《财务会计软件应用》上机操作指导书09会计.doc

财务会计软件应用上机操作指导书李荻 编沈阳大学工商管理学院 目 录上机操作一 ：建账与初始化设置2上机操作二 ：凭证处理与账簿查询8上机操作三 ： 固定资产与工资管理管理10上机操作四 ： 期末处理与报表业务12模拟账套设计与实施15课程编号：1511451 课程类别：专业必修课适用层次：本科 适用专业：会计学、财务管理课程总学时：48 适用学期:第6学期 实验学时：16+12=28 开设实验项目数：4+1撰写人：李荻 审核人：崔国玲 教学院长：李爱华上机操作一：建账与初始化设置 一、上机操作目的与要求1、掌握财务软件中有关系统管理和基础设置的相关内容。2、掌握系统初始设置的具体内容和操作方法；建立模拟账套；增加操作员、 进行财务分工。3、理解系统管理员在整个系统中的作用及重要性。4、掌握系统初始化设置方法；系统初始设置（会计科目、凭证类别、外汇及汇率、结算方式等）、期初余额录入（一般科目数据、往来业务数据、固定资产初始卡片信息、数量金额账初始数据）。5、备份账套数据。二、实验类型综合型。三、上机操作原理及说明根据模拟企业手工账簿资料整理后，按照财务会计软件建立账套流程，建立自己的账套。本课程要求每个学生独立建立属于自己模拟企业的账套，企业名称用自己姓名+公司，如：张三公司。四、上机操作使用仪器序 号名 称主要用途1计算机2金蝶KIS标准版财务软件进行建账与初始化设置五、上机操作内容和步骤上机操作实验内容资料： XX实业有限公司是一家新成立不久的印刷公司，由于业务较多，公司准备在2004年7月开始使用金蝶KIS标准版，用以对财务核算进行有效的管理，具体情况如表所示：表11 账套基础资料账套文件名XX实业账套名称XX实业有限公司行业属性股份有限公司本位币人民币会计科目机构6：4-2-2-2-2-2会计期间界定方式自然月份会计期间01月01日至12月31日启用日期2004年7月表12 核算项目往来单位部门职员代码名称代码名称代码名称部门类别1001深圳科林01总经办01肖志向总经办管理人员1002东莞丽明02财务部02何利伦财务部管理人员1003深圳爱克03销售部03张春财务部管理人员1004深圳永昌04采购部04郝达销售部管理人员1005东莞美志05仓库05张琴采购部管理人员2001深圳南丰纸业06丝印部06王平仓库管理人员2002专一菲林07品管部07李小明丝印部计件员工2003飞达模具08运输部08李大明丝印部计件员工2004深圳东方货运08王长明品管部计件员工2005天星油墨10李闯运输部计件员工表13 币别币别代码币别名称期初汇率期末汇率HKD港币1.05期末调汇前输入表14 现金和银行存款科目科目代码科目名称币别核算期末调汇1001现金100101人民币否否100102港币单一外币（港币）是1002银行存款100201工行东桥支行125否否100202人行东桥支行128单一外币是表15 往来科目科目代码科目名称辅助核算核算项目1131应收账款单一核算项目往来单位2121应付账款单一核算项目往来单位表16 存货科目科目代码科目名称辅助核算核算项目单位121101纸类12110101坑类核算数量金额张12110102不干胶纸核算数量金额张12110103铜板纸核算数量金额张12110104薄膜胶纸核算数量金额张121102油墨类12110201丝印油墨核算数量金额公斤12110202彩印油墨核算数量金额公斤1243库存商品124301丝印部表17 其他科目科目代码科目名称科目代码科目名称科目代码科目名称1501固定资产41050111办公费550201房租150101办公设备41050112差旅费550202水电费150102机械设备5101主营业务收入550203差旅费150103运输类510101丝印部550204业务招待费3101股本5401主营业务成本550205办公费310101肖志向540101丝印部550206伙食费310102王成明5501营业费550207工资4101生产成本550101差旅费550208折旧费41010101丝印部550102运输费550209其他4101010101直接材料550103汽车550210税金4101010102直接人工55010301油路费550211社会保险费4101010103制造费用转入55010302维修费550212物料消耗4105制造费用55010303保险费550213速递费410501丝印部550104业务招待费550214工伤保险费41050101伙食费550105速递费550215福利费41050102房租550106折旧费550216维修费41050103水电费550107报关费550217坏账损失41050104折旧费550108办公费550218待摊费用摊销41050105机物料消耗550109员工工资550219长期待摊费用摊销41050106菲林费550110伙食费550220治安费41050107员工福利费550111水电费5503财务费用41050108员工工资550112房租550301利息41050109品管部550113提成款550302银行手续费41050110刀模费5502管理费用550303调汇表18 