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一、 名词解释1151、汇款银行汇款是指将现金存入指定账户的过程，存款人可以是单位，也可以是个人。1152、汇票汇票（Bill of Exchange/Postal Order/Draft）是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。.1153、或有负债或有负债(Contingent Liability)，指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠地计量。1154、基金托管业务以开放式基金的托管为例，按照业务运作的顺序，在托管银行内部的基金托管业务流程主要分四个阶段：签署基金合同、基金募集、基金运作和基金终止。1155、借记卡和贷记卡、准贷记卡借记卡（Debit Card），又称扣账卡，可以在商店刷卡消费，刷卡时直接由存款帐户扣款有多少钱，才能刷多少钱，不会产生超刷、透支或动用循环利息等状况。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费，后还款的信用卡。准贷记卡（SemiCreditCard）是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金帐户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。1156、开立信贷证明信贷证明是根据申请人（投标人）的要求，以出具信贷证明书的形式，向招标人承诺，当申请人（投标人）中标后，在中标项目实施过程中，满足申请人（投标人）在信贷证明书项下承诺限额内用于该项目正常、合理信用需求的一种表外信贷业务。1157、客户授信额度综合授信额度是指银行为客户核定的短期授信业务的存量管理指标，只要授信余额不超过对应的业务品种指标，无论累计发放金额和发放次数为多少，中行公司业务部门均可快速向客户提供短期授信，即企业可便捷地循环使用银行的短期授信资金，从而满足客户对金融服务快捷性和便利性的要求。上述短期授信业务包括期限在一年以内（含一年）的贷款，开证、保函、押汇等，其中，投标保函、履约保函、预付款保函、关税付款保函和海事保函的期限可放宽到一年以上。1158、理财业务银行理财业务是指“理财师通过收集整理客户的收入、资产、负债等数据，倾听客户的希望、要求、目标等，为客户制定投资组合、储蓄计划、保险投资对策、继承及经营策略等财务设计方案，并帮助客户的资金最大限度地增值。1159、利率期货利率期货是指以债券类证券为标的物的期货合约, 它可以回避银行利率波动所引起的证券价格变动的风险。利率期货的种类繁多,分类方法也有多种。通常,按照合约标的的期限, 利率期货可分为短期利率期货和长期利率期货两大类。1160、旅行支票旅行支票是一种定额本票，其作用是专供旅客购买和支付旅途费用，它与一般银行汇票、支票的不同之处在于旅行支票没有指定的付款地点和银行，一般也不受日期限制，能在全世界通用，客户可以随时在国外的各大银行、国际酒店、餐厅及其他消费场所兑换现金或直接使用，是国际旅行都常用的支付凭证之一。1161、票据承兑业务票据承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为。承兑为汇票所独有。1162、凭证式国债凭证式国债，是指国家采取不印刷实物券，而用填制国库券收款凭证的方式发行的国债。它是以国债收款凭单的形式来作为债权证明，不可上市流通转让，从购买之日起计息。1163、企业并购顾问业务企业并购（Mergers and Acquisitions， M&A）包括兼并和收购两层含义、两种方式。国际上习惯将兼并和收购合在一起使用，统称为M&A，在我国称为并购。即企业之间的兼并与收购行为，是企业法人在平等自愿、等价有偿基础上，以一定的经济方式取得其他法人产权的行为，是企业进行资本运作和经营的一种主要形式。企业并购主要包括公司合并、资产收购、股权收购三种形式。1164、企业网上银行企业网上银行适用于需要实时掌握账户及财务信息、不涉及资金转入和转出的广大中小企业客户。1165、人寿保险人寿保险是人身保险的一种。和所有保险业务一样，被保险人将风险转嫁给保险人，接受保险人的条款并支付保险费。1166、融资类保函融资保函又称“融资性保函”或“融资类保函”，是指担保银行应借款人的申请而向贷款人出具的，保证借款人履行借贷资金偿还义务的书面文件。1167、商业汇票和银行汇票商业汇票是指由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。1168、商业票据商业票据是指由金融公司或某些信用较高的企业开出的无担保短期票据.1169、收单业务银行卡收单业务是指签约银行向商户提供的本外币资金结算服务。就是最终持卡人在银行签约商户那里刷卡消费，银行结算。收单银行结算的过程就是从商户那边得到交易单据和交易数据，扣除按费率计算出的费用后打款给商户。1170、手机银行移动银行（Mobile Banking Service）也可称为手机银行,是利用移动通信网络及终端办理相关银行业务的简称。