CTAIS简易操作手册.doc

第一篇 税务登记及认定管理 税务登记及认定管理是整个征收管理的首要环节。当用户登入系统进入工作平台后，双击税务登记及认定管理模块就可进入该模块进行操作。 税务登记包括开业登记、变更登记、停业登记、复业登记、注销（迁出）登记、非正常户管理、验换证等。其功能结构如图： 11 开业登记 该模块完成6种开业登记表（内资企业开业、外商投资企业开业、企业分支机构开业、外国企业开业、个体工商户开业、其他单位开业）的登记。经过开业登记，纳税人便纳入税务机关的监督管理，并开始履行纳税人的纳税义务。纳税人在开业登记的同时还应完成相应的税种登记。 CTAIS操作平台中按“登记认定税务登记开业登记”的顺序进入开业登记主画面。按不同类型企业登记进入相应模块，例如：内资企业选内资企业开业，双击左键即可，根据表格内容逐项输入。 注意事项： 1登记模块绿色为必录项，少一项系统会提示；白色为非必录项，但实际资料上有的应全部录入；灰色为自动显示项。（用于相关项目核对） 2登记表录入中，注册地址与生产经营地址相同时只要输入一遍按回车键即可复制到下一格。 3在录入过程中，纳税人登记号中的字母用半角大写方式输入，主营范围与兼营范围的字符录入用标准的全角方式录入；经营方式与会计报表种类有多种的，按“F9”键打“”即可确定后为多项选项。 4最后保存时要再次核对纳税人识别码（有窗口提示第二次录入）、行业与经济注册类型，因这些项目错了将无法修改！ 112 税种鉴定 该项目用于完成纳税人税种登记表的录入，按“管理服务登记认定税务登记开业登记税种登记”的顺序进入税种鉴定模块，按各窗口提示填入相应的编码和内容（有编码的自动生成文字）特例：个体定额户中的征收方式一栏在输入时不作选择，做了定额文书批准、销号后将自动生成。 注意事项； 1.状态是“非正常”或“注销”或“特殊纳税人”，则系统不允许修改该纳税人的税种信息； 2.增值税企业类型只针对征收项目为增值税的鉴定起作用； 3.当增加了新的税目后，就不能修改征收项目（税种）了。如果说在增加了税目后想要修改征收项目，必须删除整个征收项目，然后再重新增加一个新的征收项目； 4.不要随意增加税种登记，这与申报率有密切关系，只要进行了税种登记的户数，系统在申报率统计时都进入基数； 5.对业务上的税种重新核定，不允许在上述模块简单删除或修改税种信息，而应选择初始化的“税种删除”模块删除税种，然后在本模块重新核定税种； 6、对于税种登记中不纳税状态的标志，在申报时允许申报不开票征收。 12 变更登记 当纳税人办理了变更营业执照后，接着办理税务变更登记，在受理后重新核定有关登记事项，按变更内容录入。值得注意的是变更法人的同时要变更其身份证件号码。如果变更前有关事项未办清，系统会有窗口提示。 13 停复业登记 停复业登记可以完成对双定户的停业管理和复业管理。所谓双定户是指实行定期定额征收方式缴纳税款的纳税人。本模块包括以下内容： （1）停业登记审批 （2）停业处理 （3）复业管理 131 停业登记审批，首先到登记部门进行停业表登记处理，经已授权的发票部门、征收部门、稽查部门核准后，最后才可审批确认停业，否则系统会提示出错。 如果纳税户停业只停半个月，那么停业批准后，还要做文书调整纳税人定额，当停业期满后，再重新做文书调整纳税人定额，恢复原 定额。 14 4注销登记 注销的操作过程类似停业，首先要到登记部门进行注销登记。如果纳税人存在未缴销的发票、证件、未缴纳的税款、违法违章情况，则纳税人必须分别到发票、税政、征收、稽查部门缴销未缴销的发票、证件、缴纳未缴纳的税款、罚款。只有发票、征收、税政、稽查部门都同意注销后（监控信息里没有信息）后才能到审批部门进行审批，确认注销。 15 验换证管理 16 非正常户管理 非正常户是指纳税人已很久没来申报或有违法违章的行为，但税务机关却找不到的纳税人。非正常户管理分为非正常户认定、非正常认定解除、非正常户注销三部分。非正常户认定是指失踪纳税人公告期满后纳税人乃没有来改正的，认定为非正常户。