销售订单属性属性名称属性类型属性长度订单整数客户文本20订单数量实数XX实业账套的科目初始数据表19 一般科目数据科目代码科目名称累计借方累计贷方期初余额本年累计损益实际发生额1001现金3099233000009923100101 人民币30992330000099231002银行存款1200000406380793620100201 工行东桥支行12512000004063807936201211原材料10400091000130002151应付工资65000100000350002171应交税金168756395-10480217101 应交增值税168756395-1048021710101 进项税额1687535001337521710105 销项税额0289528953101股本010000001000000310101 肖志向0500000500000310102 王成明05000005000003131本年利润45000110000650004101生产成本70510705100410101 基本生产成本7051070510041010101 丝印部705107051004101010101 直接材料120001200004101010102 直接人工350003500004101010103 制造费用转入235102351004105制造费用23510235100410501 丝印部2351023510041050101伙食费10001000041050102房租600600041050103水电费4545041050104折旧费735735041050105机物料消耗1200012000041050106菲林费450450041050107员工福利费120120041050108员工工资80008000041050110刀模费56056005101主营业务收入1100001100000510101 丝印部1100001100000650005501营业费用16022160220550101差旅费600060000550102运输费300030000550103汽车57425742055010301油路费50005000055010302维修费7427420550104业务招待费120012000550105速递费80800表110 应收账款下业务数据业务编号往来单位代码日期序号摘要借方贷方S6-6810016-301销售产品56420S6-6810016-302收货款47820S6-6910026-301销售产品87000S6-6910026-302收货款78200S6-7010036-301销售产品850S6-7010036-302收货款850表111 应付账款下业务数据业务编号往来单位代码日期序号摘要借方贷方C6-8120016-301采购材料92000C6-8120016-302付货款81000C6-8220026-301采购材料12000C6-8220026-302付货款7000表112 固定资产类别类别名称常用折旧方法预计净残值率办公设备平均年限法10%机构设备平均年限法10%运输类平均年限法10%表113 固定资产1基本入账信息折旧与减值准备信息本年变动数据代码B001折旧方法平均年限法名称瑞风商务车从入账到预计使用期间数60固定资产科目150101折旧费用科目550208累计折旧科目1502 减值准备对方科目5601减值准备科目1505 账套启用期初数据类别办公设备原值180000使用情况使用中累计折旧10800使用部门总经办预计净残值18000入账日期2004-2-1增加方式购入原值本位币180000表114 固定资产2基本入账信息折旧与减值准备信息本年变动数据代码B002折旧方法平均年限法名称办公电脑从入账到预计使用期间数60固定资产科目150101折旧费用科目550208累计折旧科目1502 减值准备对方科目5601减值准备科目1505 账套启用期初数据类别办公设备原值4800使用情况使用中累计折旧288使用部门总经办预计净残值480入账日期2004-2-6增加方式购入原值本位币4800表115 固定资产3基本入账信息折旧与减值准备信息本年变动数据代码J001折旧方法平均年限法名称丝印机从入账到预计使用期间数60固定资产科目150102折旧费用科目41050104累计折旧科目1502 减值准备对方科目5601减值准备科目1505 账套启用期初数据类别机械设备原值9800使用情况使用中累计折旧735使用部门丝印部预计净残值980入账日期2004-1-10增加方式购入原值本位币9800表116 固定资产4基本入账信息折旧与减值准备信息本年变动数据代码Y001折旧方法平均年限法名称五十铃人货车从入账到预计使用期间数60固定资产科目150103折旧费用科目550106累计折旧科目1502 减值准备对方科目5601减值准备科目1505 账套启用期初数据类别运输类原值96000使用情况使用中累计折旧7200使用部门运输部预计净残值9600入账日期2004-1-15增加方式购入原值本位币96000表117 数量金额账初始数据科目代码科目名称累计借方数量累计借方金额累计贷方数量累计贷方金额数量余额金额余额1211原材料32841040003076591000207513000121101 