[经济学]第一部分 公共财政及其职能.ppt

公共财政,赵俊怀第一部分,公共财政及其职能,一、财政的起源,财政(Finance)一词，起源于公元1315世纪拉丁文Finis，有结算支付期限的意思。后经演变，到16世纪转为法语，形成Finance，系指公共收入和公共理财活动。17世纪后专指国家的理财活动。 20世纪初这一概念由法国传向其他国家。日本在引进Finance一词后，采用汉字中“财”与“政”的含义，创立“财政”一词，并于1882年在清朝官方文件财政奏折中首次出现。,财政产生的两个条件,财政,政治条件 国家的产生,经济条件 剩余产品的出现,注意,国家的产生 公共事务的出现和处理 委托-代理,二、财政的本质与形式,财政是 国家依靠政权的力量对一部分社会产品进行的强制性分配和再分配。 它既是一种分配手段，又是一种分配关系。,注意：财政本质不同于财政形式,财政形式就是财政的具体表现 有三种财政形式： 家计财政 国家财政计划经济体制 公共财政市场经济体制,三、什么是公共财政学?,现代公共财政学（Modern Public Finance），又称公共（部门）经济学（Public Sector Economics）是从与政府预算有关的组织政府收入、安排政府支出、提供公共品(public goods)、矫正市场失灵(market Failures)、调节资源配置以及收入分配等方面概括、分析政府经济行为的一门应用经济学。,1966年出版了以公共经济学命名的现代公共财政学杂志，即公共经济学杂志 （Journal of Public Economics）标志公共财政学的新转向，形成了现代公共财政学。,公共财政学的发展概况,1776年，亚当.斯密(Adam Smith)国富论限定政府财政管理范围和职能 1892年巴斯塔布尔(Bastable，C.F.) 出版了公共财政学（Public Finance）一书，标志着财政学作为一门独立完整的学科体系和专著正式出现。 本世纪30年代以后，经济学家们开始从矫正市场失灵(market failures)、提供公共品(public goods)、矫正外部效应（Externality）、组织政府收入(Public Revenue)、安排政府支出(Public Expenditure)、调节资源配置和收入分配以及稳定宏观经济等方面描述、概括公共财政的基本涵义。,四、公共财政的特点,它是弥补市场失灵的财政 它是公开的财政 它是为市场提供一视同仁服务的财政 它是非盈利的财政 它是法治化的财政,五、为什么存在公共财政？,1.国家职能的体现 2.存在公共产品 3. 市场失灵,1. 国家具有政治职能和经济职能,政治职能是维护国家安定 经济职能在于调节经济生活 市场机制调节 政府制度调节 企业制度调节 其他制度调节,2、公共产品的特点,“每个人对这种产品的消费，都不会导致其他人对该产品消费的减少。”萨谬尔森 公共产品具有两个特点 非竞争性 增加一个人的消费，不会影响到其他人的消费。即一个人的幸福不会建立在他人的痛苦 之上。 非排他性 不可能阻止别人对该种商品的消费，或者说，想阻止他人消费的成本是巨大的。,区别在于产品的可分性,对于纯私人产品来说， Xj=Xji 这是Xj产品的总量等于所有消费者消费的总量 私人产品在人与人之间是可分的 对于纯公共产品来说， Xn+j=Xi n+j 每一个消费者都消费总量为Xn+j的公共产品 也就是，公共产品在人们之间是不可分的,非排他,排他,竞争,非竞争,混合产品 1产品利益由集体消费但受拥挤约束 2由私人公司或直接由公共部门生产 3由市场分配或直接由公共预算分配 4通过销售收入融资，如通过税收融资或对使用权收费 如：公共公园，公有财产资源，公共游泳池,纯私人产品 1排他成本较低 2由私人公司生产 3由市场分配 4通过销售收入融资 如：食物，服装，电视机,混合产品 1含外在性的私人产品 2由私人公司生产 3通过含补贴或矫正性税收的市场分配 4通过销售收入融资 如：学校，交通系统，保健服务，有线电视，高尔夫俱乐部，不拥挤的桥、私人游泳池,纯公共产品 1很高的排他成本 2直接由政府生产或与政府签约的私人企业生产 3由公共预算分配 4通过强制性税收融资 如：国防,公共产品可以转化为私人产品？,公共产品的特性说明，其供给不能由市场供给，而只能由政府供给。 理由是：公共产品存在“搭便车”的现象，无法解决收费的问题。,著名经济学家科斯在1974年经济学上的灯塔一文中指出，只要明确灯塔的产权，就可以解决灯塔的收费问题，从而灯塔可以通过市场提供。