U870_培训文档_财务_票据管理.doc

票据管理培训文档一、培训主题票据的日常处理。二、培训目标 了解U870票据管理与应收应付的关系。 介绍票据的新增、计息、结算、贴现、背书、转出、退票、取消系列操作。 掌握票据日常处理的操作。 掌握票据各日常处理的凭证生成规则。 870新增功能三、培训目标详细内容： 3.1 票据管理与应收应付的关系 应收与应付系统中主要行商业承兑汇票票据管理。 U870将新增模块现金管理，同时提供票据管理功能。3.2 票据管理日常处理1、概述：业务场景、业务模型、实施方法、重点注意事项、产品模型（1）业务场景： 在应收及应付系统针对商业汇票进行管理，商业汇票包括商业承兑汇票和银行承兑汇票，对票据的各种处理进行维护，同时根据相应的票据处理影响应收及应付的业务账，以及对票据处理生成相关的凭证。 企业因结算业务而收到票据。 票据到应计息的时间进行计息处理。 票据到期的兑现处理。 票据的贴现处理。 票据的背书处理。 票据的转出处理。 票据的退票处理。（2）基本概念： 计息：在指定日期计提应收票据的利息，同时增加票据的账面余额。 结算：在票据兑现时对票据进行的处理。 贴现：票据未到期前，持票人将票据背书给银行的操作。 背书：票据未到期前，持票人将票据背书给其他单位或个人的操作。n 普通背书：仅对票据进行背书处理，不影响应付系统的往来款。n 背书冲应付：同时对票据进行背书及冲销对应供应商的应付账款处理。 转出：对逾期未兑现票据重新恢复应收账款的操作，将票据置为不可后续处理状态。 退票：票据已经背书并冲销应付款后，该票据又未兑现时，恢复该票据冲销的应付账款的操作，将已背书票据返回到票据管理系统置为可后续处理状态，由用户选择进行票据的相应处理。（3）业务流程：（4）约束条件： 计息：票据余额不为0。 结算：n 票据余额不为0。n 结算余额不能大于票据余额。 背书：n 票据余额不为0。n 背书净额应等于票据余额，背书日期应大于收到日期，小于到期日。n 应收系统的票据才可背书。 贴现：n 票据余额不为0。n 贴现日期应大于收到日期，小于到期日。 转出：票据余额不为0。 退票：n 只有应收系统中的票据才可以进行退票操作。n 只对经过背书处理且背书方式为冲应付款的票据可以进行退票处理。2、授课实际应用案例描述（1）前提条件 相关基础档案的准备n 供应商n 客户n 结算方式n 票据类型(预置)n 外币 相关业务的处理n 供应商三星已有应付账款5500元。n 收到客户海龙大厦(客户编号02002)商业承兑汇票一张，金额人民币50000元，出票日2006年7月1日，到期日2006年12月31日，收到日2006年10月25日，利率3%，票据编号001。n 收到客户大中电器(客户编号01002)商业承兑汇票一张，金额人民币20000元，出票日2006年6月1日，到期日2006年11月30日，收到日2006年10月26日，利率3%，票据编号002。n 收到客户上海华丽(客户编号01004)商业承兑汇票一张，金额人民币18000元，出票日2006年5月1日，到期日2006年11月30日，收到日2006年10月27日，利率3%，票据编号003。n 收到客户上海华丽(客户编号01004)商业承兑汇票一张，金额人民币15000元，出票日2006年5月1日，到期日2006年11月30日，收到日2006年10月28日，利率3%，票据编号004。（2）操作步骤1. 收到客户天津狗不理(客户编号0305)商业承兑汇票一张，人民币3000元，出票日2006年10月1日，期限2个月，收到日2006年11月1日，利率3%，票据编号005。图：暂不可用后续体现n 生成对应客户的收款单。n 应收业务账2. 计息：11月5日计提票据利息。图：暂不可用正常操作流程：n 点击计息按钮，调整计息截止日期，点击确定。注意n 票据余额不能为0。n 计息时利率不能为空。后续体现n 系统自动根据起止日期计算利息。n 增加票据余额。n 生成利息计提的对应凭证。n 应收业务账3. 结算：11月30日票据到期，收到银行存款。图：暂不可用正常操作流程：n 点击结算按钮，调整结算日期，根据实际录入结算金额，输入利息或费用，可以录入相关凭证的结算科目，点击确定。