非正常户认定解除是指对认定为非正常户的纳税人，又前来履行纳税义务或被税务机关追查到案予以处罚的，税务登记管理环节重新办理税务登记，对其按正常户管理。非正常户注销是指对非正常户认定期满一年的，仍未找到的纳税人，税务登记管理环节注销其税务登记，但保留该户注销前应履行的纳税义务的有关资料，以备随时追缴欠税。本模块可完成下列工作： （1）失踪纳税人公告 （2）非正常户认定 （3）非正常户解除 （4）非正常户注销 操作流程： 期满 认定 解除 注销 二、认定管理 （认定管理的功能结构图如下页） 增值税一般纳税人认定要在文书审批环节先做文书登记，然后直接填写增值税一般纳税人认定申请表，也可到增值税一般纳税人管理模块做申请文书。该文书由经办岗人员发送后，再由审批岗人员在文书审批模块批示，由经办岗销号后该企业才算是增值税一般纳税人。相应地修改税种鉴定的征收品目。 出口企业退税登记管理是指有自营出口权的企业的登记。按出口企业退税登记认定表的格式内容逐项填写，确立退税公式、退税方法及申报方式，注意到的是海关代码及有关进出口权及经营范围批文号须填写正确。 在认定管理其他认定税务认定申请窗口可做一引起特殊企业的申请认定工作，如校办、福利企业申请认定、综合利用、饲料产品减免企业的申请认定，在文书中同样要做相应的文书登记，例税务认定申请审批表，经批准销号后才算确认。 三、税收证明 该模块主要包括金银首饰证明管理、资源税证明管理、报验登记（外出经营证明可在该模块申请）。 四、文书审批 凡是前面涉及文书处理的，都要在该模块操作，其流程如下： 文书登记（系统会提示直接录入申请否？然后就跟着做申请）文书审批传递文书审批文书销号文书打印。 其中定额户的申请在文书登记处中分两大类，一类是企业纳税定额申请核定表适用于财务不健全企业；另一类是个体户登记的是年（季）度纳税营业额申请核定表适用于个体经营。 五、违章执行 纳税人涉及税务登记违章要罚款处理的，在进入该模块违法违章处理画面进行登记，然后选简易处罚按钮进行简易处理，然后返回做送达回证制作，进行送达回证销号，该罚款就可在申报征收窗口开具。 六、查询统计 该模块进行各种有关登记、税种、认定方面的信息查询，查询方法与ZT97基本类似。值得说明的是查询某一纳税户在只知其中某一汉字例“人民”时，可按人民 进行查询。 七、数据维护 该模块在纳税人信息维护中录入税务登记补充资料，其它各子模块一般不起作用。税务登记及认定管理第二篇 发票管理 发票管理是税务机关通过计算机对发票的计划、调拨、印刷、发售、保管、检查、违章处理等各环节所进行的一系列管理和监控活动。 发票管理是税务机关对于纳税人在其它环节发生未申报、欠税及发票违法违章情况进行控制的有效手段，以达到以票管税的目的。 发票管理共有八块内容 （一）内部管理 （二）外部管理 （三）文书审批 （四）违章执行 （五）查询 （六）报表 （七）数据维护（发票初始化） （八）系统 首先进行发票初始化： (1)发票缴销期限设置 (2)文书审批权限设置 (3)票种代码设置 (4)发票库房代码设置 (5)纳税人期初库存设置 (6)发票库房合理库存设置 (7)发售操作员及票种设置 (8)代开操作员设置 此功能应由系统维护员负责管理。 (9)一般纳税人票种等级设置 (10)发票监控条件设置 (11)税务机关期初库存设置 (12)交叉稽核用税务机关 在CTAIS操作平台中按“发票管理 数据维护”的顺序进入本功能模块。 （一）发票内部管理 处理流程 1发票计划管理完成税务机关内部年度或季度的发票领购计划，包括下列功能： （1）增值税专用发票计划管理 1）制订本级的领购计划 2）汇总本级或下级的计划表 3）核准下级的领购数量 操作平台按“发票管理内部管理发票计划管理增值税专用发票计划管理”的顺序进入本功能模块 （2）普通发票计划管理 1）制订本级的领购计划并上报上级税务机关核准 2）汇总本级或下级的计划表 3）核准下级的领购数量 操作平台按“发票管理内部管理发票计划管理普通发票计划管理”的顺序进入本功能模块。 （3）发票计划的调整 1）调整本级内计划并上报上级税务机关核准 2）核准下级的领购数量 CTAIS操作平台按“发票管理内部管理发票计划管理发票计划调整”的顺序进入本功能模块。 