企业诊断评价工作手册.docx

档案编号 湖北省科技型中小企业成长路线图计划企业诊断评价工作手册企业名称：保荐机构：时 间：填表说明1、本手册是保荐机构（保荐人）在对“湖北省科技型中小企业成长路线图计划重点培育企业”开展咨询调查和诊断服务过程中使用的工作指南，由保荐人在阅读企业财务报表、合同和资料，调查企业相关管理人员后，根据实际情况填写的基本信息和作出的相关结论。手册是企业成长路线图制定的基本材料和基本依据，并要求作为企业成长路线图计划的必备材料上报。2、在保荐人填写工作手册前必须阅读企业相关材料、合同、资料，包括但不限于：（1）最近3个会计年度的审计报告；（2）最近3年企业年终工作总结报告；（3）企业产品宣传手册；（4）企业的营业执照；（5）投资项目的可行性研究报告或商业计划书；（6）申报政府支持项目的申请文件；（7）重大经营合同；（8）公司在中国境内或境外开立或保持的所有银行账户的详情；（9）公司所有资产负债表以外可能产生的负债借贷合约；（10）公司章程；（11）企业战略发展规划等。保荐人访谈对象包括但不限于：（1）董事长（2）总经理（3）技术负责人（4）财务负责人（5）营销负责人3、保荐机构（保荐人）根据本手册的相关内容和有关资料信息，独立向企业提出保荐机构诊断评价报告。4、未经许可，保荐机构（保荐人）无权以任何形式向其他企业提供评价报告。第一部分 企业基本情况诊断一、企业股权结构明晰化评价1企业形态1.1企业注册资本 注册资本金 2830 万元，实际到位 2830 万元,其中现金 2830万元。1.2 企业类型 R 内资企业国有企业 集体企业 股份合作企业 联营企业 R有限责任公司（国有独资公司 R其他有限责任公司）股份有限公司私营企业（私营有限责任公司 私营股份有限公司 私营合伙企业 私营独资企业） 其他企业 港、澳、台商投资企业合资经营企业（港或澳、台资） 合作经营企业（港或澳、台资）港、澳、台商独资经营企业 港、澳、台商投资股份有限公司 外商投资企业中外合资经营企业 中外合作经营企业外资企业 外商投资股份有限公司1.3 企业隶属企业是否隶属于企业集团？ 是 R否，如是，请列出所属企业集团： ； ； 。2企业股东基本情况2.1主要股东信息 单位：万元 %股东名称出资额所占比例出资形式说明AAAA注：出资形式为： A 货币 B实物 C知识产权 D土地使用权 E其他 （请填写）本企业主要股东是否同时经营着多家企业？ 是 否 如是，请列出企业 ； 。2.2注册资本到位情况 单位：万元资产形式金额过户（转移、转让）手续情况说明货币 2830R 全部到位 分期到位，已到位 % 实物 已完成 未完成知识产权 已完成 未完成土地使用权 已完成 未完成其他 已完成 未完成2.3是否存在内部职工股、委托持股、信托持股等？是 R否，如是，具体为：主要股东名称持股方式持股比例说明 注：持股方式为 A内部职工股 B委托持股 C信托持股 D其他 （请填写）3企业控制人变更3.1 企业成立时间是 2006 年 05 月 31日，最近一次的企业实际控制人变更情况是： 公司名称注册资本企业性质（类型）主营业务变更前变更后实际控制人出资额其他情况说明变更前变更后3.2若企业是由原国企改制而来，批准部门为 ，改制批准文号为 ，改制基准日为 年 月 日，改制方式为： 管理层收购（MBO） 员工持股（EMBO） 引进外部战略投资者 整体公开拍卖 其他 （请填写）企业改制时重点问题的处置方式为重点问题处置方式情况说明土地使用权作价出资（入股）保留原划拨方式土地使用权出让国家授权经营其他 是否存在遗留问题是 否请说明 固定资产评估作价入股 整体出让 部分出让其他方式 是否存在遗留问题是 否请说明 流动资产评估作价入股 整体出让 部分出让其他方式 是否存在遗留问题是 否请说明 银行债务只还本，不付息 归还全部本息政府承债 债转股其他方式 