新开门店开业前的新购设备，在开业当月由财务人员将固定资产卡片使用状态手工改为【在用】，以便下月进行正常折旧摊销。资产改良、维修流程 1. 改良条件：1.1 可延长资产使用年限达2 年以上；1.2 能为公司带来的未来经济利益明显大于预计的改良支出净额。2. 维修、改良处理程序2.1 由需求部门以报告的形式，进行专项报批。在审批时要结合年度修理费用预算执行情况2.2 修理费用帐务处理原则2.2.1改良维修费用10万以上的，作为固定资产原值增加2.2.2改良维修费用超过1-10万的，作为待摊费用在一年内摊销；2.2.3 改良费用在1万以下的计入当期费用。固定资产报损清理流程 1. 报废条件： 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 由于技术进步等原因，不可使用的固定资产； 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 虽然固定资产尚可使用，但使用该固定资产违背成本效益原则； 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。2. 报废要求：2.1 对已提足折旧、不能继续使用且无修复价值的，由使用部门填制“固定资产报废申请单”，按审批权限报相应级别审批人审批； 2.2 对无使用和修复价值、但尚未提足折旧的固定资产，应查明原因，书面报相应审批权限的审批人审批；2.3 由报废地财务部办理系统及财务帐面资产报废，由行政与营运支持部、信息部、防损部办理相关实物报废。2.4 报废的固定资产应及时清理，如有变卖价值的，先进行变卖。若固定资产净值大于或等于RMB5000元，由固定资产管理部门对欲报废资产的变卖价值选择至少三家商家进行报价评估。2.5 如果报废资产没有合适的购买者，该报废资产应进行销毁处理；固定资产管理部门在预计变卖收入栏注为“0”；由防损部、资产管理部门共同执行销毁。2.6 盘亏固定资产核销（无实物资产对应的账面资产的核销应与实物资产的报废区分开来）参见固定资产盘点的相关规定。3. 报废流程：3.1 报废申请部门需向固定资产管理部门查询需报废固定资产的净值及折旧提取情况；报废申请部门：一般指欲报废固定资产的实际使用部门。资产管理部门：一般指固定资产系统维护、管理部门，多指行政与营运支持部、信息部。3.2申请部门填制固定资产报废清理申请单（一式二联，记帐联、报废联），交固定资产管理部门审核后；3.3 报城市公司财务部、防损部审核给出处理意见后，按审批权限报相关领导审批；将【记帐联】传财务3.4 财务部根据批示的报废清理申请单【记帐联】，在固定资产系统办理固定资产报废； 3.5固定资产管理部门对清理的固定资产采用适当的评估方法进行估价（至少有三家报价，报价单应附于固定资产报废/变卖申请单的后面，作为核准变卖固定资产收入的依据）；3.6购买方持报价单（在固定资产管理部门陪同下）到财务出纳办理货款支付手续，财务开具正式收款收据；3.7购买方持收款收据由资产管理部门陪同（携带报废联）到固定资产存放地提取欲报废变卖的固定资产；3.8固定资产存放地防损员应检查下述文件是否完整，并于报废/变卖申请单中【销毁/放行】栏签字确认后；资产管理部门、存放地防损员在【报废实施】栏签字确认，进行报损。报废/变卖申请单报废联原件，确认手续是否完整； 加盖现金收讫或转帐收讫章的华润万佳收据的客户联；（变卖收入为“0”的情况下没有收据） 资产清查盘点流程 1. 为确保公司资产的完整性，各部门每月对本部门或下属存放地的固定资产、低值耐久品进行清查，及时变更资产信息，完善相关单据手续；2. 各部门每季度定期对本部门的固定资产及低值耐久品进行日常复核盘点；产生的的盈亏由各部门以书面报告上报有审批权限的领导审批后交给财务部；3. 公司每年至少组织2次固定资产的全面盘点。由财务部组织牵头成立盘点小组，组织盘点准备工作。4. 由财务负责制定盘点计划，行政与营运支持部、信息部、营运部等相关部门根据财务制定的盘点计划组织固定资产盘点实施；5. 盘点出现盈亏时，资产管理部门、资产使用部门应及时查明原因，在盘点后7个工作日内将盈亏原因报告交财务部；6. 财务部根据盘点表及盈亏说明，在盘点后半月内出具固定资产年度盘点报告，报相应审批权限领导审批。7. 由财务部通过资产增加单或资产减少单核销盘点盈亏的资产，由信息部和行政与营运支持部修改固定资产信息。8. 相关盘点报告需保留至少一年，以便备查9. 按照新开业设备准备流程要求和规定，新开业门店在开业前1周内组织全场固定资产盘点，检查、粘贴固定资产标签，企发部、信息部等设备采购部门据此与门店办理固定资产移交手续。