1171、授信额度保函综合授信额度是指银行为客户核定的短期授信业务的存量管理指标，只要授信余额不超过对应的业务品种指标，无论累计发放金额和发放次数为多少，中行公司业务部门均可快速向客户提供短期授信，即企业可便捷地循环使用银行的短期授信资金，从而满足客户对金融服务快捷性和便利性的要求。银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。1172、托收承付和委托收款托收承付结算，是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地购货单位收取货款，购货单位根据合同对单或对证验货后，向银行承认付款的一种结算方式。委托收款，是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。1173、委托贷款委托贷款是指由委托人提供合法来源的资金，委托业务银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款业务。1174、项目贷款承诺贷款承诺是指银行承诺在一定时期内或者某一时间按照约定条件提供贷款给借款人的协议，属于银行的表外业务，是一种承诺在未来某时刻进行的直接信贷。1175、信用卡信用卡（英文：Credit Card）是一种非现金交易付款的方式，是简单的信贷服务。1176、信用卡伪卡信用卡伪卡是指不是信用卡本人所使用的信用卡而是不法份子通过其技术手段复制出原卡信息进行违法刷卡套现的卡。1177、信用证信用证（Letter of Credit，L/C），是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。1178、信用证保兑保兑信用证(Confirmed Letter of Credit)是指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行为保兑行（Confirming Bank）。1179、信用证交单人1180、信用证开证行这是国际贸易中，以信用证作为付款条件的合同项目中的一个概念。信用证付款涉及的银行有开证银行（简称开证行）、通知银行（简称通知行）、议付银行（简称议付行）、保兑银行等。开证行(Opening Bank, Issuing Bank, Establishing Bank)是指接受开证申请人（一般是贸易合同的买方、货物进口人）的要求和指示或根据其自身的需要，开立信用证的银行。1181、信用证申请人信用证的申请人，是根据商务合同的规定向银行(开证行)申请开立信用证的人，即是进口商。1182、信用证受益人信用证的受益人是信用证上指定的有权使用信用证的人，即出口商。1183、信用证通知行通知行（advising bank;notifying bank）是指应开证行的要求，向受益人通知信用证的银行。通知行一般是开证行在出口商所在地的代理行。1184、信用证相符交单信用证交单是指出口商（信用证受益人）在规定时间内向银行提交信用证规定的全套单据，这些单据经银行审核，根据信用证条款不同付汇方式，由银行办理结汇。1185、信用证项下指定银行1186、延期付款保函延期付款保函（DEFERRED PAYMENT GUARANTEE） 属于广义上的付款保函，对延期支付或远期支付的合同价款及利息所作出的担保。1187、移动支付移动支付，也称为手机支付，就是允许用户使用其移动终端（通常是手机）对所消费的商品或服务进行账务支付的一种服务方式。1188、银行本票银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。1189、银行承兑汇票银行承兑汇票Banks Acceptance Bill（BA）是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据1190、银行支票银行支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。1191、有条件贷款承诺贷款承诺是指银行承诺在一定时期内或者某一时间按照约定条件提供贷款给借款人的协议，属于银行的表外业务，是一种承诺在未来某时刻进行的直接信贷。1192、中间业务商业银行中间业务广义上讲“是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”（2001年7月4日人民银行颁布商业银行中间业务暂行规定）。1193、咨询顾问类业务咨询业务是指公司依据信托投资公司管理办法，凭借其专门的知识、经验、技术和广泛的信息渠道，接受客户的委托，对指定企业、项目、产品、技术、市场、管理、服务、资信等情况进行专门的调查、分析、论证，进而向委托人提供经济信息、数据资料、操作方案和可行性报告的业务。1194、资产托管业务资产托管业务是指具备一定资格的商业银行作为托管人，依据有关法律法规，与委托人签订委托资产托管合同，安全保管委托投资的资产，履行托管人相关职责的业务。