关于避免审减降低审减率的报告.docx

关于降低审减率、保护我公司劳动所得的报告近年来在我公司各项目部均出现了审计审减我公司监理费的情况，在本次年终会议中也有同志反应了相关问题，针对此种现状也是为了保护我公司的合法权益及劳动所得经查阅相关资料特写此报告，共同交流如有不到不周之处多谢指正，下面是我报告的具体内容：既然要降低审减率，首先我们就应该知道我们通信工程的审计包含哪些方面，审计的内容及重点、审计的依据、审计的步骤及方法都是哪些，了解这些后我们再逐步针对这些内容做好我们的相关工作，从而达到避免审减、降低审减率的目标，下面关于审计的具体内容的介绍。一、 审计的内容1、送审相关资料内容的审计（1）、设计资料内容的审计。立项审批文件资料。设计文件与概算以及概算调整文件资料。投资计划资料。设计会审、纪要等资料。设计变更与变更签证资料。初、终验文件资料。通过以上资料内容的审计，查验通信工程建设程序是否符合规范、工程设计概算、计划执行是否符合工程建设管理要求；工程的结、决算资料编制是否符合省公司财务管理规定。（2）、其他相关资料内容的审计。 相关责任单位资质证书资料。招标、投标文件资料。设备（主材）购置合同、发票及其他资料。相关地方政府文件、政策规定。相关管理制度。其他与结、决算审计相关资料。通过以上资料的审计，查验工程取费是否符合规范、设备（主材）的计取是否有据可依、内控管理制度执行是否符合省公司内部控制制度实施有关规定。2、结、决算资料内容审计 单项工程施工合同。单项工程结算文件、结算书、结算资料。单项工程现场查勘、核实结算工程量。单项工程相关验收文件。单项工程初步设计与变更设计批复文件。单项工程设计变更与变更签证资料。单项工程预、结算图纸资料。本工程其他相关资料。通过以上单项工程结算审计，查验工程建设规模是否在设计批复和计划控制范围之内；工程量计算是否符合计算规则、相关取费是否符合定额规定的要求、结、决算结果是否符合实际。3、重点审计的内容包括：工程量是否与批准初步设计工程量相符。工程量是否与合同签订工程量相符。工程量是否与实际施工工程量相符。施工费报价是否正确、是否与投标报价一致。编制的预结算书设备（材料）消耗是否与定额或投标报价一致。建设单位提供设备、材料用量是否与实际数量一致。变更和现场签证是否有建设单位、监理单位（随工）的签证，是否存在重复计算的现象。建设单位有关其他建设工程费、是否在工程结算中扣除。汇总工程报价是否准确。结、决算是否符合通信集团公司以及省公司工程管理有关规定、投标报价、合同规定等约束条件。二、 审计的依据1、邮部1995626号关于发布通信建设工程定额概算、预算编制办法及费用定额。2、所属公司通信工程有关的规定。3、本工程设计图纸及初步设计批复。4、本工程施工的招、投标文件和相关批复。5、本工程施工、监理、设备（材料）购货合同。6、本工程现场查勘记录以及建设单位、施工单位、审计单位三方确认审计原则。7、本工程设计、施工、设备（主材）购货合同，以及有关市场调查价格信息。8、本工程施工单位编制结算资料（结算图纸、结算测算资料、综合技术文件）。9、本工程初验、终验报告。10、其他与本工程审计相关依据。三、 审计的步骤及方法1、审计步骤：对结、决算资料进行审计风险评估。对送审的资料是否具备审计条件及时提出处理意见，并向省公司审计部及时反馈处理意见。索取相关审计资料，并填写“通信工程结、决算审计所需资料清单。填写“通信工程结、决算审计调查情况表”。对不能满足审计调查内容相关项目，向委托（建设）单位提出整改和收集整改后结果。对结、决算资料进行初审，并提出结、决算资料差异以及差异产生原因和初步审计结果。进行现场查勘、核对工程量。A、预算资料现场核对根据设计资料、图纸，对预算编制差异，征得委托单位同意，对施工现场采取现场核对，并确认设计资料、图纸准确性。B、结算资料现场查勘采取随机抽样的原则，根据送审的设备安装工程量和结算工程量进行抽查，并以实际抽查工程量为审核依据，对未抽查样本工程量，依据已抽查工程量比例作为审计依据。现场查勘工作量，详见项目本技术标书“一、项目组织”的相关内容。根据初步审计结果和现场抽查结果，进行复审。审计其他与结、决算相关资料。出具审计结果，向建设单位征求意见。同时对审计过程中发现问题和审计结果，及时与省公司审计部反馈处理办法。2、工程项目结、决算审计方法。与建设单位、施工单位对有关工程审核方法、审核原则进行确认。根据审计规范、省公司通信工程管理办法及通信工程定额对工程结、决算进行现场审计。 现场进行勘查、抽查，并按照抽查结果确认审计工作量，对结算工程抽查、核减比例平均审减比例，计算送审工程量，据此确认本工程核减工程额和编制结算表。对单项工程结算初步结果，相应提出通信建设工程结算定额表。 参与由委托（建设）单位组织施工单位对审定结果进行签证。并以审定结果作为出具审核报告依据。提出通信工程结算审核报告、通信工程决算审核报告初稿，送建设单位复核、会签。同时报送省公司审计部确认。根据建设单位、省公司审计部会签结果、出具正式通信工程结算审核报告、通信工程决算审核报告，并负责送达省公司审计部。四、应对审计降低审减率的几点建议1、施工单位工程量的核对审计的重点就是核对工程量是否与设计、合同以及实际施工的工程量相符，施工单位的工程量是否准确直接决定我们监理费是否审减，所以对施工单位的工程量核对工作是我们降低审减率的主要任务，在日常日报、周报以及月报的工作过程中我们监理所上报的工作量必须准确、必须与施工现场实际工程量相符。2、相关资料的留存 设计会审、工程会议纪要、在施工过程中的设计变更文件及图纸、变更和现场签证表、工程完工后的初验及终验验收证书、所签订的合同等一切与工程相关的文件资料必须留存完整，这些文件是我们在面对审计中出现问题解决问题的有力证据及保障。3、继续加强公司对概预算方面的人才培养在工程结算过程工程费用是从相关工程的定额中套算出来的，审查定额套用和取费也是工程审计的重要环节，所以我建议公司加大针对概预算方面的人才培养，并给每个项目部配备相关工程的最新定额书籍，近期要做到每个项目部至少培养有一名能够清楚计算出工程费用的专业人员，目标做到每个监理部有一名此类人员以保证我们取费的准确性，当然