（特殊情况报预开业负责人和华南大综超总经理审批后，可推迟到开后一个月内）闲置资产管理流程1 资产管理部门应每月根据各部门的资产清查情况或根据盘点情况，及时修正资产状态；1.1 通过【固定资产管理】模块中的【固定资产使用状态维护】，将资产的状态设置为闲置。1.2 闲置资产正常计提折旧使用状态编号使用状态名称是否计提折旧1在用选取2停用不选3闲置选取4减少不选2 审核部门资产申购时，或新开门店所需设备时，以调拨为优先级，以充分利用公司闲置资产为原则。3 闲置资产变卖处理，按前述资产报废流程处理。闲置资产管理办法一、办法说明1、目 的为了加强对华南大综超闲置资产的管理、保护其完整性、盘活闲置资产、降低营运成本、发挥资产的最大效能、及时将闲置的资产充分再利用，特制定本规定。2、适用范围本流程适用于华南大综超的闲置资产管理。3、闲置资产的定义符合下列条件之一的资产界定为闲置资产：3.1华南大综超职能部室及门店的资产连续三个月未使用，且预计将来也不会再使用的，使用状况良好，具备再利用价值，可调拨到其它部门及门店正常使用的，或经企业发展部确认新店开业可再利用的资产。3.2出于经营策略已结业门店的所有资产。3.3由于电脑设备的特殊性此流程不含电脑设备类闲置资产。4、分类参照公司财务规定闲置资产分为固定资产、低值易耗品、物料和其它（指：门店开业前期和经营期间采购的但未记入明细账的营业道具、设备、设施等）四大类。5、管理原则5.1闲置资产实行电子账、实物分管原则；电子总账由营运支持部建立、管理，各部门及门店建立实物电子账和管理实物。5.2营运支持部资产管理员根据闲置资产的确定、调拨、报废、转让等实际情况及时登记、更新闲置资产的电子总账。5.3各部门及门店资产管理人根据营运支持部制定的电子账格式，对本部门及门店电子账进行帐务维护。5.4每月27日各部门及门店资产管理人将实物电子账明细与营运支持部资产管理员进行账目核对。5.5由于经营战略的需要关店产生的闲置资产，自关店次月起至重新使用或变卖当月所计提的折旧费用应计入门店所属的营运部的管理费用。6、各部门职责6.1财务部：负责对闲置资产价值的确认、核算及实物日常管理的监督和盘点组织工作。6.2营运支持部：负责对闲置资产的确认；实物管理的监督；电子总账的建立；资产信息的挂网；闲置资产调拨、报废、变卖确认。6.3企业发展部：负责新店开业时闲置资产再利用的配置；闲置资产调拨、报废、转让时的价值确认。6.4营运部：负责闲置资产的使用价值确认。6.5部门及门店负责人：作为本部门资产的管理责任人，确保闲置资产的安全性、完整性；协助闲置资产的调拨和再利用。6.6部门及门店资产管理员：负责本部门及门店的闲置资产统计；建立实物电子账；每月与营运支持部进行资产核对；完善本部门闲置资产的调拨、报损手续。6.7防损部：负责闲置资产的进出检查核实；协助资产管理员调查资产盈亏原因；监督闲置资产报废。7、审批权限审批项目资产类别总部领导BU负责人BU管委会BU小区总经理闲置资产调拨固定资产调拨参见固定资产管理规定的调拨程序；低值易耗品调拨业态内门店之间的调拨由店总审批即可；业态之间的调拨由各小区总经理审批；物料调拨由店总审批即可其它类调拨业态之间调拨由小区营运支持部、区总经理审批；BU区域间调拨由BU营运支持部和其区负责人审批闲置资产改良/维修预计费用10万以上BU内：预计费用10万以下业态内/部门：预计费用5万以下小区内：预计费用1万以下闲置资产报废固定资产报废参见固定资产管理规定的报废程序；低值易耗品报废累计金额1仟元以下的由店总审批；累计金额5仟元以下的由小区域总经理审批；物料报废累计金额1仟元以下的由店总审批；累计金额5仟元以下的由小区域总经理审批；其它类报废使用年限内净值10万以上BU内：使用年限内净值10万以下业态内/部门：使用年限内净值5万以下；BU总部提完折旧小区内：提完折旧；闲置资产转让固定资产转让所有下属固定资产低值易耗品转让所有下属低值易耗品物料转让所有下属物料其它类转让所有下属其它类资产二、办法描述一、闲置资产的确认使用部门因楼层改造、调整或其它经营等需要，对不再使用的闲置资产，由部门资产管理人填写闲置资产清单并上报区域总经理、营运支持部、企业发展部审批。二、 闲置资产存放的管理1、存放在本部门及门店的闲置资产管理：1.1、存放在各部门及门店的闲置资产由各部门及门店资产管理员负责实物管理。1.2，存放在各部门及门店的闲置资产，原使用部门要确定闲置资产的存放地，并妥善保管，保障其完整性和以后的再使用性。