风险内控类试题.docx

严禁复制违者必究风险内控类试题二一三年五月风险内控类试题（测试时间：60分钟）单项选择题（本大题共60小题。以下各小题已给出的4个选项中，只有一项最符合要求）1. 企业建立内部控制体系的基础是（ ）A.风险管理 B.职业道德C.目标管理 D.法律法规2.单位内部审计的三大目标是（ ）A.工程安全、资金安全和干部安全B.工程安全、财物安全和干部安全C.工程安全、资金安全和财物安全D.财物安全、资金安全和干部安全3.属于环境的风险的是（ ）A.经营操作、政治变化、法律监管、市场的变化B.股东关系、政治变化、法律监管、市场的变化C.股东关系、经营操作、法律监管、市场的变化D.股东关系、政治变化、法律监管、经营操作4.企业对风险管理进行监控的方法是（ ）A.持续监控 B.持续监控和个别评估 C.个别评估 D.有效沟通5.内部控制的主体是（ ）A.财务部 B.企业部门的集合 C.审计部 D.管理层6.企业内部控制的第五大体系，叫做（ ）A.政治对策体系 B.财务对策体系 C.资金对策体系 D.风险对策体系7.内部控制的基础性要求是（ ）A.内部牵制 B.控制目标 C.不相容职务分离 D.监督检查8.企业风险管理的第一阶段是（ ）A.以“内部控制和控制纯粹风险”为特征的风险管理B.以“风险管理策略与企业总体发展战略紧密结合”为特征的全面风险管理C.内部牵制阶段D.以“安全与保险”为特征的风险管理9.下列识别方法中，是分析风险事件原因最基本、最常用的方法是（ ）A.流程图分析法 B.风险清单法 C.财务报表分析法 D.风险因素分析法10.假账的原因不包括（ ）A.错误 B.舞弊C.会计制度的缺陷 D.货币贬值11.下列属于内部控制特殊原则的是（ ）A.不相容职务分离 B.成本效益原则C.合法性原则 D.“防火墙”原则12.货币资金首付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（ ）A.“一支笔”模式 B.分级审批C.多重审批 D.混合审批13.在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）A.董事会控制 B.管理控制C.会计控制 D.法规控制14.下列风险识别方法中，属于风险管理单位对风险事故的频率或者伤害的严重程度进行评估的是（）A风险度评价法 B检查表评价法 C优良可劣评价法 D单项评价法15.从内部控制的角度看，控制的开始是（）A目标管理 B明确目标和分解目标C授权批准 D分析内部控制要素16.通常情况下，下列控制效果最好的是（）A事前控制 B事中控制C事后控制 D外部控制17.下列风险中，可以分散的是（）A.宏观经济形势变动 B.经营风险C.税制改革 D.会计准则改革18.在内部控制结构阶段，内部控制的要素组成不包括（）A.控制环境 B. 控制程序 C.风险评估 D.会计系统19内部控制规范体系不包括（）A基本目标 B基本规范C具体规范 D应用指南20.内部控制的基本原理中的控制环节不包括（）A控制标准的设定 B控制标准的执行C结果与差异分析 D反馈与纠正21.风险反应中的应对方案不包括（）A规避风险 B消除风险C分担风险 D接受风险22.考核预算时常用的方法不包括（）A比例分析法 B 比较分析法C趋势分析法 D因素分析法23.（）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权A董事会 B监事会C经理层 D董事长24.企业梳理内部机构设置，应当重点关注内部机构设置的（）A合理性、合法性、时效性、高效性 B.合理性、高效性C.合法性、时效性D.合理性、合法性25.( )是人力资源开发的最高目标A.人的发展 B.社会发展C.企业发展 D.组织发展26.（ ）是采购决策的最关键环节，也是最终确定供应商、签订采购合同的依据A.采购方式的选择 B.供应商的选择C.验收程序 D.价格谈判27.以下不属于请购与批控制原则的是（ ）A.计划控制原则 B.预算控制原则C.政策控制原则 D.审批控制原则28.企业销售业务应当关注的风险是（ ）A.销售不畅，库存积压 B.账款回收不力C.销售过程中的舞弊 D.以上都是29.以下哪个选项不是企业策略和营销方式？（ ）A.建立客户信用档案 B.销售折扣和销售折让C.代销和广告宣传 D.信用销售30企业发货过程中的风险是（ ）A.未经授权发货或发货不符合合同约定B.可能导致货物损失或客户与企业的销售争议C.销售款项不能收回D.以上都是31.研究与开发业务的立项不包括（ ）A.立项申请 B.评审C.