是否存在遗留问题是 否请说明 商业债务全部核销， 万元打折回购， 万元适当减让， 万元企业全部承债债转股， 万元其他方式 是否存在遗留问题是 否请说明 职工债务企业全部承债债转股， 万元其他方式 是否存在遗留问题是 否请说明 职工薪资、福利、经济补偿金等全部留用，不支付经济补偿金解除劳动合同，进入社会保障体系部分留用，部分解除劳动合同其他方式 是否存在遗留问题是 否请说明 内部职工集资款企业全部承债债转股， 万元其他方式 是否存在遗留问题是 否请说明 其他非经营性资产全部剥离（出让）部分剥离，剥离部分资产为 ，金额 万元；未剥离部分资产为 ，帐面价值 万元政府直接监管 政府安排代管人员监管政府委托管理其他方式 是否存在遗留问题是 否请说明 企业改制时还有其他历史遗留问题？是 否 如有，请说明： 4企业资产4.1企业现有资产规模 万元，其中固定资产 万元，主要资产情况为：资产类型帐面价值取得方式手续是否齐备情况说明土地使用权建筑物存货机器设备交易性金融资产可供出售的金融资产持有至到期投资其他资产4.2企业的生产设备、土地使用权、专利、商标等经营性资产是否完整，产权关系是否清晰？R是 否，如否，请说明： 。4.3企业主要资产存在是否重大权属纠纷，是R否 如否，请说明： 。5企业投资、担保、抵押5.1 企业是否对外参（控）股股其他公司？是 否，如是，请填写：序号所投资企业名称投资金额股权比例投资时间出资形式123企业与参（控）股公司是否存在抵押、担保等情况？是 否如是，请说明： 。5.2最近三个会计年度企业对外担保、偿债和抵押情况序号时间类型对象金额情况说明123注： A对外担保 B抵押 C偿债情况总体评价与主要问题：1总体评价2主要问题二、企业业务成长性评价1.企业主营业务和产品1.1企业的经营范围是 ，其主营业务产品是否属于国家产业政策鼓励或扶植项目？ 是 否1.2企业所属行业：电子信息 软件 光机电一体化 精细化工与新材料生物、医药与医疗器械 新能源与高效节能 环境保护 农业 交通运输 高技术服务 其他 。1.3企业的主要产品是否属于高新技术产品？是 否1.4企业是否属于高新技术企业？是 否1.5企业主要产品为：（1） ，居行业前列上中游中下游；市场占有率为 %。（2） ，居行业前列上中游中下游；市场占有率为 %。（3） ，居行业前列上中游中下游；市场占有率为 %。2.企业盈利水平2.1最近3个会计年度的盈利状况 主要财务指标分析 单位：万元 %指标名称201120122013销售收入销售成本净利润销售毛利率净利率存货周转率应收帐款周转率总资产周转率净资产收益率总资产收益率总资产增长率净资产增长率经营性现金流量净额现金流量净额企业盈利水平整体处于行业 居前 R 居中 居后，是否存在需要特别说明的情况 （1）企业最近3个会计年度年销售收入的年均增长幅度为 %，年净利润的年均增长幅度为 %，最近一个会计年度主营业务销售收入占总收入的 %。（2）企业的营业收入或净利润是否对关联方或存在重大不确定性的客户存在重大依赖？是否，若存在则为 。（3）企业上一会计年度的净利润是否主要来自合并财务报表范围以外的投资收益？是否，若存在则为 。2.2企业盈利模式评价（1）企业经营模式是否已经或将发生重大变化并对企业持续性经营能力造成重大不利影响？是R否，如是，请说明 。（2）企业产品或服务的品种结构是否已经或将要发生重大变化并对企业持续性经营能力造成重大不利影响？是R否，如是，请说明 。（3）企业的行业地位是否已经或将要发生重大变化并对企业持续性经营能力造成重大不利影响？是R否，如是，请说明 。（4）企业经营所处行业环境是否已经或将要发生重大变化并对企业持续性经营能力造成重大不利影响？是R否，如是，请说明 。（5）企业目前使用的商标等重要资产的取得或使用是否存在重大不利变化的影响？是R否，如是，请说明 。