注意n 票据余额不能为0。n 结算余额不能大于票据余额。后续体现n 相应减少票据余额，减至0为止。n 生成结算的对应凭证。4. 编号001票据11月30日进行贴现处理。正常操作流程：n 点击贴现按钮，调整贴现银行，选择贴现方式，输入贴现净额或贴现率，本例录入贴现率4%，可以录入相关凭证的结算科目，点击确定。注意n 票据余额不能为0。n 贴现日期应大于收到日期，小于到期日。后续体现n 系统自动根据贴现金额计算利息或费用。n 生成贴现的对应凭证。n 应收业务账5. 编号002票据经客户与企业协商确认该票据作废，往来款通过其他方式结算。于11月20日进行转出处理。图：暂不可用正常操作流程：n 点击转出按钮，调整转出日期，录入转出金额，选择应收单科目及应收单类型，点击确定。注意n 票据余额不为0。后续体现n 生成相同金额的应收单。n 生成转出的对应凭证。n 应收业务账6. 11月20日因资金周转需要，将编号003的票据背书，背书金额17950元。图：暂不可用正常操作流程：n 点击背书按钮，背书方式选择其他，调整背书日期，录入背书金额，录入或选择被背书人，可以选择对应科目，点击确定。注意n 票据余额不能为0。n 背书净额应等于票据余额，背书日期应大于收到日期，小于到期日。后续体现n 生成背书的对应凭证。n 应收业务账7. 11月20日因资金周转需要，将编号004的票据背书，并冲销供应商三星的应付款余额5500元，余款转为预付账款。图：暂不可用正常操作流程：n 点击背书按钮，背书方式选择冲销应付款，调整背书日期，录入背书金额，选择被背书人，录入冲销的应付款金额，可以选择对应科目，点击确定。注意n 票据余额不能为0。n 背书净额应等于票据余额，背书日期应大于收到日期，小于到期日。后续体现n 应收业务账n 客户应付业务账变动。n 生成背书的对应凭证。8. 2006年11月30日，供应商三星通知该汇票未能兑现，退回本企业。图：暂不可用正常操作流程：n 点击退票按钮。注意n 该票据必为背书过且背书方式选择冲销应付款。后续体现n 应收业务账n 客户应付业务账变动。n 生成退票的对应凭证。3、案例操作习题：提供给学习人员的其它练习。1. 付给供应商天津狗不理商业承兑汇票一张，人民币3000元，出票日2006年10月1日，期限2个月，收到日2006年11月1日，利率3%，票据编号901。请新增该票据，并查看对应收款单、应收账。2. 计息：11月5日计提上述票据利息。请进行计息、生成凭证的处理，并查看应收账。3. 结算：11月30日票据到期，银行存款拨付。请进行结算、生成凭证的处理。4. 收到客户海龙大厦(客户编号02002)商业承兑汇票一张，金额人民币50000元，出票日2006年7月1日，到期日2006年12月31日，收到日2006年11月2日，利率3%，票据编号902。11月30日进行贴现。请进行贴现、生成凭证的处理，并查看应收账。5. 收到客户大中电器(客户编号02002)商业承兑汇票一张，金额人民币20000元，出票日2006年6月1日，到期日2006年11月30日，收到日2006年11月3日，利率3%，票据编号903。客户与企业协商确认该票据作废，往来款通过其他方式结算。于11月20日进行转出处理。请进行转出、生成凭证的处理，并查看应收账。6. 收到客户上海华丽(客户编号01004)商业承兑汇票一张，金额人民币18000元，出票日2006年5月1日，到期日2006年11月30日，收到日2006年11月4日，利率3%，票据编号904。11月20日因资金周转需要，将本票据背书，背书金额17950元。请进行背书、生成凭证的处理，并查看应收账。请进行背书、生成凭证的处理，并查看应收账。7. 收到客户天津狗不理(客户编号0305)商业承兑汇票一张，金额人民币15000元，出票日2006年5月1日，到期日2006年11月30日，收到日2006年11月5日，利率3%，票据编号905。11月20日因资金周转需要，将本票据背书，并冲销供应商IBM的应付款余额5500元，余款转为预付账款。请进行背书、生成凭证的处理，并查看应收账、应付账。8. 11月30号，IBM通知该汇票未能兑现，请依次进行退票、转出的处理，并查看应收账、应付账。