1195、自助银行自助银行又称“无人银行”、“电子银行”，它属于银行业务处理电子化和自动化的一部分，是近年在国外兴起的一种现代化的银行服务方式。1196、综合理财服务综合理财服务是指商业银行在向客户提供理财服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方案进行投资和资产管理的业务活动。1197、保证金存款保证金存款,是金融机构为客户出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后，按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。1198、大额支付交易“大额”是指规定金额起点以上的业务，但目前“大额支付系统”规定的金额起点未作规定，也就是说所有的贷记支付业务都可以通过大额支付系统处理。1199、单位通知存款单位通知存款是指存款人在存入款时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取日期和金额方能支取的存款。1200、单位协定存款协定存款是指客户通过与银行签订协定存款合同，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。1201、对公存款1202、金融债券金融债券是银行等金融机构作为筹资主体为筹措资金而面向个人发行的一种有价证券，是表明债务、债权关系的一种凭证。1203、联名卡联名卡是发卡银行与以盈利为目的的机构联手发行的一种银行卡，最常见的是联名借记卡，即在借记卡的基础上开发的具有联名性质的银行卡。1204、同业拆借同业拆借是指金融机构(主要是商业银行)之间为了调剂资金余缺，利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。1205、同业存放同业存款，也称同业存放，全称是同业及其他金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。1206、网上拆借和网下拆借1207、向中央银行借款1208、银行卡银行卡（Bank Card） 由银行发行、供客户办理存取款业务的新型服务工具的总称。1209、证券回购证券回购，即证券回购交易，是指证券买卖双方在成交同时就约定于未来某一时间以某一价格双方再行反向成交。1210、转抵押借款同业借款是指商业银行之间开展的4个月至3年(含3年)的银行间人民币借贷，是外资金融机构筹集人民币资金的一项常用金融工具。 同业借款的主要形式是同业拆借，除此之外，还有转抵押借款和转贴现借款。1211、转贴现是指商业银行在资金临时不足时,将已经贴现但仍未到期的票据,交给其他商业银行或贴现机构给予贴现,以取得资金融通。1212、资金成本资金成本(Cost Of Funds)是指企业为筹集和使用资金而付出的代价。资金成本包括资金筹集费用和资金占用费用两部分。1213、按揭“按揭”一词是英文“Mortgage”的粤语音译，指以房地产等实物资产或有价证券、契约等作抵押，获得银行贷款并依合同分期付清本息，贷款还清后银行归还抵押物。1214、出口信贷出口信贷是一种国际信贷方式，它是一国政府为支持和扩大本国大型设备等产品的出口，增强国际竞争力，对出口产品给予利息补贴、提供出口信用保险及信贷担保，鼓励本国的银行或非银行金融机构对本国的出口商或外国的进口商（或其银行）提供利率较低的贷款，以解决本国出口商资金周转的困难，或满足国外进口商对本国出口商支付货款需要的一种国际信贷方式。1215、存放同业同业存放是指金融机构在银行开立同业存放帐户，银行为客户提供安全、快捷的存取款业务，同时满足客户与本银行之间各类业务往来的资金清算需求。1216、打包贷款打包贷款打包货款是指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。打包贷款是一种装船前短期融资，使出口商在自有资金不足的情况下仍然可以办理采购、备料、加工，顺利开展贸易。1217、贷款人受托支付受托支付是贷款资金的一种支付方式，指贷款人（依法设立的银行业金融机构）根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手，目的是为了减小贷款被挪用的风险。1218、担保代理行 1219、等额本金还款法等额本金还款,是指贷款人将本金分摊到每个月内，同时付清上一交易日至本次还款日之间的利息。1220、等额累进还款法也称等额递增（减）累进法，其与等比累进还款法类似，不同之处就是将在每个时间段上约定多（少）还款的固定比例改为固定额度，以同样在每个时间段内每月以相同的偿还额归还贷款本息的一种还款方式。1221、抵押贷款抵押贷款指借款者以一定的抵押品作为物品保证向银行取得的贷款。1222、抵债资产抵债资产是指银行等金融机构依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。1223、定期贷款定期贷款是贷款给公司的，通常是对他们的长期投资或者固定资产进行融资，例如：工厂；机器设备；房屋等，期限一般超过一年。1224、房地产开发贷款房地产开发贷款是指对房地产开发企业发放的用于住房、商业用房和其他房地产开发建设的中长期项目贷款。