办法是政府发放许可证，允许灯塔建造者对过往船只收费。 但按照经济学原理，产品的价格取决于其边际成本而非平均成本，由于灯塔一旦建立起来，不管有无船只通过，都不会增加它的成本，也就是边际成本为零。显然，对过往船只收费是不合理的。 既然不能收费，就不会有人建立灯塔，只好由政府出资修建。,3、市场失灵问题,市场失灵是指资源配置不能达到帕累托最优状态。 帕累托最优状态是指当经济处于要改善任何一个人的状况时，必然会损害其他人的状况。亦即不存在当一个人的状况得到改善时，其他人的状况不会受到损害的情况。 也就是说，此时，社会资源已经达到最佳配置，不可能再通过重新配置来改善某些人的状况。 但现实中，总会存在帕累托改善的情况，因而存在市场失灵。,市场失灵的表现,1.“公共品或劳务”(public goods or service)。 2.“外部效应”(externalities) 。 3.竞争失灵，垄断现象的存在 4.自然垄断即规模报酬递增( increasing returns to scale ),也有人将此称作“规模成本递减” 。如天然气、电、水。 5.不完全市场(incomplete markets) 6.信息不灵(information failures) 7.失业、通货膨胀与失衡(unemployment,inflation and disequilibrium) 8.分配不公平(unequal distribution),外部效应问题,生产的外部正效应 养蜂场的蜜蜂帮助传授花粉从而提高果树产量；同时，由于果树的存在也会增加蜂蜜的产量，由此带来外部效应，但得不到对方支付的报酬。 消费的外部正效应 人们注射预防传染病的疫苗，减少了他人感染的可能性，带来外部正效应。 沿街居民在阳台上放几盆花让过路人赏心悦目，产生了外部正效应。,外部效应问题,生产的外部负效应 污染问题 规模扩大导致的竞争加剧 消费的外部负效应 夜半歌声 吸烟对其他人造成的危害 高峰期间驾车外出,政府失灵,市场失灵的其他表现,自然垄断 不完全竞争 信息不灵 经济失衡 分配不公平,六、公共财政的职能,1、财政配置职能（Allocation Role of the Finance） 2、财政分配职能（Distributive Role of the Finance） 3、财政稳定职能（Stablization Role of the Finance） 4、财政监督职能（Supervisory Role of the Finance）,1、财政配置职能的理由,私人的和公共的集体行动 政府参与配置的理由:合作才会使整体达到最优, 到现实中自利行为，只能使整体利益受到损害。 为说明上述观点，来看一看博弈问题 囚徒的困境 智猪博弈,囚徒的困境,A的策略,B的策略,纳什均衡,上述两个囚徒可能的博弈过程： 从A的角度看，A的结果取决于B的行动：如果B不交代，A选择交代最有利；如果B交代，A也只能交代才有利。这样，不管B如何选择，A的最佳选择都是交代。 对B来说，同样是选择交代。 上述是不合作博弈的均衡结果，称为纳什均衡。 给定你的策略，我的策略是最好的策略；给定我的策略，你的策略也是你最好的策略。即双方在对方的策略下自己的现有策略是最好的策略，谁也不愿意调整自己的策略，显然 纳什均衡并非是最好的结果。,非纳什均衡,上述纳什均衡是只进行一次博弈的结果，如果可以进行多次博弈，结果会如何？ A与B在第二次博弈中，双方会合作起来，达成协议，都选择不交代，来使总体利益达到最优。 像这种以合作而告终的均衡，称为非纳什均衡。 思考：合作的双方最终会遵守协议吗？,囚徒博弈的应用 卡特尔,市场游戏智猪博弈,假定猪圈内有一头大猪和一头小猪，在猪圈的一头有一个猪食槽，另一头安装一个按钮，控制猪食的供应。按一下按钮，有8个单位猪食进槽，但需要支付2个单位成本。 若大猪先到，大猪吃到7个单位，小猪只能吃到1个单位； 若小猪先到，大猪与小猪各吃到4个单位； 若两猪同时到，大猪吃到5个单位，小猪吃到3个单位。,智猪博弈,智猪博弈的现实意义,大企业与小企业的博弈 大国家与小国家的博弈 大股民与小股民的博弈 老兄与老弟的博弈,政府参与配置公有资源 产权问题 18世纪大卫休谟的公有制悲剧 在公共草地上牧牛 追求效用最大化的自私的个人，其不受管制的行为将导致公有资源的质量变坏。 必须有一个政府来配置公有资源，如供水系统、捕捞保护区、不受破坏的生态系统、广播范围的覆盖、风景区的保护等等。 