财务管理制度(2012修订).doc

财 务 管 理 制 度为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 一、公司财务管理公司财务由执行董事主管。日常管理费用的借用和报销实行分级把关审批报销制度。包干经费的报销按包干规定办理，其它经费的借支和报销必须有经办人、部门负责人、管理处负责人、主管经理、总经理签字后报执行董事批准借报。特殊情况的特殊办理，但必须经执行董事批准。维修项目的经费报销必须有主管项目管理审签同意，才能报批。需要公司领导集体研究或报董事长批准的，由执行董事决定。 审批程序完成后，财务部门办理付款手续。 报销范围包括：整个公司日常运转、管理中办公用品的购置、公司因办理公务出差的交通费和住宿费、业务招待费、设备添置、维修费用等。备用金根据需要临时借支。二、公司内部财务预算公司部门及所属各小区管理处，每月的30日前将办公及正常开销的各种费用造好预算，交公司财务室审核、报财务主管审批，各部门、小区必须严格按审批的预算执行。各小区的所有维修工程必须报告主管项目经理（一般的正常上门服务的小型维修除外），经主管项目经理同意并基本确定价格，作出安排，方能进行维修；涉及到工程量大而所需经费较多，需报经公司总经理以上领导审批的或需集体研究确定的，由主管项目经理确定并上报审批或研究。对需要集体会诊的重大维修项目，由主管项目经理牵头，安排时间，会同公司主要领导集体实地察看研究确定。维修工程完成后，由主管项目经理组织查验，并由参与人员签字认可。经验收合格后，经费按审批程序报批。 三、财务借支借款应执行“前账不清后账不借”的原则，凡前次借款未结清、还清的，不能继续借款。1、公务性借款（购置费、业务费、周转金、差旅费） 借用现金的，必须用于现金结算范围内的各种专项费用开支。要按国家颁布的现金管理条例的规定办理，不属于现金使用范围的，不借给现金。因出差、市调借款，应在出差返回和市调任务完成后七天内报销还款。未按规定还款的，从当月工资中扣除。2、代垫性借款。公司原则上不代垫各项借款，如确需代理某项费用，必须由代垫人申请，明确代垫内容，主管领导同意并签字，总经理审核、主管财务的执行董事批准。3、私人借款。公司领导和所有员工原则上不得在公司和所属小区借款，如有特殊情况需要借款的，必须按报、借审批程序办理，且借款额不得超过本人的月工资标准，同时必须在借款的当月还清，如不主动还欠，从工资中扣除。大额借款的，必须确定有经济实力的担保人，借款人到期不还或无力偿还的，担保人应承担责任。严禁任何人不按审批程序或以公家名义巧立名目，擅自为自己或他人借款，一经发现，严肃处理。四、公司人员借款、报销费用审批流程管理1、报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”“原始发票”“物品明细表”“差旅费报销凭证”。各种费用的报销原则上必须有经办人签字（购买物品的须附购物清单及用途说明），小区主任、主管经理、总经理、主管财务的执行董事签字报销。 借款审批权限同报销费用一致。2、业务招待费的报销，原则上实行预先请示报告制度。凡因业务关系需要发生招待费的，凡指标内的业务招待，需预先向分管领导请示，经同意后方可开支，原则上谁接待谁陪餐，本着节约的原则开支；超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须事先逐级请示经财务主管批准；大型的接待和聚餐活动由财务经理负责安排，办公室具体落实。报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签明用途，部门负责人证实，按报批程序批报。3、办公用品和维修材料的购进，必须由小区先写申购单，由申购人、主任签字并逐级上报经财务主管批准方可购进，并开具正式发票，由保管员验收后开具物品清单，经主任审核，然后按费用报销审批权限到公司财务报销。4、公司预付款的审批。大额费用的预付流程：小区负责人书写报告，主管经理、总经理审签，公司办公会审批，然后由财务部门预支款项。5、凡需对外签订合同，原则上由公司统一签订，一般的微型合同也可由管理处逐级请示报公司领导，经公司执行董事批准或经执行董事授权签订，必须规范管理，并交财务备案，办公室存档。6、办理退还装修押金程序：物管部门对水、电度数抄表，核对监管费，由分管领导和总经理审核签字，然后通知业主领取装修押金（如免收监管费用必须逐级报财务主管签字同意并附带业主报告）。五、现金和票据管理、物管费、工资、服装等有关规定1、现金和票据管理：各小区的所有收费统一使用公司专用票据并加盖公司财务专用章。严禁使用白条或其它票据，一经发现，当事人予以辞退，公司视情节轻重保留对其追究法律责任的权力。现金做到日收日结，统一交公司财务，任何人不得擅自挪用和借支，否则按公司有关规定处理。2、物管费、水电费：如因业主未入住的，按市物价局、市房地产局娄价服（2010）71号文件规定90收费，如业主有特殊情况需要在文件规定之外打折优惠的，必须按公司下发的规定权限审批签字并办理相关手续，且及时将手续送交公司财务存档。 大型的营业性的用房收费打折优惠，必须经管理处和公司集体研究，任何人不得擅自表态决定（各小区按现有标准或有关批准文件执收。）。任何人不得以货物或实物的形式抵扣物管费或其他费用。水电费按国家有关文件收取，任何人不得擅自提价或减免，如确有需要，必须事先申请，小区主任、分管领导、总经理逐级审核，财务主管批准或公司领导集体研究决定。并及时把申请报告送交财务存档。3、工资调整：员工工资需要调整的，须向公司申报批准后交财务。4、保安服装扣取标准：冬服按两年分摊，工作时间不满一年的，从押金中全额扣取；工作不满两年的，从押金中