纸类298492000282658100015751100012110101 坑纸700500005765450001235500012110102 不干胶纸228442000225036000346000121102 油墨类300120002501000050200012110201 丝印油墨3001200025010000502000上机操作步骤：1、启动金蝶财务软件；2、新建账套（在建账向导的指导下操作）； 3、增加操作员（在系统管理员组中增加，如：张三）；4、更换操作员；5、再增加一个操作员（在缺省组中增加，如：张三1）；6、进行用户授权与口令设置(所有权限、所有用户，口令要记住)；7、进行系统初始化设置；8、试算平衡，启用账套六、上机操作数据处理与分析 初始数据的试算平衡。七、预习与思考题预习：模拟手工账簿资料的整理，确定建立账套方案。思考题：（1）企业财务主管的职责在财务软件中是怎么体现的？ （2）企业账套的安全是如何保证的？上机操作二：凭证处理与账簿查询一、上机操作目的与要求1、熟悉财务软件中日常账务处理的相关内容。2、必须掌握凭证处理业务的具体内容和操作方法。对模拟企业一个月发生的经济业务进行凭证填制、凭证审核、凭证过账操作；进行凭证的查询、修改、作废、删除和冲销凭证的操作；进行模式凭证的制作与使用。3、掌握账簿查询的具体操作方法。对凭证过账后所产生的总账、科目余额表、明细账、凭证汇总表等进行查询。二、实验类型综合型。三、上机操作原理及说明1.根据模拟企业一个月的经济业务资料，按照财务会计软件凭证处理流程，进行凭证管理和账簿查询。2.在上机操作一的基础上完成该上机操作。四、上机操作仪器序 号名 称主要用途1计算机2金蝶KIS标准版财务软件进行凭证处理和账簿查询五、上机操作内容和步骤上机操作内容资料： 根据2004年7月份发生以下经济业务，进行凭证处理与账簿查询：1、7月2日收肖志向投资款500000元，存入工行东桥支行。2、7月3日收到现金8600元，是深圳科林公司前欠货款，业务编号S6-68。3、7月3日销售深圳爱克产品450元，业务编号S7-01，销项税76.5元。4、7月3日购买深圳南丰纸业公司坑纸25张，每张40元，增值税170元，共计1170元，尚未支付，业务编号C7-02。5、7月3日，收到王成明投资款100000港币，汇率1.05，存入人行东桥支行6、7月3日，以现金支付深圳南丰纸业货款11000元。7、7月5日，以现金支付专一菲林货款3200元。8、7月5日，向深圳科林销售产品（业务编号S7-03）3984元，销项税816元，尚未收款。9、7月5日，向东莞丽明销售产品（业务编号S7-04）4648元，销项税952元，尚未收款。10、7月5日，银行通知收到东莞丽明（业务编号S6-69）货款8800元及东莞丽明（业务编号S7-04）货款1200元。11、7月5日，向深圳南丰纸业（业务编号C7-05）购进不干胶纸20张，每张175元，进项税595元，尚未付款。12、7月5日，向深圳南丰纸业（业务编号C7-06）购进坑纸10张，每张41元，进项税69.7元，尚未付款。13、7月5日，向天星油墨（业务编号C7-07）购进丝印油墨12公斤，每公斤41元，进项税83.64元，尚未付款。14、7月5日，专一菲林提供制作菲林费150元，尚未付款。15、7月5日，生产领用坑纸50张，每张40元，不干胶纸15张，每张175元，丝印油墨43公斤，每公斤41元。上机操作步骤：1、启动金蝶财务软件；2、进行凭证填制、凭证审核、凭证过账操作；3、进行凭证的查询、修改、作废、删除和冲销凭证的操作；4、进行模式凭证的制作与使用；5、进行查询：总账、科目余额表、明细账、凭证汇总表等。六、上机操作数据处理与分析对机内产生的账簿信息进行正确性分析与检查。七、预习与思考题(黑体,小四)预习：模拟企业经济业务所对应的会计处理。思考题：（1）日常凭证处理流程？（2）模式凭证的作用？（3）账证一体化查询的含义？上机操作三：固定资产与工资管理一、上机操作目的与要求1、理解财务软件中有关固定资产与工资管理的相关内容。2、掌握固定资产增业务处理方法；单个增加固定资产业务、成批增加固定资产业务的处理；以及产生的相应记账凭证。3、掌握固定资产变动业务处理方法；固定资产减少以及产生的相应记账凭证。4、掌握固定资产月末处理和计提折旧的操作方法；计提折旧与账表查询。 5、掌握工资管理中系统初始化设置方法，进行工资管理系统初始化设置。6、掌握工资管理系统日常业务处理方法，进行工资系统日常业务处理。7、掌握工资费用分摊及月末处理方法，进行工资费用分摊及月末处理。5、了解固定资产与工资管理系统的数据查询方法，进行系统的数据查询。二、实验类型综合型。三、上机操作原理及说明1.根据模拟企业固定资产增减变动业务资料，按照固定资产管理流程，进行固定资产增减变动业务处理。所生成的相应凭证，是根据固定资产增减变动方式确定其会计科目。1.根据模拟企业工资核算资料，按照工资管理流程，进行工资核算处理。所生成的费用分配凭证，是根据职员类别确定其费用科目。2.在上机操作一和上机操作二的基础上完成该上机操作。四、上机操作仪器序 号名 称主要用途1计算机2金蝶KIS标准版财务软件进行固定资产管理五、上机操作内容和步骤 1. 