研发过程管理 D.审批32.工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际可能会导致（ ）A.难以实现预期效益或项目失败 B.中标人实质上难以承担工程项目C.项目投资失控 D.工程质量低劣33.下列各项中，属于适用于规模较大、出纳工作量较多的企业，出纳岗位设置形式的是（ ）A.一人一岗 B.一人多岗 C.一岗多人 D.多人多岗34.下列各项中，不符合现金收支控制要求的是（ ）A.利用存款账户代其他单位和个人存入现金B.现金收入应于当日送存开户银行C.不得用本单位的现金收入直接支付现金D.从开户银行提取现金，应当如实写明用途35.预算控制的重点在于（ ）A.编制预算 B.执行预算C.控制预算 D.调整预算36.企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为（ ）A.内部资金控制 B.内部会计控制C.内部信息控制 D.内部监审工作37.为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的（ ）A.经济责任制 B.目标责任制C.岗位责任制 D.成本责任制38.下列要素中，不属于内部控制程序的是（ ）A.内部审计 B.交易授权C.职责划分 C.独立稽核39.下列职务中，不属于不相容职务的是（ ）A.授权业务与执行业务 B.记录业务与审核业务C.记录资产与保管资产 D.授权业务与审核业务40.在2007年的邯郸农行盗窃案中，犯罪嫌疑人张强2007年3月20日已经不是库管员，但当天查库登记簿“库管员”一栏有张强的签章。同年3月29日的查库登记簿“库管员”栏没有任何人签章，这些内部控制失范行为与内部控制中（ ）要素最相关。A.控制环境 B.控制活动 C.风险评估 D.监督41.在2007年的邯郸农行盗窃案中，库管员之间钥匙、密码的交接混乱，库房要是登记簿与实际情况不符，这些内部控制失范行为与内部控制中（ ）要素最相关。A.控制环境 B.控制活动C.风险评估 D.监督42.一天夜里，某企业的铁路专用车辆运进一批原料，但因无通知卸货，第二天货物又被原封运走，这一内部控制失范行为与内部控制中的（）要素最相关。A.控制环境 B.控制活动C.信息与沟通 D.监督43.A公司计划修建一座办公楼，工程预算总造价300万元，其中，装饰工程100万元。后该公司与建筑公司签订基建工程合同，合同及其附件写明：只将土建工程分包给建筑公司，装饰公司另行发包，而工程造价却未将装饰工程部分剥离出来，仍按300万元总额包给建筑公司。该案例说明A公司在以下（ ）环节中未建立内部控制，或者设计了内部控制，却未有效执行。A.合同的签订与审批职务未分离B.对固定资产构建进行验收控制C.对固定资产支出应进行预算制度控制D.对固定资产构建进行记录和入账控制44.下列选项中，符合货币资金内部控制制度规定的是（ ）A.出纳人员负责应收账款的记账工作B.出纳人员负责总账的登记和保管C.货币资金审批人员负责记账工作D.货币资金审批人员兼任出纳45.货币验收控制制度的核心是（ ）A.对订单的控制B.对购货询价、签订合同的控制C.保管人员不得负责会计记录D.保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准，明确有关工作人员的经济责任。46.未保证投资业务运行和会计记录的相互核对、控制关系、投资业务的职务分离制度规定，与投资的会计人员相分离的是（）A.投资业务的操作人员 B.投资计划的编制人员C.投资的审批人员 D.有价证券的保管人员47.下列各项中违反现金内部控制的是（ ）A.每日及时记录现金收入并定期向顾客寄送对账单B.担任登记现金日记账及总账职责的人员与担任现金出纳职责的人员分开C.现金折扣需经过适当审批D.每日盘点现金并与账面余额核对48.内部控制应当保证不同岗位和机构之间全责分明、相互制约、相互监督，应避免一个人对某项业务可以单独处理或有绝对控制权。这属于（ ）原则。A.重要性 B.制衡C.分工与合作 D.成本效益49.一个完整而严密的控制系统，最首要的任务是（ ）A.设定控制标准 B.执行控制标准C.差异分析 D.控制评价50.企业风险的最终承担者是（ ）A.股东 B.董事会C.监事会 D.总经理51.从客观方面来看，风险的定义为（ ）A.风险是一种机会B.风险是事件遭受损失的机会C.风险是事件发生的不确定性D.风险是一种危机52.下列不属于企业面临的市场风险的是（ ）A.利率风险 B.汇率风险C.项目风险 D.股票价格风险53.