1225、个人贷款个人贷款，又称零售贷款业务，经过几十年的发展，已成为一项重要的贷款业务。个人贷款，是指贷款人向借款人发放的用于购买自用住房和城镇居民修、建自用住房(不含外销房)的贷款。1226、个人抵押授信贷款1227、个人定期存单质押贷款存单质押贷款是指借款人以贷款银行签发的未到期的个人本外币定期储蓄存单（也有银行办理与本行签订有保证承诺协议的其他金融机构开具的存单的抵押贷款）作为质押，从贷款银行取得一定金额贷款，并按期归还贷款本息的一种信用业务。1228、个人经营性贷款个人经营性贷款是指借款人以银行认可的房产抵押、人民币有价单证质押、专业担保公司担保或以其他银行认可的担保方式担保，向银行申请的用于其本人为法定代表人或唯一出资人或主要出资人或高级管理人员的个体工商户、个人独资企业、个人合伙企业、一人有限责任公司、普通有限责任公司、股份有限公司正常生产经营过程中补充流动资金需要的贷款。1229、个人小额短期信用贷款个人小额短期信用贷款是指银行为解决借款人临时性的消费需要发放的期限在1年以内、金额在2万元以下、毋需提供担保的人民币信用贷款。1230、个人信用征信个人信用征信包含两方面的含义：一是指由一定的信用征信机构对个人信用进行调查，为商业机构或投资者提供个人信用咨询服务；二是指用户征询对某人某事“信用”的意见。1231、个人质押贷款个人质押贷款是借款人以合法有效、符合银行规定条件的质物出质，向中国工商银行申请取得的人民币贷款。1232、个人助学贷款个人助学贷款是指我行向借款人发放的用于本人或家庭成员支付特约教育单位除义务教育外所有学历入学、本科（含本科）以上非学历入学所需教育费用（学杂费和生活费）的人民币贷款。按贷款方式可分为国家助学贷款（信用贷款）和商业助学贷款（担保贷款）。1233、购入应收账款1234、股票质押贷款股票质押贷款（英文名称：Stock collateral loans）是指证券公司以自营的股票、证券投资基金券和上市公司可转换债券作质押，从商业银行获得资金的一种贷款方式。1235、固定资产贷款固定资产贷款是银行为解决企业固定资产投资活动的资金需求而发放的贷款，主要用于固定资产项目的建设、购置、改造及其相应配套设施建设的中长期本外币贷款。1236、国内信用证项下打包贷款1237、流动资金贷款流动资金贷款是为满足您在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。1238、流动资金循环贷款是银行为有日常流动周转资金需求的客户设计的一种贷款产品。银行按照企业经营规模核定可以给予企业的流动资金贷款额度，一般一年签订一次合同，约定最高借款额，企业分次申请使用资金时，即以填写借据方式上帐，在约定期间内，企业可随借随还。1239、贸易融资贸易融资(trade financing)，是银行的业务之一。是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。1240、耐用消费品贷款个人耐用消费品贷款是指贷款银行向借款人发放的，用于支付其购买耐用消费品的人民币贷款。其中，耐用消费品一般是指单价在元以上，正常使用寿命在两年以上的家庭耐用商品（住房、汽车除外）。1241、农村信用合作社农户联保贷款农户联保贷款是指社区居民依照本指引组成联保小组，贷款人对联保小组成员发放的，并由联保小组成员相互承担连带保证责任的贷款。1242、农户小额信用贷款农户小额信用贷款是指农村信用社为了提高农村信用合作社信贷服务水平，加大支农信贷投入，简化信用贷款手续，更好的发挥农村信用社在支持农民、农业和农村经济发展中的作用而开办的基于农户的信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需要抵押、担保的贷款。1243、票据贴现对持票人来说，贴现是将未到期的票据卖给银行获得流动性的行为，这样可提前收回垫支于商业信用的资本，而对银行或贴现公司来说，贴现是与商业信用结合的放款业务。1244、汽车贷款汽车贷款是指贷款人向申请购买汽车的借款人发放的贷款，也叫汽车按揭。1245、权利未转移买入返售业务1246、权利质押所谓权利质押，是指以所有权之外的财产权为标的物而设定的质押。1247、商业助学贷款一般商业性助学贷款是贷款银行对正在接受非义务教育学习的学生或直系家属或法定监护人发放的商业性贷款，贷款只能用于学生的学杂费、生活费以及其他与学习有关的费用支出。1248、同业拆出同业拆出 指一家银行向另一家银行借出资金；同理，拆入即指借入资金拆借是银行金融机构同业间的借贷；其目的主要是用来轧差（gacha）1249、土地储备贷款土地储备贷款是银行向土地储备机构发放的用于收购、整治土地，提升土地出让价值的短期周转贷款。1250、项目临时周转贷款临时贷款是银行等金融机构为解决工商企业季节性、临时性原因引起的资金不足，而发放的短期贷款。项目贷款是指为某一特定工程项目而融通资金的方法，它是国际中、长期贷款的一种形式，工程项目贷款的简称1251、消费信贷消费信贷是金融创新的产物，是商业银行陆续开办的用于自然人（非法人或组织）个人消费目的（非经营目的）的贷款。