2发票调拨管理，完成本级和直属上下级主库房的入出库工作。 发票入库管理完成的功能是： （1）本级税务机关向上级税务机关领购发票并验收入库。 （2）本级税务机关将其下级税务机关发出退库的发票进行验收入库。 CTAIS操作平台按“发票管理内部管理发票调拨管理发票入库管理”的顺序进入本功能模块。 操作说明： （1）“查询刷新”按钮：随时查看当前库房的最新库存情况； （2）“查询”按钮：查询已存在的入库单； （3）“打印”按钮预览并打印该入库单。 发票出库管理完成的功能是：（1）本级税务机关向下级税务机关调拨发票出库；（2）本级税务机关因某一种原因向上级税务机关进行发票的新发退库工作。 CTAIS操作平台按“发票管理内部管理发票调拨管理发票出库管理”的顺序进入本功能模块。 3柜台库存管理：完成本级主库房和所属柜台库房的入出库工作。 （1）柜台退库管理完成从柜台库房向主库房退库的工作 CTAIS操作平台按“发票管理内部管理柜台库存管理柜台退库管理”的顺序进入本功能模块。 操作说明： 按“入库”按钮：系统自动将输入的发票从柜台库房转到主库房。 （2）柜台出库管理：完成主库房向柜台库房出库工作，从而保证发票柜台有充足的发票发售。 CTAIS操作平台按“发票管理内部管理柜台出库管理”的顺序进入本功能模块。 操作说明：按“出库”按钮，系统自动将输入的发票从主库房转到柜台库房。 4发票盘存管理，对发票主库房中的库存情况进行盘存，计算损益数、损益额。 CTAIS操作平台按“发票管理内部管理发票盘存管理”的顺序进入本功能模块。 5发票月结存；对税务机关库房中的库存情况进行结存。 CTAIS操作平台按“发票管理内部管理发票月结存”的顺序进入本功能模块。 （二）发票外部管理：包括发票外部流转管理，有发票仍发售、缴销、担保、使用、流失、封存等管理。 1发票发售管理完成下列功能： （1）税务机关对认定纳税人进行票种核定。操作平台按“发票管理外部管理发票发售管理发票票种核定管理”的顺序进入。 （2）税务机关对认定纳税人票种核发增值税专用发票领购簿或普通发票领购簿。 （3）登记纳税人领购增值税专用发票明细帐，同时向纳税人发售普通发票分户明细帐，普通发票分类明细帐。 （4）处理纳税人发票验旧交旧工作，及发票审批发售管理及发票发售过程中系统发生意外的处理。 （2）发票审批发售管理：根据征收监控、发票、稽查、税务登记等环节发来的信息，检查纳税人有无欠税、有无罚款、有无滞纳金、按期、其他违法违章、购票、特批等情况后，按纳税人票种登记的信息将发票发售给纳税人。操作平台按“发票管理外部管理发票发售管理发票审批发售管理”的顺序进入本功能模块。 操作说明：此模块界面形式采用标签式，共分五页 1）第一页用于录入发售信息； 2）第二页用于显示纳税人票种登记信息； 3）第三页显示纳税人发票结存信息； 4）第四页显示纳税人以前退票信息，同时对本次发票发售有误的发票可进行退票操作； 5）第五页显示税务机关操作员所在柜台的库存发票情况。 （3）发票验旧交旧管理：完成税务机关对纳税人发票的交旧验旧操作。CTAIS操作平台按“发票管理外部管理发票发售管理发票验旧交旧管理”的顺序进入本功能模块。 操作说明：1）第一页用于录入发票验旧交旧信息； 2）第二页用于显示纳税人结存信息； 3）第三页用于对错误录入的验旧信息进行删除。 2发票缴销管理：完成税务机关对纳税人发票的缴销工作。 纳税人因变更、注销税务登记、取消一般纳税人资格、发票改版、丢失被盗、霉变、发票存根联保存期满等原因需向税务机关缴销该批发票。 有三种：空白发票；缴销增值税发票存根联；缴销丢失被盗发票。 操作平台按“发票管理外部管理发票缴销管理”的顺序进入本模块。 3发票流失管理：完成对非正常户（失踪公告期满认定为非正常户）持有的发票和发票领购簿的流失操作。发票管理环节收到税务认定管理环节的非正常户认定登记表后，将正正常户缴销的发票通过模块转为流失发票。 CTAIS操作平台按“发票管理外部管理发票流失管理”的顺序进入本功能模块。 