（6）企业产品获利方式主要依靠：R技术的先进性 R技术的独占性 R技术的创新性 规模效益 低成本 资金规模 政策扶植 其他 。3企业行业地位3.1企业年销售收入规模在行业所处的地位（R 位居前列 一般水平 较低水平），若处于行业前列，估计企业在该行业内排名前 5 位。企业是否被国内行业协会等组织评为行业龙头企业、百强企业等荣誉称号，如有请填写：行业协会（组织）名称称号名称授予时间3.2企业在国内产业价值链中所处的地位引领行业成长，是行业的创新中心 终端产品制造商，拥有品牌和市场 R关键零部件的设计与加工制造商 一般零部件制造商 其他 。3.3行业变化给企业带来的不利影响主要是：行业增长趋势下降经济景气下降 R市场饱和 市场分割 市场单一 R市场占有率下降 其他 。3.4企业在行业内主要竞争对手及其基本情况竞争对手名称市场占有情况主要产品竞争优势 烟台杰瑞30% 石油四机40% 四机赛瓦10%兰州等10注： A价格 B技术 C质量 D性能 E服务 F品牌 G便利性 H其他 与竞争对手相比，企业产品的市场竞争优势主要体现在（多选）：价格 技术 质量 性能 服务 品牌 便利性 其他 企业是否有计划赶超竞争对手？R是 否，若是，具体设想是 。3.5企业主要客户情况主要客户名称年采购额结算方式占销售收入的比例是否为关联企业是 否是 否是 否是 否企业对主要客户是否存在重大依赖？ 是 R否，若是，主要客户是 ，依赖原因为: 。企业是否有拓展其他主要客户的计划？R是 否，若是，具体设想是 。3.6企业主要原材料（关键零部件）供应商情况供应商名称年采购额结算方式占采购总额的比例供应商地位是否为关联企业是 否是 否是 否注： A行业唯一供应商 B行业主要供应商 C客户指定供应商 D 其他 企业原材料和关键零部件供应是否对供应商存在重大依赖 是 否；若是，供应商为 ，依赖原因为 。4企业品牌（商标、商誉）建设4.1企业产品（1）企业的产品商标名称为:中油科昊 ，属于（R市级名牌省级名牌中国名牌中国世界名牌地理标志其他）名牌产品； ，属于（市级名牌省级名牌中国名牌中国世界名牌地理标志其他）名牌产品。（2）企业产品是否属于国家免检产品？是R否，产品名称为 ；企业出口产品为（自主品牌 贴牌），其国际市场品牌为： ；国际市场知名度 （国际名牌 行业知名 贴牌产品）。（3）企业产品（是R否）有原产地证书（国家保护品种），授权部门为 。企业获得的其他行业组织或地方机构颁发的品牌荣誉为：（1） ，颁发机构为 ；（2） ，颁发机构为 。4.2企业产品是否获得以下认证？ CCC认证（中国强制认证） CE 认证（欧共体认证） UL认证（保险商试验所） CB 国际电工委员会电工产品安全认证 CQC认证（国家产品自愿认证） FDA认证 DOT认证（联邦机动车辆安全标准FMVSS） 其他认证 。5.市场成长空间5.1企业所属行业为 ，该行业正处于（R成长期 稳定期 衰退期）；企业产品的主要目标市场为 ，该市场预期为（R较快增长平稳增长 增速趋于递减）。5.2产品销售受政策性因素影响的程度为大 较大 R一般 少有影响企业（ 是 否）有政府产品推广和参与重大建设工程的许可，若有，则是： 。6.企业技术创新6.1企业技术创新投入情况项目201120122013科研经费投入（万元）占当年销售收入的比例（%）科研人员数量（人年）其中：高级工程师 硕、博士人员科技人员占职工总数的比例（%）6.2企业科研机构（1）企业(是 否)成立科研开发机构，如有，名称是 ，该机构共有人员 名，最近一年会计年度投入经费共 万元；企业科研机构为：国家级省级市级企业技术中心；国家级 省级 市级工程技术中心； 其他 。（2）企业科研机构的主要任务是：产品研发 工艺研发 设备维修 质量检测 其他 。6.3企业产学研合作企业（R 是 否）与高校、科研院所开展了技术合作，若有则合作对象是：（1） ，（2） ，合作形式是： 依托高校、科研机构联合组建开发机构，时间是 年 委托开发，前3年委托开发经费为：（1） 万元；（2） 万元；(3) 万元。 