1252、辛迪加贷款辛迪加贷款Syndicated loan 即银团贷款，是指由获准经营贷款业务的一家或数家银行牵头，多家银行与非银行金融机构参加而组成的银行集团，采用同一贷款协议，按商定的期限和条件向同一借款人提供融资的方式。1253、信用卡贷款信用卡贷款是指银行根据信用卡持卡人的资信状况给予一定的额度，持卡人可以利用信用卡进行刷卡消费。信用卡贷款偿还方式分为一次性还本和分期偿还两种方式。1254、信用卡分期付款信用卡分期付款是指持卡人使用信用卡进行大额消费时，由银行向商户一次性支付持卡人所购商品（或服务）的消费资金，然后让持卡人分期向银行还款的过程。1255、信用卡业务中的超限费简称超限费，指持卡人在一个账单周期内，累计使用的信用额度在账单日当天超过该卡实际核准的信用额度时，账户内所有的应付款项不享受免息还款期待遇，持卡人须对超额部分按一定比例缴纳超限费。1256、信用卡中的免息还款期简称免息还款期，指持卡人除现金和转账结算外的交易从银行记账日始至该期账单还款日止的这段时间。1257、银团贷款协议银团贷款根据我国法律规定，银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。1258、银行第一准备金银行准备金是指银行以库存现金的形式，或在中央银行中以无息存款的形式而保留的一部分存款。1259、再贴现再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。1260、证券公司股票质押贷款股票质押贷款（英文名称：Stock collateral loans）是指证券公司以自营的股票、证券投资基金券和上市公司可转换债券作质押，从商业银行获得资金的一种贷款方式。1261、证券投资组合期限证券组合是指投资者对各种证券资产的选择而形成的投资组合。1262、CPI消费者物价指数(Consumer Price Index)，英文缩写为CPI，是反映与居民生活有关的商品及劳务价格统计出来的物价变动指标，通常作为观察通货膨胀水平的重要指标。1263、GDP国内生产总值(Gross Domestic Product,简称GDP)是指在一定时期内（一个季度或一年），一个国家或地区的经济中所生产出的全部最终产品和劳务的价值，常被公认为衡量国家经济状况的最佳指标。1264、本位币本位币，也称主币，是一个国家的基本通货和法定的计价结算货币。所谓基本通货，是指一个国家的计价标准单位。1265、不可提前赎回债券不可提前赎回债券是指只能按债券期限到期还本，而不能提前偿还本金予以收回的债券。1266、财政补助收入是指事业单位直接从财政部门取得的和通过主管部门从财政部门取得的各类事业经费，包括正常经费和专项资金。1267、财政授权支付财政授权支付是国库集中支付的另一种方式，是指预算单位按照部门预算和用款计划确定资金用途，根据财政部门授权，自行开具支付令送代理银行，通过国库单一账户体系中的单位零余额账户或特设专户，将财政性资金支付到收款人或用款单位账户 财政授权支付的支出范围是指除财政直接支付支出以外的全部支出。1268、财政政策工具财政政策工具也称财政政策手段，是指国家为实现一定财政政策目标而采取的各种财政手段和措施，它主要包括财政收入(主要是税收)、财政支出、国债和政府投资。1269、差别利率差别利率是指根据不同部门、不同期限、不同用途、不同种类以及不同借贷能力等实行不同的存、贷款利率。 体现了金融机构不同的贷款意向以及国家的政策倾向。1270、场外交易市场证券市场，除了交易所外，还有一些其他交易市场，这些市场因为没有集中的统一交易制度和场所，因而把它们统称为场外交易市场，又称柜台交易或店头交易市场，指在交易所外由证券买卖双方当面议价成交的市场。1271、出口信用保险出口信用保险是国家为了推动本国的出口贸易，保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的非赢利性的政策性保险业务。1272、储备储备金是一种减轻成本和进度风险而在项目计划中设置的一种准备。储备金是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金，包括放款与证券损失准备金和偿债基金等。1273、储备货币(Reserve Currency)储备货币，Reserve Currency，是中央银行准备长期持有一种作为国际清偿力的货币。传统的储备货币是美元，英镑和法国法郎（范围较小的前法属殖民地）。1274、存款保险存款保险作为一种金融保障制度，是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构。1275、存款货币银行存款货币银行（Deposit money banks）习惯上又称为商业银行（我国通常为商业银行），以经营工商存款、放款为主要业务，并为客户提供多种金融服务。二、简答题143、简述商业银行对进口开证业务的操作风险如何管控？144、简述商业银行如何管控押汇业务的风险点？145、请简述金融资产发生减值的证据。146、金融企业申报核销呆账，必须提供哪些材料？147、简述财务管理的基本要素。