4发票封存管理：完成对双定户持有的发票和发票领购簿的封存操作。是纳税人因停业、违法违章等原因，由税务机关在其发票管理环节对其拥有的发票和发票领购簿进行封存，阻止纳税人继续使用发票的行为。 CTAIS操作平台按“发票管理外部管理发票封存管理”的顺序进入本功能模块。 发票使用管理：完成税务机关和纳税人之间日常发票使用工作的管理。 包括：（1）进货退出及索取折让管理； （2）发票代开管理 （1）企业进货退出及索取折让证明单的ctais操作平台按“发票管理外部管理发票使用管理企业进货退出及索取折让证明单”的顺序进入本模块。 （2）代开管理：完成税务机关为纳税人代开电脑票的工作，进行小规模代开电脑票的工作分以下几个步骤： 第一步：首先进行特殊纳税人登记 纳税人识别号 纳税人名称 法人代表 证件号码 行业：国家机关 登记注册类型：其他内资企业 纳税人状态：税务机构 开户银行： 银行帐号： 第二步：进行相应的税种登记，并在票种核定中输入发票经办人信息但不能进行票种认定。 该特殊纳税人有代开的电脑票。 第三步：在“数据维护代开操作员设置”中进行操作员设置，一个特殊纳税人可有多个相应的操作员。 第四步：开具通用缴款书 到预缴开票 所属时期为当月 税款属性为代开发票预收税款 第五步进入“发票管理外部管理发票使用管理代开电脑票”中进行开票。 文书审批 在发票管理过程中有许多需要经过文书审批流程的文书 文书的审批流程包括文书的登记、申请、传递、审批、销号。 文书的种类： 1）税务机关印制普通发票审批表 2）企业衔头发票印制申请表 3）发票核销审批表 4）企业使用防伪税控系统申请书 5）发票挂失声明申请审批表 6）购买发票申请审批表 企业衔头发票印制申请：完成企业衔头发票的印制申请工作。若企业想印制企业名称的普通发票，可设计发票规格及自印制发票名称向税务机关提出申请，经税务机关同意，有指定的 购买发票申请：完成纳税人申请购票特批的工作。 CTAIS操作平台按“发票管理文书登记 购买发票申请审批表”的顺序进入本功能模块。 操作：（1）纳税人在填写申请表之间先经过文书登记，否则不能受理； （2）填写申请表之后，应经过文书传递将其发送至受理税务机关； （3）发送成功后，应进行文书审批； （4）文书上传至终审税务机关审批后，再下传回受理税务机关进行销号，之后可打印通知书。 操作流程图： 登记 受理（经办岗） 审批（审批岗） 审批（审批岗） 销号第三篇 申报征收 纳税申报是纳税人在发生纳税义务后按照税法规定的时间和内容向主管税务机关提交有关纳税书面报告的法律行为，是界定纳税人依法申报纳税的法律责任的主要依据，是税务机科税收管理数据的主要来源。它是以税务登记与认定、待批文书、发票管理、税额核定等管理服务和税务稽查信息为基础，向税收计划、税收会计、税务稽查等子系统提供数据的重要部分。 一、纳税人申报流程 纳 审核通过 税 人 审核通过 审 核 不 通 过 简易处理程序<罚款>或发限期改正通知书 二、申报 操作要求：受理申报表的前提必须是事先办理了税务登记的纳税人、已办理了所申报税种的税种登记、委托代征单位需填写委托 代征协议、代扣代缴义务人需填写代扣代缴协议，否则，系统不允许往下执行。 操作说明：CTAIS操作平台中按“业务主窗口申报征收”的顺序申报征收主画面；输入“纳税人识别号”、“填表日期”、“申报日期”、“所属时期”及申报表数据，按“保存”按钮，系统将数据存入数据表，并提示“保存成功，是否打印税票”，选“是”，系统将进入开票界面。“删除”按钮从数据表中删除已保存的申报表。“读入”按钮从数据存储储介质中将按一定格式存储的文件读入申报界面。“取消”按钮涮新申报界面为下一户纳税人申报作好准备，“零申报”按钮提供零申报的简易快速操作。 操作影响：1.本模块以管理服务的“税务登记”、“税种登记”、“认定”的信息为基础，向“税款征收”、“税收计划”、“税收会计”、“税务统计”、“稽核评税”、“税收法制与执行”等模块提供信息。在受理纳税人纳税申报资料后，与管理服务有关数据信息中该纳税人相应的应纳税种、适用税率、预算科目、预算级次、申报期限、纳税期限、享受的减免税种、品目、减免期限等情况进行核对。