联合建立独立的研发机构，时间是 年，运行情况为 。6.4企业创新产出与自主知识产权（1）最近一个会计年度企业为开发新产品共投入经费 万元，新产品的数量是 种，企业新产品年销售收入占当年总销售收入的 %。（2）近三年企业承担国家科研计划 项，省级科研计划 项，获资助金额 万元（3）目前企业共拥有专利技术 项，其中：拥有的发明专利的数量 项，其中近3年获发明专利授权 项；国际专利授权 项；软件和集成电路设计著作 项，其他 项。（4）企业（ 是 否）购买有专利技术或专利技术特许经营权，该技术的名称是： ，转让手续（ 齐备 正在办理 尚未办理），企业（ 是 否）有违法知识产品的诉讼或争议，如有，请说明： 。7、企业未来发展的技术方向与技术项目储备情况序号技术方向项目名称主要进展是否列入政府计划预计应用时间1 是 否2 是 否3 是 否4 是 否总体评价与主要问题：1总体评价2主要问题三、企业治理规范性评价1.企业组织构架1.1企业机构设置部门（分厂）名称岗位数主要职能1.2企业组织结构图1.3企业组织结构评价 2.公司治理2.1企业股东会、董事会（独立董事）、监事会三会制度是否健全，董事、监事和高级管理人员的任免程序、重大事项的决策程序（ 是 否）符合公司法的要求，如否，请具体说明： 。 2.2企业高级管理团队的评价职位姓名年龄性别受教育程度专业职称或从业资格来企业前曾在何单位任何职务董事长总经理技术负责人财务负责人营销负责人（1）企业管理团队属于（ 市场开拓型 技术研发型 生产管理型 R 多功能型 其他 ）团队（2）企业（R 是 否）对管理层实行了长期激励制度，如有则是（ 股权激励 期权激励 虚拟股票分红 其他方式 ）。3企业独立性3.1企业高级管理人员、财务人员（ 是 否）在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事以外的其他职务，如是请说明： ；3.2企业的组织机构（ 是 否）与股东或实际控制人控制下的企业有混同的部分，如是请说明： ；3.3企业（ 是 否）向关联企业、关联人出资，如有则出资情况为：出资金额 万元，出资时间 。3.4企业（R 是 否）与关联企业开展以下关联交易： 相互资产转移 相互商品销售 相互提供劳务 相互担保、托管和签订知识产权使用协议若有，请说明 3.5企业与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间（ 是 否）有显失公平的关联交易？如有，请填写：关联交易方名称交易对象定价机制交易金额交易金额占净利润比重注： A 协议定价 B 市场定价 C 按成本定价 D 其他 3.6企业的控股股东、股东和股东控制下的企业（ 是 否）挪用、占用企业的资金，或以企业的资产、股权为其对外融资提供抵押、担保、代偿债务、代垫款项等情况，如有上述情况请具体说明 。3.7企业实际控制人、股东及管理层控制下的企业（是否）与本企业存在同业竞争关系，如存在同业竞争关系，则存在竞争关系的企业是： 。3.8企业是否在独立性方面存在其他严重缺陷？ 是 否如有，请说明 。4企业财务管理制度4.1企业的财务核算体系 完全独立 与控股股东企业共用 与控股股东控制下的其他企业共用若独立性不强，请说明： 。4.2企业的财务管理制度，主要包括：R资金管理制度 经济责任审计 内部控制与风险管理审计 固定资产管理制度 R 会计核算制度 R 会计档案管理制度 其他 。企业财务管理制度是否完备？ 是 否 需要加强的制度有 。 4.3企业财务管理的规范性企业的财务机构职能（R 清晰 不清晰），其职能主要包括：R 会计核算 R 资金调拨 R 资金管理 税务筹划 R 财务计划与监控 决策支持 其他 。需要加强的职能有 。