3.3 票据管理取消操作1、概述：（1）业务场景： 对票据处理误操作时，可以执行票据的取消操作。 该处理有后续操作时，不能执行取消操作。（2）基本概念： （3）业务流程： （4）约束条件： 同一张票据存在多步票据处理操作时，只能取消该票据的最后一次处理。 要取消的处理已经生成凭证时，不能执行取消操作。2、授课实际应用案例描述（1）前提条件1. 收到客户天津狗不理(客户编号0305)商业承兑汇票一张，金额人民币15000元，出票日2006年5月1日，到期日2006年11月30日，收到日2006年10月29日，利率3%，票据编号905。2. 11月20日因资金周转需要，将本票据背书。（2）操作步骤1. 11月10日发现编号为905的票据背书有误，执行取消操作。正常操作流程：n 进入其他处理中的取消操作节点。n 操作类型选择票据处理，点击确定。n 在取消操作的列表中选中上述背书操作，点击Toolba上确认。注意n 如果同一张票据进行了多种处理，只能取消最后一种处理。n 如果某种处理已经生成了凭证或后续单据，也不能执行取消操作。后续体现n 该票据恢复未执行该操作前的状态。3、案例操作习题： 发现对票据编号为903的票据执行的转出操作有误。请进行转出的取消操作、并到票据管理中查看该单据还可进行哪些操作。(注意：如果903号票据的转出已制单，则不能进行取消处理，可新增一张票据，执行转出处理后再练习转出的操作。3.4 票据管理870新增功能1、概述：（1）业务场景： 批量背书 外币票据 生成票据选择生成收款单：用户收到票据时不希望马上冲销往来账，待确认收款时再冲销。（2）基本概念： （3）业务流程：流程图（4）约束条件：2、授课实际应用案例描述（1）前提条件 相关基础档案的准备n 供应商n 客户n 结算方式n 票据类型(预置)n 外币 相关业务的处理n 应收管理系统选项：票据生成后是否立即生成收款单。选择否。n 收到两张票据：a) 收到客户天津狗不理(客户编号0305)商业承兑汇票一张，人民币5000元，出票日2006年10月1日，期限2个月，收到日2006年10月29日，利率3%，票据编号906。已生成收款单。b) 收到客户海龙大厦(客户编号02002)商业承兑汇票一张，金额人民币8000元，出票日2006年7月1日，到期日2006年12月31日，收到日2006年10月30日，利率3%，票据编号907。已生成收款单。（2）操作步骤1. 11月15日将编号为906与907的票据批量背书。正常操作流程：n 选中以上两张单据，点击背书按钮，背书方式选择其他，调整背书日期，录入背书金额，录入或选择被背书人，可以选择对应科目，点击确定。注意n 背书净额应等于所选票据余额之和，背书日期应大于收到日期，小于到期日。n 异币种的票据不允许批量背书。后续体现n 生成背书的对应凭证。n 应收业务账2. 收到客户大中电器(客户编号02002)银行承兑汇票一张，金额美元5000元，出票日2006年6月1日，到期日2006年11月30日，收到日2006年11月3日，利率3%，票据编号908。图：暂不可用正常操作流程：n 录入新增票据。后续体现n 票据列表中可以显示每张票据币种。3. 收到客户上海华丽(客户编号01004)商业承兑汇票一张，金额人民币18000元，出票日2006年5月1日，到期日2006年11月30日，收到日2006年11月4日，利率3%，票据编号909。11月20日因资金周转需要，将本票据背书，背书金额17950元。图：暂不可用正常操作流程：n 点击生单按钮。注意n 票据未生成收款单时，不支持生成凭证、计息、贴现、背书、转出的后续操作。后续体现未生单前无后续体现；生单后后续体现：n 应收业务账n 客户应付业务账变动。n 生成背书的对应凭证。3、案例操作习题：提供给学习人员的其它练习。1. 收到供应商天津狗不理商业承兑汇票一张，人民币5000元，出票日2006年10月1日，期限2个月，收到日2006年11月1日，利率3%，票据编号906。收到客户海龙大厦商业承兑汇票一张，金额人民币8000元，出票日2006年7月1日，到期日2006年12月31日，收到日2006年11月2日，利率3%，票据编号9