许多信息在“征收”模块也进行审核。 2本模块将所采集的纳税申报表等信息资料传递给税款征收、催报催缴管理、稽核评税、发票管理、征管档案管理、税收计划管理、税收计划管理、税收会计管理和税收统计管理。如果申报数据不准确（包括税款属性、税款种类、税款产生方式、应征凭证种类、预算科目、预算分配比例、应补退税额等）直接影响税款的开票、上解入库，进而影响会计统计报表的准确性。 操作结果验证：对于已完成的申报工作，可以在CTAIS系统操 作平台选择“查询申报查询”查找所需的申报数据，也可通过选择“查询申报征收情况统计”统计申报情况。 纳税申报 委托代征 申报 代扣代缴 双定户申报开完税证 双定户申报开缴款书 2纳税申报：根据需要选择申报表类型，如一般纳税人选择适用一般纳税人的申报表，在CTAIS系统操作平台中，按“申报征收申报纳税申报增值税纳税申报（适用于一般纳税人）”的顺序进入当前操作模块界面。（模块操作） 申报错误处理：如果操作员事后发现申报表录入有错，在未记帐前可以在相应模块修改或更正该申报表信息（记帐是指会统每日帐务处理），可以补录或修改，最好不要用删除按钮。在记帐后发现错误，应该通过稽核评税审核后出具相应的原始凭证进行更正。 企业出口货物预缴税金处理，当月预缴的税金抵缴当月应交税金，如预缴税金大于当月应交税金就成为当月多缴税金，可以抵缴下月应交税金，但要在抵缴欠税申报应退税款抵税处理模块处理。这样企业结算退税时，不用做退税文书，多缴的税金系统可以直接开收入退还书。但也可以在纳税申报表上直接改动，但是如果改动申报表的话，那么结算退税时就要做退税文书。 3委托代征：先要在税务认定模块登记特殊纳税人（委托代征单位），再签订代征协议书，就可以操作。按“申报征收申报委托征收”顺序进入当前操作模块界面。 4代扣代缴：同上。但外商企业所得税、利息所得税代扣代缴可不签协议书，只要税种登记之后，就可直接申报。 5双定户申报开票：可以批量开票，也可以单独开票，在CTAIS系统流程操作平台中按申报征收申报双定户申报开票顺序进入当前操作模块界面。（模拟操作）。 三、征收 “税款征收”模块是申报征收子系统的重要组成部分，它是对“申报”环节采集的应征税款数据作税款征收处理，它将直接面对纳税人对已经形成的应征税款开出税票，还将对未形成的应征税款在开具税票的同时形成应征税款，它与“申报”模块共同构成CTAIS系统的应征数据的主要来源，并且通过税票销号的操作，通过特殊凭证的处理，反映全部应征税款的去脉。税款征收模块是按照业务需要对所征税款做各种分类，系统按这些分类分别设置若干小模块，方便操作者使用，方便查询，方便分析、方便决策。 申报（非缓缴）税款开票 申报（缓缴）税款开票 查补税款开票（稽查） 1清理税款开票 罚款税款 没收非法所得款开票 延期申报税款开票 综合开票 “清理税款开票”子模块，就是我们业务上常说的申报开票，既对已经形成应征税款的申报进行的开票， 申报（非缓税）税款：在CTAIS系统操作平台下，按“申报征收主窗口征收清理税款开票申报（非缓税）税款”的顺序进入本功能模块，界面出现一张税票的式样，标明是已形成应征的税款开票。 （1）录入纳税人识别号等信息:该纳税人在录入申报表时选择了打印税票，这里就能够税票打印。录入了纳税人识别号后，系统会带出一系列提示，如：“该纳税人有滞纳税款，并标明天数”等，这种提示不影响操作，可以按“确定”执行下一步操作。 （2）税票种类选择，按下接按钮有：通用缴款书、通用完税证、税收转帐专用完税证、税收罚款收据4种税票选择。 （3）选择一种税票后，系统按照税种登记时鉴定的信息，在绿色必录项自动填入税款所属期、征收机关、行业、收款国库、注册类型，按照申报时形成的应征税额自动代入所开税票的金额大、小写。 （4）录入白色的隶属关系、税票号码的信息。 （5）备注栏根据税款的属性自动代入，但是可以更改，必须说明的是备注栏标明的是所开税款的属性，其作为查询的重要依据，因此要根据实际情况认真填写。 （6）在选择了“税票种类”为“通用缴款书”后，“银行种类”、“开户银行”、“银行帐号”等便成为绿色必录项，系统自动弹出预算科目、预算级次、限缴日期等项目，这时可以采取选下拉按钮和录入汉字方式填入信息。在选择了“通用完税证”后，系统自动取消预算科目、预算级次、限缴日期项目，“税票号码”便成为必录项，在选 择了“银行帐号”都成为必录项。如果加收滞纳金，选“加收滞纳金（S）”按钮，进入“中国税收征管信息系统”画面，选择滞纳金的计算后，按“确定”出现“加收滞纳金开票”界面，如前页税票式样，按“保存”，经提示确定保存成功，按“取消”回到前一屏，按“退出”回到加收滞纳金前的一张税票界面。 （7）按“保存”系统会提示“错误”或“保存成功”，如果保存成功，系统提示打印税票与否，分别选择“是”或“否”决定打印税票。 （8）按“取消”进入下一户，按“退出”回主画面。 综合开票可以对以上几项开票，但最好不要用，因为系统可能会出错，影响会统。 2预缴开票：该模块是录入以预缴税款方式开具的缴款书，分期预缴、查补预缴、出口预缴、代开发票预缴，以开票直接代应征。在CTAIS系统操作平台中按申报征收征收预缴税款进入本功能模块。 3临时征收开票：在CTAIS系统操作平台中按申报征收临时征收开票的顺序进入本功能模块。如果该纳税人第一次缴纳临时税款，则需先做临时纳税人登记，按临时纳税人登记按钮，进入登记模块，临时纳税人登记时为纳税人分配的纳税人识别号，最好用纳税人的身份证号以免发生重复。录入完毕后，按“保存”按钮，成功后，该临时纳税人登记完毕。也可以删除临时纳税人。 4加收滞纳金：是补充“清理税款开票”下“滞纳金开票”不能开欠税或呆帐滞纳金的不足而设计的一个模块。在CTAIS系统操作平台中，按“申报征收征收加收滞纳金”进入本功能模块。进 入界面后，选择查询条件，界面中按动滚动条出现的“计算滞纳金”是指根据税款的所属期自动计算出的滞纳金；应征滞纳金是指开票时计应征的滞纳金；入库滞纳金是指按天数计算的滞纳金；滞纳金余额是指应征滞纳金与已征滞纳金的余额。 5出口货物专用税票处理：本模块包括出口货物专用缴款书开具、出口货物完税分割单开具、出口专用税票数据上报3项工作任务。 出口货物专用缴款开具，在CTAIS系统操作症中按申报征收征收出口货物专用税票处理出口货物专用缴款书开具的顺序进入界面，录入纳税人识别号、系统校验纳税人识别号有效后，自动跳出该企业的各种信息，还必须录入印刷税票号，再录入“购货企业纳税人识别号、购货企业名称，海关代码等信息，如该购货企业已有信息，点击购货企业名称，系统会自动查找。还需要录入销货发票信息，再录入税款信息，保存开票。 6开具收入退还书：类型、依据 先征后退：前提是已经有文书审批的存在； 误收退税：必须是有稽核评税的申报缴款错误处理决定书的应退信息 检查退税：必须要有税务处理决定书证明的退税。 出口退税：必须是在税种登记时鉴定的有出口经营权的纳税人。 手续费提取：必须是限定的特殊纳税人。 纳税人申报多缴退税：是指纳税人在申报表上要求退税，系统可以直接开具收入退还书，但是退库还需审批。在CTAIS系统操作平台中，按“申报征收征收收入退还书开具”进入本功能模块。 7税票重打：税票重打模块是专门对作废的税票重新打印。 按申报征收征收税票重打进入本功能模块，选择查询条件后，按查询按钮，系统提示是否有重打的税票，如果有“重打”会出现税票界面打好后保存即完成了税票重打工作。 8特殊业务操作： 期初多缴税金抵税处理 抵缴欠税 申报应退税款抵税处理 稽核评税应退税款抵税处理 抵缴欠税模块是专门处理多缴税款应退税款的处理业务的，它包括期多缴税金抵税处理、申报应退税抵税处理、稽核评税应退税款抵税处理、税务处理决定书应退税款抵税处理、行政处罚决定书应退税款抵税处理、法院判决书应退税款抵税处理、文书应退税款抵税处理、期初存货已征税款抵税处理8个小模块。 （1）期初多缴税金抵税处理：该模块是处理既有多缴税金又有欠税的纳税人，以多缴税金抵顶欠税的模块。在CTAIS系统操作平台中，按“申报征收征收抵缴欠税期初多缴税金抵税处理”顺序进入本功能模块。 （2）申报应退税款抵税处理：该模块是解决纳税人既有欠税在申报表上应补退税额栏反映的是退税，又要求退税的，需要进行以退税抵顶欠税的业务的。在CTAIS系统操作平台中，按“申报征收征收抵缴欠税申报应退税款抵税处理”的顺序进入本功能模块。录入纳税人识别号，如果没有应退税款信息，系统提示没有应退税数据，如果有应退税款，系统出现如下界面。 9操作注意事项： （1）税票填开对象的划分：申报开票，对纳税人报送申报表形成的应征税款开具缴款书，并对已滞纳的税款加收滞纳金。 （2）查补开票是对由稽查环节查补产生的税款开具缴款书。 （3）缓缴开票是对纳税人相应缓缴数据开具缴款书。 （4）滞纳金开票是对查补出的滞纳金进行开具缴款书。 （5）注意特殊业务原始凭证处理对象的划分，抵缴欠税是处理多缴应退税款的录入业务模块，核销欠税、迁移欠税、划解税款、调帐凭证处理时对象的划分。 （6）注意收入退还书填开对象的划分“收入退还书开具”是处理银行转帐方式退库的收入退还书的开具，“小额退税凭证开具”是处理以现金方式退税的凭证开具，一般不用。 （7）注意销号对象的划分：“缴款书销号”是处理包括计算机开具的缴款书和手工开具的缴款书，经开户银行经收、国库收款后返税务机关的报查联的录入的模块。“收入退还书”是处理税务机关开具的收入退还书（包括计算机开具和手工开具）经国库划款退库后，返税务机关的回执联的录入的模块。税票作废重打和原始凭证的打印是处理税柰重打和必要原始凭证的打印的模块的，税票的重打必须有税票的作废。 （8）税票填开和销号时的注意事项：查补开票只对查补出的正税进行处理，查补出的滞纳金和罚款分别在滞纳金开票和罚款开票进行处理。税票录入，对纳税人临时发生的纳税行为进行税款征收时，税款属性应为零散税收，同时打印的原始凭证为无申报临时征收凭证、税款种类应为正税。临时纳税人登记时，建议用 该纳税人的身份证号作为该纳税人的临时纳税人号，以免发生重复。临时征收税款录入只适用于临时发生的纳税行为的税款征收，且只开具税收通用缴款书和税收通用完税证。属于零散税收的定额完税证等信息，通过票证环节的票款结报单录入。出口货物专用缴款书保存开出后，发现错误，则需要先作废该出口货物专用缴款书，再重新填开。纳税人必须已有出口货物专用缴款书或完税分割单，才能开出完税分割单。 10操作结果的验证： 对于已完成的征收工作，可以在CTAIS系统操作平台选择“查询征收查询”查找所需的征收数据，也可通过选择“查询申报征收情况统计”统计征收情况。来检验录入和开出税票信息的正确。 四、催报、催缴 1催报的功能；能够按人按日作本月应申报数据的统计，统计逾期未申报和止月末逾期申报情况，能够作逾期未申报处理，如逾期未申报清册、逾期申报清册等等。 2催缴的功能：能够作催缴统计，做催缴的各种处理，如“催缴通知书”等。 3催报管理的处理流程图： 4 .催缴处理流程： 5操作说明： 应申报统计的操作：应申报统计模块是用于指定的税务机关和选定的截止日期的应申报户数进行统计，为申报查询提供必要的应申报户数信息。本系统目前是以一个为准，计算应征申报情况的。在CTAIS系统操作平台中，按“申报征收催报催缴催报应申报统计”的顺序进入本功能模块。 6操作注意事项： 催报的注意事项：按照有关法律、法规所规定，在每月征期结束后，计算机进行未申报统计产生逾期未申报清册，根据逾期未申报清册生成催报通知单，由一般执行送纳税人。以后逾期未申报清册中的纳税人到税务机关补办该属期的申报后计算机实时的更新逾期申报清册，到月份终了统计生成逾期申报清册，反映逾期申报的情况。 催缴的注意事项：按照有关法律、法规所规定，在每月征期结束后计算机进行第一次催缴统计，产生逾期未纳税清册，具此生成催缴通知单，在该月的以后每一天里进行一次催缴统计对逾期未纳税清册进行更新，月份终了之日产生逾期缴税清册和逾期未纳税清册，也就是本月新欠税款。 五、查询统计与数据维护 1查询统计：a. 申报情况查询 b. 申报率统计 c. 申报明细查询 d.增值税查询 2征收查询：a. 应征税款查询 b. 应缴税款查询 c. 税票开 票查询 d.入库率查询 e. 