148、简述财务风险管理主要内容。149、请简述筹资的基本概念及其分类150、请简述应收款项的基本概念及其管理内容。151、请简述抵债资产的基本概念及其管理原则152、按照效益期长短对支出进行分类，并进行说明。153、简述金融企业年度利润分配的顺序。154、简述银行贷款损失准备的种类。155、简述银行呆账认定的条件。156、简述银行会计档案的具体内容。157、简述商业银行财务会计报告的构成。158、简述商业银行盈余公积的用途。159、简述金融机构往来业务的内容。160、简述商业银行账务处理程序。161、简述银行财务管理审计的内容。162、简述商业银行收入、费用审计的内容。163、简述银行保函业务的风险及审计内容。164、简述银行承兑汇票审计的内容。165、简述银行卡业务审计的内容。166、经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合何种情况债权或者股权可认定为呆账？请列举5种情形说明。167、金融企业经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合符合何种情况的银行卡透支款项可认定为呆账？168、在历史成本计量属性下，资产和负债分别如何计量？169、六大会计要素如何确认？170、简述企业会计信息的质量要求171、简述会计基本假设。172、简述金融工具的基本概念及其主要种类。173、如何对金融资产和金融负债进行初始分类？金融资产在初始确认时分为以下几类：174、对部分金融资产重分类存在哪些要求？175、如何区分应当终止确认的金融资产和不应当终止确认的金融资产？176、如何区分应当终止确认的金融负债和不应当终止确认的金融负债？177、运用套期保值会计的前提条件有哪些？178、如何对套期的有效性进行评价？179、简述对减值准备的专项管理。180、如何有效对呆账核销进行管理？181、简述商业银行内部控制评价的目标。182、简述商业银行内部控制的主体。183、简述商业银行内部控制的客体。184、简述商业银行内部控制五要素。185、简述如何建立良好的内部控制环境。186、简述商业银行高级管理层在内部控制中的主要职责。187、简述商业银行内部控制五要素中的内部控制措施。188、如何建立商业银行内部控制监督评价与纠正机制。189、简述商控制风险的评价标准。190、商业银行的内部稽核程序分为哪几个阶段？191、简述我国商业银行公司治理的总体要求192、简述商业银行风险管理的主要策略。193、简述商业银行风险管理流程。194、分类介绍对单一法人客户、集团法人客户及个人客户三类客户的信用风险识别。196、简述对贷款组合信用风险进行识别的要点。196、简述商业银行计量信用风险的内部评级法。197、简述信用风险控制主要措施。198、简述市场风险计量的缺口分析方法。199、简述市场风险计量的外汇敞口分析方法。200、简述市场风险计量的风险价值（VaR）方法。201、简述市场风险计量的敏感性分析和情景分析方法。202、简述市场风险计量的压力测试方法。203、简述市场风险控制措施。204、从哪些方面对商业银行操作风险进行识别？205、简述巴塞尔新资本协议提出的三种操作风险计量方法。206、简述如何对操作风险进行评估207、简述商业银行如何对操作风险进行控制？208、简述流动性风险的评估方法。209、列举流动性风险监测指标。210、简述流动性风险管理方法。211、简述声誉风险管理基本做法。212、简述信息科技风险管理的基本要内容。213、商业银行信息披露的内容主要有哪些？三、案例分析61、某商业银行投资证券，持有票面价值为100元的证券，票面收益率为10%，偿还期为3年，银行购入该证券的价格为88元，银行一直持有至到期日.问题：请据此计算当期收益率和到期收益率。62、2009年11月，A行对B公司发放9个月期限的小企业贷款380万元，今年8月11日贷款到期后借款人仅归还10万元就表示无力还款，支行多次率信贷人员深入企业穷尽了各种催收手段，借款人均表示无法筹措资金归还，无奈之下支行提出要对企业进行诉讼解决，分行法律部门得知此信息后，主动配合，在摸清借款人不及时归还不良贷款的相关情况后，及时有针对性地草拟并指导支行对借款人发出诉前通知书，详细书面告知借款人不及时还款涉及诉讼后可以预知的法律后果，为下一步可能的诉讼做好充分准备；之后，在分支行两级紧密配合和强有力攻心下，取得以诉促收的重大成效，12月11日，借款人通过民间融资渠道筹措资金还清了所欠的贷款本息。问题：1、问题我国商业银行不良贷款五级分类是什么？2、假设该笔贷款的年利率为5.5%，欠款年罚息率为3%，那么借款人通过民间融资渠道筹措资金归还的所欠贷款本息是多少？3、从以上案例能得到什么启示？63、2011年初，A银行因信贷规模紧张，与B银行签订了信贷资产“双买断”协议，在签订转让部分贷款本金给B银行的协议之外，另行签订协议，约定在未来特定日期买回。B银行在未征求保证人意见的情况下进行了受让，且并未与借款人重新签订合同。A银行将这些债项作了出表处理，而B银行认为自己并非真正持有该笔资产，仅作为资金交易业务处理，未对拟转入信贷资产进行尽职调查和审批，亦未将其列入资产负债表中。