2、存放在营运支持部指定地的闲置资产管理：2.1对需调拨的资产，各部门负责人应确保实物的完整性及固定资产标签的完整，如在调拨当中因操作不当造成的资产损坏，负责人承担修理费用，如果造成资产损坏不可维修的负责人按资产净值赔款。由于保管不慎造成资产丢失的除按净值赔偿外，还应对负责人给予口头警告、书面警告、通报批评及降职等处分。2.2对需调拨的资产，营运支持部根据闲置资产数量和类别情况，提前确定闲置资产的存放地，并协助资产使用部门及门店组织安排调离。资产调拨前，各部门应及时填写闲置资产调拨单（见附表，闲置资产调拨单一式四联，财务部一联、营运支持部一联，存放地一联，调出部门一联），手续完善后将资产存放指定地方。2.3闲置资产由华南大综超营运支持部确定的闲置资产摆放点，资产进、出调拨需营运支持部审批后同意方可进行操作。2.4摆放在华南大综超营运支持部指定点的闲置资产，由营运支持部负责实物管理，相关采购部门协助定期检查设备的状态。三、 闲置资产的挂网公布、资源共享1、各部门及门店资产管理人要及时调整本部门闲置资产电子账，每月27日将本部门的闲置资产变动情况上报营运支持部，营运支持部根据各部门提供的资料制作闲置资产信息表并统一挂华南大综超闲置资产网。2、营运支持部负责统计、维护、及时更新闲置资产信息网。3、新开店铺的资产购置和日常资产购置应参考网上信息来确定购置方式，避免重复购买，以便闲置资产得到有效的利用。4、本着公司利益优先的原则，在确认闲置资产可以在所需门店使用的情况下，门店必须接收营运支持部调拨的闲置资产。四、 闲置资产调拨1、闲置资产的再利用：1.1新店开业利用：1.1.1企业发展部依据新开店铺的设计要求，提出购置的设备、设施需求清单，营运支持部针对清单内容负责查找匹配的相关设备、设施，并与企业发展部现场核对相关设备的功能数据并在再使用方面进行定论，确定无误后，营运支持部协助企业发展部组织人力搬运并确保设备的完整，同时完善调拨手续。1.1.2新开店铺管理人员根据设计配置要求，提出所需配置和各类散配件清单，营运支持部根据清单规格要求负责查找相对的实物，并与实物所在地的直接管理人联系沟通，确定调离意向，新开店铺管理人负责派专人参与闲置资产的查找配置，现场核对所需实物，并协助营运支持部调拨搬运，门店支持部负责调拨手续的完善。1.2闲置资产的调拨1.2.1固定资产调拨：根据部门需求，营运支持部会同企业发展部、营运部现场对闲置资产的再次使用性进行确定，对确认后的资产由营运支持部及所属部门和门店办理调拨，由资产所属部门及门店的资产管理人员填写固定资产调拨单传调入地，经调入地负责人签字后，传营运支持部进行手续完善。因情况特殊，需要先调拨实物后完善手续的，由调出地负责在实物调出3个工作日内跟踪落实相关手续的完善情况。1.2.2低值易耗品调拨：根据需求部门的需求清单，营运支持部确定资产的调拨并通知资产所属部门的资产管理员填写低值易耗品调拨单传调入地，经调入地负责人签字后，传一联营运支持部留底，其余两联传调入、调出地留底并及时进行实物帐修改因情况特殊，需要先调拨实物，后完善手续的，由调出地负责在实物调出3个工作日内跟踪落实相关手续的完善情况。1.2.3物料调拨：根据需求部门的需求清单，营运支持部确定资产的调拨并通知资产所属部门的资产管理人办理调拨。1.2.4其它类调拨 ：因门店经营或部门实际工作需要调拨其它类资产的，由需求部门提出需求，营运支持部会同企业发展部、营运事业部现场对闲置资产的再次使用性进行确定，对确认后资产,由营运支持部或所属部门及门店办理调拨，由资产所属部门的资产管理员填写其它类资产调拨单（见附表，一式四联，财务部一联，营运支持部一联，存放地一联，调出部门一联）传调入地，经调入地负责人签字后，传营运支持部进行手续完善。因情况特殊，需要先调拨实物，后完善手续的，由调出地负责在实物调出3个工作日内跟踪落实相关手续的完善情况。1.3闲置资产改良1.3.1改良条件：可延长固定资产使用年限达2年以上的；能为公司带来的未来经济利益明显大于预计的改良支出净额的。1.3.2改良程序：由使用部门提出资产改良申请；由财务部、营运支持部、企业发展部对改良申请进行审核，对符合改良条件的按审批权限报相关领导审批；改良完毕后，参照购置资产的方式进行验收、入账、付款，改良后的资产原值及折旧年限应重新确定，改良后的资产原值为原资产账面净值减去改良过程中发生的变价收入加上因改良而增加的支出，折旧年限按改良后预计可使用年限确定。五、 长期闲置资产的处理1、闲置资产转让1.1固定资产转让：闲置固定资产长期不用，经原采购部门及使用部门确认未来不会再使用的，由营运支持部与受让方达成转让意向，会同财务部对转让资产采用适当的评估方法进行初步估价，提出转让申请，经相关部门及各级领导按