分户欠税 f. 出口货物专用缴款书查询 3期初设置查询：a. 期初欠税查询 b. 期初留底查询 c.期初多缴查询、期初预缴查询 4数据维护：a.欠税期初设置（分户） b.预缴税款期初设置 c.多缴税款期初设置 d.增值税期初设置（适用于一般纳税人）这部份数据待市局统一布置后录入。第四篇 税收会计 Ctais中的税收会计系统有七大模块，主要包括参数设置、原始单据、日常帐务、帐务查询、报表处理、文书审批、数据维护等。 一、 系统维护 1.在Ctais操作平台中逐步点击“税收会计数据维护初始化”，选择税务机关为分局或县局；核算单位类型分局为“上解”单位，县局为“双重”业务单位；销号方式选择“2次，重置会计系统状态”，点击“执行初始化”，进行会计初始化工作。 2.逐步点击“税收会计数据维护核算主体所属税务机关设定”选择海盐县国税局后按确定。 3.逐步点击“税收会计数据维护后台存储重新编译”，点击“重新编译”，编译完了以后就不再修改了。 以上三个模块都在“系统初始化”中，由技术人员进行维护。 二、参数设置 1逐步点击“税收会计参数设置科目代码选择”，先选择好科目代码。在系统初始化时，会自动定义科目代码，系统运行以后，不能再作修改。 2“会计科目设置”，进入本模块后，首先选择税务机关，然后左恻的“总帐及辅助科目”树会自动展开，根据实际需要选择会计科目“分户”或“不分户”，一般“多缴税金”、“待征税收”、“待征其他税收”、“提退税金”等要设分户帐。 3“原始凭证设置”，选择税务机关，凭证种类选全部凭证，然后按确定。 4 “分户欠税转入”，用于分纳税人将其所欠的待征（包括缓征和未到征期的待缴税金）、待清理呆帐税金转入。该模块所使用的数据由“申报征收”模块中的“数据维护欠税期初设置（分户）”子模块下的数据所转入，在录入欠税属性时要注意，只能录入“本年新欠”和“往年陈欠”，不能直接选择“呆帐”，而要把“呆帐”录为“往年陈欠”，再通过文书审批转为“呆帐”。 5 “期初余额设置”，包括两部分：期初数转入、期初余额设置。 （1）期初数转入：由系统直接将申报征收环节中的分户欠税、呆帐数据转入到会计系统中，形成待征科目期初分户数据以及待清理呆帐税金科目期初分户数据。 （2）期初余额设置：首先输入年初余额，日期为“2001年1月”，选择“年初余额”，按“确定”，点击“明细（辅助）科目余额”录入，将2000后结转的“待征税收”、“待清理呆帐税金”录入；然后输入本月累计余额，日期选“2001年8月”即系统启用时间之前，选择“本月累计余额”，按确定，点击“明细（辅助）科目余额”录入，将2001年8月底税收资金平衡表上反映的数字录入。 三、日常帐务 1金库对帐：将每日金库的预算收入日报表录入后，通过“日对帐”界面可以核对预算收入日报表的数据与税务机关的数据是否相符。 2“每日帐务处理”：本功能模块将“记帐凭证生成”、“当前科目余额”、“月末结帐”、“年终结转” 、“帐务回退”模块都包含在里面。点击该模块，在“操作业务”中作多项选择，一般每日选“生成记帐凭证”、“结转当前余额”，点击“执行确认”即可，到了月底再做一次“月结”。月结处理一个月只能处理一次，月结处理完毕，不能存在没有经过会计处理的本月原始凭证。 值得注意的是：“帐务回退”尽量不要做，容易引起数据出错。 四、帐务查询 提供了税务会计所涉及的各类业务查询：包括明细科目余额查询、分户科目余额查询、帐簿查询打印、科目汇总表、计帐凭证查询打印、未记帐单据查询、辅助帐查询、记帐凭证所附原始凭证、更正通知书查询。 五、报表处理 进入“报表”模块，双击“征收监控”选择“税收会计”，选中某一报表，点击“生成新报表”即可，报表数字可以改，但帐是改不了的。 六、文书审批 “待清理呆帐税金审批”即通过此模块将“往年陈欠”批准为“呆帐”。 七、原始单据 提供了“税收收入退还书”、“提退清单”、“更正通知书”、“税收免抵调录入”四个界面，可以根据实际需要进行操作。第五篇 税务稽查管理 在CTAIS中，税务稽查管理包括稽查选案、稽查实施、稽查审理、案卷管理等四个主要业务环节，稽查执行主要在税