问题：该信贷资产转让行为违反了信贷资产转让的哪些原则。64、A集团公司是区域性集团公司，承担全市的电力设备、配件设施的供应，以送变电工程勘查设计、架设、安装、服务等项目为主营业务，是多家银行竞争的优质客户。近年来该集团主要结算在分散在多家银行，面对这一种情况，A支行对这一客户进行“挖潜营销”，以“集团化运作、集约化发展”模式对金融产品功能延伸和组合的需求为切入点，制定并实施了与力源集团公司深化合作方案。通过不懈努力，最终与该公司签订了现金管理服务协议，开通企业网银，将集团账户和收支两条线结合，完成了26户集团二级账户的挂接，形成了资金归集大的资金池。至去年底，该公司存款达1.2亿元，增加9000万元，同时也带动了储蓄存款的增长，集中代发奖金4000多万元，并征取集团总部代发工资360户，月代发额170万元。问题：1、假设1.2亿存款利率为3.55%，代发奖金和工资的手续费率为0.1%，那么该集团对A支行每年的收入贡献是多少？2、从以上案例能得到什么启示？65、谢某是个生意人，2008年3月，他将28000元货款存在某银行，该银行向其出具了存单。2009年1月15日，谢某去银行兑付时，工作人员称该款已于2008年12月被未经谢某授权的他人以挂失支取的方式拿走，并将其存单没收。为此，谢某一纸诉状告到法院，要求某银行支付存款。某银行称：谢某在本银行存款属实，但存款被挂失领走，银行本身无过错，不承担任何责任。问题：请对上述情况进行分析，着重分析银行的说法是否符合相关规定。66、2010年上半年，某行某支行对公业务共办理大额资金划付52笔2.34亿元，均未与企业的相关热线联系人验证确认。问题：上述事实与何监管要求不符？67、2008年8月1日，A银行参加同城票据交换，提出转账支票11张，金额84000元，提出进账单5张，金额32000元；提入转账支票12张，金额121000元，提入进账单4张，金额95000元。问题：计算A银行在此次同城票据交换中，应收金额、应付金额及差额。68、“国庆节股市休眠，玩转手中闲钱XX银行国庆7天理财产品，10月10日兑现。年化收益率2.6%3.0%，助您假日理财无间隙。”今年国庆前夕，不少市民接到了XX银行的手机短信。XX银行还向大客户承诺，大额存款可获赠实物、购物卡、现金、金条等贵金属，压低或者豁免代收、代付及其他业务手续费。问题：1、该银行的行为性质是什么。2、通常有哪些表现形式。69、李女士于2004年1月5日将5万元存入商业银行，选择了2年期的定期存款，将于2006年1月份到期。但在2005年1月5日急需资金，鉴于定期存款未到期支取将视同活期存款存款而损失利息收入，因此考虑不将存款取出，而是先向商业银行申请1年期贷款，然后等存款到期时归还。假定2004年1月份2年期定期存款年利率为2.25%，2005年1月活期存款年利率为0.72%，2005年1月份1年期贷款年利率为5.58%，所有存款按单利法记息。问题：请依据上述信息计算两种方案的利息成本，比较给出李女士应当采取的方案建议。70、国内M公司进口一批货物，向A银行申请开立信用证，在开证时购汇存入全额保证金备付。后因M公司与外商的交易取消，信用证没有发生支付，信用证撤销。为简化手续，M公司与A银行协商，购汇存入的保证金留存在该公司的外币账户以备日后使用，A银行同意了该要求。问题：上述案例中有无违反有关外汇管理规定的情形。71、司向乙公司采购了一批原材料，双方约定以延期付款信用证进行结算。乙公司交单后，银行经审查确定“单证相符，单单一致”，无不符点。在付款期内，甲公司与乙公司就合同部分条款发生争执，继而产生了合同纠纷。甲公司致电银行，说明甲乙双方贸易合同已产生纠纷，基础合同发生重大变化，继而要求银行不要向乙公司支付信用证款项。问题：请根据以上情况分析银行应如何操作。72、09年5月，某对公客户与某行叙做2000万美元远期结汇交易，期限为5个月，远期汇率为6.8309。2009年10月产品到期时，客户与银行正常交割，当时即期汇率为6.8259。问题：请计算客户通过与银行叙做远期结售汇交易，提前锁定了汇率变动风险后，套期保值节省的财务成本是多少？73、P公司与B公司签订了一份销售货物给B公司的合同，并按照合同规定，要求G银行开立了一份以B公司为受益人的保函，以防止P公司不能在合同规定的装运期内发运与销售合同相符的货物。该保函仅表明其开立与所述销售合同相关，并保证凭首次书面要求向B公司支付最高不超过5000欧元的款项。P公司向B公司发了货，而B公司却声称P公司所发货物与合同不符，并且迟装。P公司对此提出异议。但B公司凭保函提出要求。问题：G银行应如何处理B公司的要求? 74、2008年9月28日，XX公司向XX银行XX支行申请开立4笔票号连续、“2大拖2小”（即2笔面额500万元和2笔面额5万元）的银行承兑汇票，金额共计1010万元，其收付款人和到期日完全一致。开票后，企业将面额为5万元汇票的票号、大小写金额、密押涂改伪造，克隆成面额为500万元的汇票。此后，签发行收到对票号02795713、面额500万元汇票的他行查询共计22次，仅2008年10月27日一天就收到4家银行分支机构的查询，查询异常频繁。2009年3月12日，真实的02795713汇票由XX市商业银行委托收款。