4.4企业的业务流程与核算流程（R 一致 不一致），企业财务负责人的职责主要包括： 帐目审核 报表制作 会计核算 预算决算 成本管理 财务战略制定 其他 。应加强的环节有 。4.5企业财务流程（是 否）规范，以上环节需要加强的是 。4.6企业的内部控制制度是否健全且被有效执行？ 是 否5管理流程诊断5.1生产（服务）流程诊断企业（R 是 否）通过了ISO9001:2008 认证；企业（R 是 否）制定了生产流程文件和服务流程文件，企业生产经营现场（R 是 否）在张贴有明显的流程说明文件或标识，企业生产现场的设备设施布置（R 是 否）符合流程要求，企业（R 是 否）（ 定期 不定期）对流程进行优化，企业（ 是 R否）安装了ERP系统对生产计划进行管理。企业生产（服务）流程的总体评价是： 。5.2原材料采购流程企业（R 是 否）制定了原材料采购流程文件，企业仓储现场（R 是 否）在张贴有明显的流程说明文件或标识，企业仓储现场的设备设施布置（R 是 否）符合流程要求，企业（R 是 否）制定了采购招标流程，（R 是 否）制定了采购成本控制标准。企业原材料采购流程的总体评价是： 。5.3存货控制流程的办法企业（R 是 否）定期对库存品核查并对流程进行优化，企业（R 是 否）安装了库存信息管理系统，并与客户关系管理系统对接。企业主要采取以下哪种方法对库存进行管理 安全库存 精益生产 零库存管理 其他方法 企业存货控制流程的总体评价是： 。5.4销售组织结构和管理企业的销售组织机构图（1）企业目前对客户或分销渠道的管理方式为：R 按销售区域进行管理 按渠道类型进行管理 R 按客户类型进行管理 按产品类别进行管理 其他管理方式 （2）企业（ 是 R否）建有客户关系信息管理系统，企业向客户提供产品或服务的平均周期是 小时。企业（ 是 否）制作了销售人员培训手册，并对销售人员或分销商提供培训服务。企业营销的总体评价是 。6.企业风险控制6.1风险控制指标指标名称201120122013流动资产流动负债流动比速动比资产负债率企业风险控制水平整体处于行业 居前 居中 居后，是否存在需要特别说明的情况 6.2企业（ 是 否）已经形成管理控制标准体系，如有则包括： 质量管理控制标准 成本管理控制标准 风险管理控制标准 绩效考核管理标准 其他管理控制标准 6.3企业目前存在下列哪种风险？ 重大偿债风险 政策风险 法律诉讼风险 市场需求变化风险 流动性短缺风险 信用风险 行业变化风险 汇率风险 其他风险 如有上述风险，请说明： 6.4企业债务偿付能力（1）企业上一会计年度到期债务本金偿付率（到期债务本金偿付率经营活动产生现金净流量(本期到期债务本金现金利息支出)为 %，该指标： 较好水平 合理水平 高风险水平（2）企业的流动现金偿付债务能力比率（流动现金偿付债务能力比率=经营现金净流量/流动负债平均余额或总负债平均余额）为 %，该指标： 较好水平 合理水平 高风险水平（3）企业的现金偿付利息保障倍数（现金偿付利息保障倍数=(经营现金净流量+付现利息支出+付现所得税)/付现利息支出）为 ，该指标： 较好水平 合理水平 高风险水平6.5财政、金融、税收、土地使用、产业政策、行业管理环境保护等方面法律、法规、政策变化导致的风险是否给企业带来不利影响？ 是 否 若是，请说明 总体评价与主要问题：1总体评价2主要问题四、企业责任社会化评价1公司生产经营、拟投资项目是否符合国家或地方环保、消防、安全、治安、卫生部门的要求，并获得相关行业许可证书？R是 否企业是否有任何违反相关方面法规处罚和争议？R是 否如有，请具体说明： ，改进计划是 。2企业最近一个会计年度在环保或节能方面的投入资金为 万元，主要用于： 。企业是否完成了政府下达的环境减排指标？是 否。若否，有无改进计划，具体设想是 。企业近3年扩产、新建项目是否通过了环境评价？R是 否，批准部门是 荆州市环保厅、湖北省环保厅 。