公共产品与政府配置 成本递减行业与政府配置,财政配置职能的表现,2、财政分配职能,初始分配无法实现社会公平 由于资源天赋的差异所致 政府分配的手段： 税收 转移支付 提供公共产品,3、财政稳定职能,充分就业 物价稳定 经济增长 国际收支平衡,4、财政监督职能,公平交易办公室 垄断与兼并委员会 反污染立法机构 调节货币供给 监督公用事业设备的价格 国有化行业的价格,七、政府决策机制公共选择理论,公共选择是一种非市场的经济学研究。公共选择理论形成于20世纪60年代，其代表人物是布坎南（1986年诺贝尔经济学奖的获得者） 公共选择理论主要研究集体决策和政治决策的过程，以及政府如何通过这些过程来作出资源配置及再收入分配。也就是一种指导人们利用政治过程来决定政府所应提供的产品和服务数量的一种理论。,私人选择与公共选择,私人选择 市场交易、货币投票 公共选择 政治制度中个人意愿的表达,一致同意规则,各种选择中的最优原则是“一致同意”原则 商品交易的双方同意才完成交易 这种政府决策的最优机制称为维克塞尔林达尔机制 一人一票的“一致同意”制度 信息是完全的，信息成本为零 显然，在决策时只要有一人不同意，就达不成协议。,多数同意规则,维克塞尔林达尔的“一致同意”原则只能是理想的决策机制。 现实中只能做到“多数同意”。也就是少数服从多数 多数同意原则是以牺牲少数人的利益来满足多数人的需求的原则。这种民主原则未必保证抉择是最优的。,举例,假设一个由甲、乙、丙三人组成的共同体，他们必须在有关税收的三种水平A、B、C之间作一选择。A代表低水平，B代表中水平，C代表高水平，三个投票者的偏好如表所示：,假设选举是决定选择A或B，则甲会投A的票，乙和丙会投B的票，则B会以2：1击败A； 如果选举是决定B和C，则B又会以2：1战胜C，从而获胜。 因此，B在所有的选择中都是以多数同意而获得通过。 但多数同意规则并不会总是产生这样明确的结果。,导致循环的情况,如果改变投票偏好，如下表：,设想投票者对于A或B，B或C，A或C进行成对选择，然后决定某一水平，结果会如何呢？,导致循环的情况,在A和B之间选择时，A获胜 在和C之间选择时，B获胜 在A和C之间选择时，C获胜 很显然，出现了循环投票的问题。 问题：到底该选择哪一税收水平？,投票顺序决定结果,循环投票的出现说明，要最终决定投票结果得取决于投票 的顺序和投票者的偏好,循环投票的原因分析,单峰偏好和多峰偏好 “峰”是这样的一个点：在该点所有相邻点都会低于它。 如果一个投资者具有单峰偏好，当其从自己最偏好的那个结果向任何方向游离开，他的效用总会下降。 如果她具有双峰偏好，当她从自己最偏好的那个结果游离开，效用会下降，但然后会再上升。,效用,税收,B,A,C,甲,乙,丙,单峰偏好不会产生循环问题,效用,税收,B,A,C,甲,乙,丙,多峰偏好就会产生循环问题,阿罗不可能定理,任何一种多数同意规则,都不可能万无一失的保证投票的结果符合大多数人的意愿。又称为阿罗悖论。 例如：有三家企业同属一个管理部门，上级决定将其合并为一个大公司，公司总经理从三家企业的现任厂长中产生，可供选择的方案有： A 职工普选 B 主管部门任命 C 按企业资金实力来确定权力分配 三位厂长将采用投票的方式来决定最终采用哪个方案。,甲厂长最赞成A，最反对C 乙厂长最赞成B，最反对A 丙厂长最赞成C，最反对B 这样在三个投票人中，总有2个人认为，A优于B，B优于C，C又优于A，支持每个方案的大多数总是循环出现。,循环投票的结果,首先对A和B表决，甲和乙更偏爱A，A方案当选；再对A和C表决，乙和丙倾向于C，于是C最终当选。 但如果首先对A和C表决，乙和丙倾向于C，C当选；再对C和B表决，甲和乙偏爱B，于是，最终B方案当选。 如果首先对B和C表决，最终结果将是什么？ 结果会是A当选 可见，循环投票的结果不是依据是否符合多数人的意见，而是依据投票的程序。 阿罗不可能定理提示我们民主也有失效的时侯。,对阿罗不可能定理的进一步解释,满足一切民主制度的要求又不会出现循环投票困境的决策机制是不存在的。 一个重要含义是: 虽然人们有意无意地给政府提出很高的要求，但事实上政府不可能像人一样理性，不可能做到行动的前后一致，更不可能比人更高明。,解决阿罗悖论的理论,1998年诺贝尔经济学奖获得者，印度籍经济学家阿马迪亚森提出了著名的价值限制理论。 依据多数决策规则进行投票时，只要符合以下三种条件之一，就能得到惟一确定的结果： 所有人都同意其中一项选择不是最佳； 同意某一项选择不是次佳； 同意某一项不是最差。,八、公共财政是规范分析,实证分析 规范分析,实证分析,用既有的理论对经济现象做出判断和解释。 它有