3月20日，克隆票由XX银行YY支行提示签发行委托收款时被成功堵截。问题：结合该案例，说明从经办机构层面，该如何防范此类风险？75、2008年1月23日，委托人发展有限公司、借款人房地产开发有限公司和某支行签订了金额为2.6亿元的委托贷款合同，用途为房地产开发，期限一年，不计息。当日委托人将1.3亿元存入委贷基金账户后，某支行为其向借款人发放了1.3亿元委托贷款，借款人将该资金于当日全部转回委托人在某支行的存款账户。随后，委托人将该笔资金存入同一基金账户，作为下一笔1.3亿元的委贷基金。由于委托人一直为该行传统优质客户，经办行放松了对此笔委贷基金来源的审查，当日又为其发放了1.3亿元委托贷款，虚增委托贷款1.3亿元。关联公司一日内通过将前一笔发放的委托贷款转作下一笔委托贷款基金的方式，最终将1.6亿元委托贷款增至3.5亿元，虚增委托贷款1.9亿元。问题：请结合该案例说明委托贷款业务的关键风险点。76、2008年4月25日，XX信托有限责任公司接受该行委托，以该行2008年4月16日发行的XX理财产品募集的4亿元资金向该公司发放信托贷款。当日，该行向上述信托有限责任公司出具借款保函，提供连带责任保证。问题：该行做法是否合规？请具体说明。77、2010年上半年，某行某市分行通过电子银行向个人客户销售的27494万元理财产品，均未在营业网点当面对理财客户进行产品适合度评估。问题：上述事实与何监管要求不符？78、G客户反映：“当时市场上正流行理财，Z银行工作人员向我推荐了*计划2号。”宣传单页在醒目位置写着“预期年化收益率最高36%（上不封顶）”。“理财经理说，这款产品特别好，高收益低风险。一下子就把我打动了。我是一个普通老百姓，攒了一些钱后买理财产品，就是为了保值增值。我问他，这款产品会不会亏本。他说不会赔钱，如果产品到期亏损，银行还怎么做呢？” 问题：上述事实有何不当之处？ 79、2010年12月31日晚，A支行组织年终库存现金查库。期间，现金柜员H某以取尾箱钥匙为由离开，之后不知去向。经核查发现现金短款220万元。H某的作案手法一是向本人控制的个人账户虚增存款，随后转账或通过ATM支取。2009年5月，H某借复印客户身份证之机，藏匿了一份复印件，并以客户名义开立了银行卡账户。之后，以每笔100元至7万元不等的金额先后向该账户虚存现金70笔，从本人尾箱拿出现金交由其他柜员存入该账户6笔，累计金额123万元。二是向自己的债权人账户空存现金。2009年11月至2010年12月，H某直接向自己的债权人的七个个人账户空存现金19笔，累计金额37万元。三是办理ATM加钞时，借机从自己的尾箱中多拿出现钞，加钞途中将其藏匿后盗取。从2009年2月开始，利用该手段亏空尾箱60万元。H某共掌握5个尾箱，每天总有至3个寄存在当地邮储银行的金库不出库。负有日常查库责任的委派营业主管、支行行长查库时，轻信H编造的邮储银行不让入库检查的借口，不入库对寄库尾箱进行盘点。业务主管日终碰库、封箱时虽然做到了形式上的双人碰库双人封箱，但只盘点了出库的尾箱，对未出库的尾箱亏空的情况心中无数。由于交通不便，上级行也较少到现场督导。另外，H某自2005年9月担任现金柜员以来，一直没有轮岗。问题：上述案例暴露出该支行现金与金库业务管理中哪些漏洞？80、某公司收到一张银行汇票，出票日期为4月24日，出票人为中国移动通信公司。5月30日，该公司会计向代理付款行提示付款。问题：1、银行可否受理此银行汇票，为什么？2、持票人或申请人应对银行汇票做何处理？81、2010年8月13日，一客户因银行汇票丧失，向代理付款人申请办理挂失止付，银行为其办理了挂失手续，但付款人及代理付款人一直未收到人民法院的止付通知书的，8月27日代理付款人解付了此笔汇票。问题：代理付款人的做法是否有误，是否要承担责任？为什么？82、某进出口公司收到国外信用证一份，规定：最后装船日2010年10月15日，信用证截止日为2010年10月30日，交单期为提单日期后15天且必须在信用证的有效期之内，该证的交单地点在开证行。后因为货源充足，该公司将货物提前出运，发运日期为2010年9月29日。10月28日，该公司将准备好的全套单证通过其银行寄往开证行，遭到开证行拒绝。问题：开证行拒付理由是什么？83、M公司进口一批货物，在A银行申请开立信用证。信用证到单付款时，M公司在B银行申请购汇，B银行审核了相关的售付汇凭证后，办理售汇并将外汇款项划转A银行，同时在售付汇凭证上按规定进行批注并复印后将全套资料交由M公司办理对外支付手续，并办理了国际收支申报。问题：请说出上述案例中售汇银行的几处错误。84、M公司从外国C出口商进口一批钢材，货物分两批装运，支付方式为不可撤销即期信用证，由国内A银行开立。第一批货物装运后，C在有效期内向银行交单议付，议付行审单后该行议付货款，A银行也对议付行作了偿付。M公司在收到第一批货物后，发现货物品质不符合合同规定，要求A银行对该证项下第二次交单拒付，但遭到开证行拒绝。问题：开证行拒绝是否有道理？为什么？85、某银行值班经理在审核柜员办理的一笔30多万的大额汇款业务时，发现客户出示的身份证和本人年龄不是很相符，询问客户是否是本人，客户先是说不是本人