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文档简介

建立三级管理机制 延伸预算管理责任为落实总公司提出的“管理提升年”，使全体员工都直接或间接地参与全面预算管理过程，充分调动全体员工参与和落实预算指标的积极性，保证预算管理目标的全面实现，我们根据企业管理实际，在全面实现企业预算、科室预算管理的基础上，首先从费用预算管理入手，积极推进岗位预算管理，建立和完善了“预算管理办公室、科室负责人和岗位员工”三级负责的预算管理机制，并逐级落实考核奖惩，延伸了预算管理责任，通过实施预算管理三级联动、预算与奖惩挂钩，真正做到了责权利相统一，强化了对预算过程的管理和控制。一、实行岗位定额预算。按照预算管理办公室下达的科室预算指标，由科室负责人对本科室可控费用预算指标分科目、分明细进行岗位分解，实行费用定额预算管理,强化岗位人员的具体落实责任。二、细化预算科目分解。确定重点、可控的预算科目进行明细分解，以便相关科室实际操作执行。各科室要根据明细科目制定相应的岗位预算分解、登记、考核、奖惩细则，报预算管理办公室备案。今后将根据实际情况适当扩大预算控制范围。1、业务招待费：具体明细-招待费、烟酒、茶叶、水果、食堂来客餐费等；管理原则-招待费一般由科室负责人进行管理。2、修理费：具体明细-电料、机器零件、电脑等设备维修、10万以下零星工程等；管理原则-设施设备维修由谁领用谁管理，工程维修由科室负责人进行管理。3、交通车辆费：具体明细-加油、修车、保养、保险、过道费等；管理原则-由综合科按照驾驶员进行单车考核，一是实施百公里耗油考核，二是实施单车费用总额考核，具体参照车辆管理办法。4、办公费：具体明细-各种票据、办公用品、报纸等；管理原则-谁使用谁领用谁管理。5、差旅费：具体明细-因会议、联系业务而产生的差旅费用；管理原则-谁出差谁管理。6、邮电费：具体明细-邮寄费、电话费、网络费等；管理原则-网络专线费由网管员负责管理，其它电话费由办公人员均摊，邮寄费谁使用谁管理。7、水电费：具体明细-用水、用电而产生的费用。管理原则-参照水电费管理办法执行，由电工负责登记管理，仓储科按照单仓考核办法进行管理，其余由综合科负责人和电工共同管理。8、运杂费：具体明细-运费、装卸费、杂工费等；管理原则-按照出入库总量核算吨粮运费、装卸费，与去年同比。9、保管费（含工具费）：具体明细-因保管粮食发生的费用；管理原则-参照单仓核算管理办法、办公费、工具费、办公费包干管理办法执行。三、落实费用专户登记。一次性摊销费用由科室指定专人按照“经办人或使用人”进行专户登记，实物开支由材料管理员按照“使用人”实际领用情况进行专户登记，登记人员要对开支情况每月登记月结，材料管理员负责每季度对实物开支和费用开支进行一次汇总，并将预算情况和实际开支情况进行网上公开，让每个岗位人员及时掌握预算执行进度，以便合理掌控岗位预算和科室预算。四、严格预算考核奖惩。考核项目实行单项百分考核，科室另有规定的按照科室规定考核。年末，根据各岗位实际开支汇总情况
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