3企业法律诉讼最近3个会计年度企业法律诉讼、仲裁情况时间类型诉讼或仲裁对象事由司法或仲裁机关结论4企业法人代表4.1企业法人代表（ 是 否）兼任其他相关社会职务，如有则主要是：（1） （2） （3） 。4.2企业法人代表（ 是 否）受到政府和社会组织的奖励，如有，主要是（1） （2） （3） 。4.3 企业法人代表（ 是 否）受到有关处罚，如有请填写：内容相关说明企业法人代表是否被司法机关立案侦察或涉嫌违规被中国证监会立案调查尚未有明确意见结论。 是 否请说明： 企业在经营期间是否受过工商、税务、海关、土地、规划、环保等政府部门的行政处罚？ 是 否请说明： 企业董事、监事和高级管理人员是否被司法机关立案侦察或涉嫌违规被中国证监会立案调查尚未有明确结论 是否请说明： 5企业纳税情况5.1企业近3年度的纳税额分别达到：（1） 万元（2） 万元（3） 万元应纳税种税率应纳税金额实纳税金额企业税收优惠政策营业税所得税关税其他近3年企业税收减免额度占利润的比重分别为 %、 %、 %；企业盈利对优惠政策（税收）的依赖程度为较大 一般 较小5.2纳税信誉(1)企业是否被税务机关认定为： 优秀纳税人 荣誉纳税人 百佳纳税人 诚信纳税人 突出贡献纳税人 A级纳税人 B级纳税人 C级纳税人 D级纳税人企业是否与税务机关存在纳税纠纷？是 否，如有，请说明 。5.3 纳税执行(1)在企业纳税中，（ 是 否）存在应纳未纳税项，若有，具体为 ，应付额度为 万元。(2)企业享受的税收优惠中（ 是 否）存在不符合税法规定的情况，若有，具体为 ，应补税为 万元。(3)企业所纳税收中（ 是 否）存在税法规定的优惠（减免）项目未予以落实的，若有，具体是：国债利息收入 有指定用途的减免或返还的流转税 R&D投入抵扣 不计入损益的补贴项目（国家补贴收入和其他补贴收入）技术转让收入 纳入财政预算或财政专户管理的各种基金、收费 治理“三废”收益进口科研仪器免税 其他 (4)企业目前享受的税收优惠政策预计可以持续到 年。6企业劳动关系6.1企业是否依法与职工签订正式的劳动合同？是 否6.2企业是否为全体职工办理 养老保险 医疗保险 失业保险 生育保险 工伤保险 住房公积金6.3企业近3年（是 否）存在重大劳务纠纷和诉讼？如有请说明： 。7企业曾获得的各类社会奖励情况奖励时间奖励内容奖励单位第二部分 企业愿景与成长需求调查访谈对象 职务 一关于企业发展目标1企业上市目标（1）企业（是 否）有在（国内创业板 国内中小板 香港创业板 新加坡创业板 美国纳斯达克 其他证券市场 ）上市计划。如有，预计上市时间为 。（2）目前，已经进入 股份制改造阶段 签署辅导协议阶段 制定辅导工作计划阶段 进行辅导备案登记阶段 向所在地证监局申请辅导验收阶段制作发行申请文件阶段 其他 企业上市工作小组共有 人，负责人是 。（3）如不上市，其他发展目标是 。2业务成长目标计划3年后，年销售收入达 万元，利润达 万元，出口创汇 万美元，产品市场占有率达 %，进入行业国内前 名，省内第 名。其他目标 。3企业治理目标建立起现代企业制度，公司要发展成为（股份有限公司 有限责任公司 合伙制企业），同时增资 万元，注册资本扩充至 万元。在内部管理方面，重点完善的环节是：（1）完善股权结构，具体设想是 （2）完善业务流程，具体环节是 （3）其他 4企业技术创新目标开发完成 技术（产品），开辟企业新的增长点；形成 产品特色，在全国企业技术中地位达到 。其他目标 。5社会责任目标完成节能减排目标，具体环节是 。 完成税收目标，具体目标是 。 其他目标 。 二、企业需求1.融资需求1.1计划在 年内股权融资，主要形式是 增资扩股 期权回购 技术产权交易 兼并 其它 ，具体额度为 万元。1.2计划引进风险投资，有关要求是 。1.3计划申请长期贷款，主要用途是 流动资金 购置生产设备 购置土地与