交易对方在账款到期时不予支付的风险是（ ）A.汇率风险 B.利率风险C.商品价格风险 D.信用风险54.因利率提高或降低而产生的预期之外损失的风险是指（ ）A.环境风险 B.汇率风险C.利率风险 D.商品价格风险55.下列哪项不是企业风险管理的要素（ ）A.降低多重和跨企业的风险B.降低经营性以外的损失C.加强风险应对决策D.调整风险偏好和战略56.有关风险管理的程序不正确的是（ ）A.评估风险的成本B.评估影响及发生的可能性C.降低企业面临的各种风险D.针对出现的风险制定应对办法57.制作风险评估系图属于（ ）A.对主要风险评估 B.风险识别C.风险监察 D.确定风险评级和应对计划58.风险保留不包括（ ）A.风险接受 B.风险识别C.风险吸收 D.风险容忍59.在考虑企业可能面对的行业风险是，需要考虑的关键因素不包括（ ）A.行业的生命周期阶段 B.行业的波动性C.行业的集中程度 D.行业内商品的价格波动60.可用于确定风险对企业影响的工具不包括（ ）A.最佳猜想定性法 B.情景设计C.软件包 D.决策树61.下列不属于企业对风险进行持续监察要考虑的方面有（ ）A.战术层面 B.对必要风险的态度C.运营层面 D.战略层面62.下列属于战略风险识别宏观层面内容的是（）A.进入或退出市场的决策是否恰当B.资产投资组合中是否存在高风险、低收益的金融产品C是否护士对个人理财人员的职业技能和道德操守培训D.建立企业级风险管理信息系统的决策是否恰当63.清晰的战略风险管理流程不包括（ ）A.战略风险识别 B. 战略风险评估C.战略风险规划 D.应急方案64.下列关于战略风险管理的说法，正确的是（ ）A.经济资本配置是战略风险管理的重要工具之一B.战略风险独立于市场、信用、操作、流动性等风险单独存在C.风险管理部门负责制定商业银行最高级别的战略规则D.商业银行只需要对失败的战略规划进行总结，吸取教训65.为科学推进全面风险管理工作，XX集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组在第二次的点差问卷评估中，发现回收的调查问卷出现明显的偏科特征，即各专业只填写自身的专业风险，而对其他领域的风险并不填写。针对上述现象，以下观点错误的是（ ）A. 存在这个现象的原因之一就是管理人员未把风险管理放在企业战略部管理的工具来考虑，未能站在企业全局看待不确定性及可能带来的影响，仅仅是将风险管理作为一项业务。B. 每个管理人员都应该站在企业的角度对所有识别的风险进行评估，包括专业领域和非专业领域C. 为保障评估结果的准确，对于专业评估和非专业评估都设置了不同的权重D. 仅针对专业评估是正确的，因为专业部门只了解本专业的问题，其他专业并不精通，盲目评估会带来评估结果失真。66.为科学推进全面风险管理工作，XX集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现在评估结果交流中，部分管理人员并不认同评估结果，认为评估结果并不可观，而且部分风险未能识别。针对上述现象，一下观点错误的是（ ）A. 风险评估应以项目组评估为主B. 存在这个现象的原因之一是前期访谈、调查问卷填写过程中，部分管理人员参与程度较低，甚至不愿意参与，大量基础工作交与下属整理而又未能及时关注，导致评估结果与自身期望值出现偏差C. 部分管理人员未能充分认识到风险管理主体企业是企业本身，他们把自身的管理责任寄希望于他人D. 评估权重设置的不合理导致风险评估结果出现偏差67. 为科学推进全面风险管理工作，XX集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组在组织风险应对方案制定时，部分管理人员认为风险应对措施应该由项目组人员填写，项目组成员，尤其是中介机构成员应该针对该风险提出应对措施。针对上述现象，以下观点错误的是（ ）A. 部分管理人员未能充分认识到风险管理主体是企业本身，寄希望于他人。B. 项目组的职责是指导各专业领域专家在各自领域内提出风险应对措施，并对应对的措施是否合理提出专业意见，不可能也无力替代专业 应对措施C. 风险应对措施制定的过程就是重新梳理、思考以往工作，对未来工作的一项规划和管理D. 应对措施制定的质量由风险管理项目组控制68. 为科学推进全面风险管理工作，XX集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业走完全部风险管理流程后，部分管理人员发现，在识别工作做的越充分，风险评估的结果显示本部门或本单位风险越多，日后的风险应对措施就会越多，认为