固定资产管理部分的上机操作内容资料：16、7月15日，购入B003电脑一台，丝印部使用，价值人民币10000元，采用平均年限法计提折旧，预计使用年限5年，预计净残值1000元。17、7月15日，购入J002彩印机一台，丝印部使用，价值人民币780000元，采用平均年限法计提折旧，预计使用年限5年，预计净残值39000元。18、7月15日，购入B004电脑一台，财务部使用，价值人民币6800元，采用平均年限法计提折旧，预计使用年限5年，预计净残值680元。19、7月15日，将代码为J001的丝印机出售，其原价为9800元，已经折旧882元，实际销售价格为9500元，在“工行东桥支行125”收到该笔货款，出售该资产应交纳营业税475元。20、7月15日，对运输设备中的“五十铃人货车”进行重新估价为10万元人民币。21、计提本月固定资产折旧。2.固定资产管理部分的上机操作步骤：（1）启动金蝶财务软件；（2）进行固定资产增加业务处理操作，并生成相应的记账凭证；（3）进行固定资产减少业务处理操作，并生成相应的记账凭证；（4）进行变动业务处理操作；并生成相应的记账凭证；（5）进行各种账表的查询。（6）计提折旧，生成相应的记账凭证。3.工资管理部分的上机操作内容资料：工资项目序号123456789名称职员代码职员姓名底薪津贴计件工资应发税款扣款实发表120 工资计算方法（1）应发=底薪+津贴+计件工资（2）如果“职员类别”是“管理人员”，则津贴=200，如果完。（3）如果“职员类别”不是“管理人员”，则津贴=100，如果完。（4）实发=应发-税款-扣款。表121 工资费用分配表职员类别工资项目费用科目代码应付工资代码管理人员应发工资5502072151计件员工应发工资410501082151表122 工资数据表职员职员姓名底薪津贴计件工资税款扣款01肖志向500020025020002何利伦15002002510003张春300020015012504郝达25002001208005张琴200020010012006王平1800200508007李小明500100450125008李大明500100430105009王长明1000100100205010李闯12001001502350根据以上资料进行工资系统初始化、日常业务处理、工资费用分摊及工资数据查询操作。22、分配本月工资费用。4. 工资管理部分的上机操作步骤：（1）启动金蝶财务软件；（2）进行工资项目的设置；（3）进行工资计算方法的设置；（4）进行工资数据的输入；（5）进行工资费用分配，生成相应的记账凭证。（6）进行各种账表的查询。六、上机操作数据处理与分析计提折旧额与固定资产资料的一致性检查；工资费用分配凭证与账簿数据的一致性检查。七、预习与思考题预习：模拟企业固定资产业务所对应的会计处理。模拟企业工资管理所对应的业务处理。思考题：（1）固定资产业务处理流程？（2）固定资产增加、减少方式设置的作用？（3）在电算化下计提折旧的方法？（4）工资管理业务处理流程？（5）职员的工作类别的作用？上机操作四：期末处理与报表业务 一、上机操作目的与要求1、理解财务软件中期末处理的相关内容；2、掌握期末处理业务的各种操作方法；进行期末调汇与结转损益。3、掌握自动转账设置与生成操作方法；进行自动转账凭证的设置与生成。4、掌握期末结账的操作方法；进行期末结账处理。5、理解报表编制的原理及流程。6、掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；自定义一张资产负债表。7、掌握利用报表模板生成报表的操作方法；生成利润表。8、了解报表分析方法；进行报表分析。二、实验类型综合型。三、上机操作原理及说明1.根据模拟企业工资核算资料，按照期末处理流程，进行期末处理。所生成的自动转账凭证，是用户自行设定的。2.在上机操作一、二、三和四的基础上完成该上机操作。四、上机操作仪器序 号名 称主要用途1计算机2金蝶KIS标准版财务软件进行期末处理与会计报表处理五、上机操作内容和步骤上机操作内容资料：23、结转本月制造费用； 制造费用转入生产成本摘要科目借贷转账方式包含本期未过账凭证本位币金额公式制造费用转入生产成本4101010103借转入41050101贷按公式转出包含41050102贷按公式转出包含41050103贷按公式转出包含41050104贷按公式转出包含41050105贷按公式转出包含41050106贷按公式转出包含41050107贷按公式转出包含41050108贷按公式转出包含41050109贷按公式转出包含41050110贷按公式转出包含41050111贷按公式转出包含41050112贷按公式转出包含24、结转本月生产成本。表124 丝印部生产成本结转主营业务成本摘要科目借贷转账方式包含本期未过账凭证本位币金额公式丝印部生产成本结转主营业务成本540101借转入4101010101贷按公式转出包含4101010102贷按公式转出包含4101010103贷按公式转出包含25、期末调汇；26、结转本期损益；27、期末结账。28、编制资产负债表、生成利润表。上机操作步骤：1、启动金蝶财务软件；2、进行结转本月制造费用转账凭证的设置；3、进行结转本月生产成本转账凭证的设置；4、进行期末