《储蓄规划》PPT课件.ppt

第二章 储蓄规划,第一节 储蓄规划的基本知识 第二节 储蓄规划工具 第三节 储蓄规划策略,2003,2004,2005,2006,103618,161587,单位：亿元,我国城乡居民储蓄存款情况,172534,2007,又创新高了,119555,141051,200000,2008,储蓄存款的原则,1、存款自愿：参加储蓄必须出于存款人的自觉自愿，银行不能加以干涉，居民是否愿意将手中闲置的资金存入银行，选择哪一种储蓄，存多少钱，存多长时间，什么时候存取，存取在哪一个储蓄机构等，由客户自己选择。 2、取款自由：储户按储蓄存款章程的规定可以自由支取存款。,储蓄存款的原则,3、存款有息：银行对居民的各种储蓄存款应按国家规定的利率，付给储户一定的利息。 4、为储户保密：银行对储户的存款情况，比如储户姓名、存款金额、支取方式等都必须为储户保密，不得向任何人、任何单位透露。,（三）个人存款账户实名制,2000年3月个人存款账户实名制：凡在我国境内金融机构开立存款账户的个人必须使用真实姓名。,二、储蓄的种类,1,活期储蓄存款,开户时不约定存取日期，您可随时存取、存取金额不限的一种个人存款。,个人通知存款,该储种适合于手上持有现金，一时又无法确定存期的储户。具有集活期之便，得定期之利特点。,整存整取定期储蓄存款,储户事先约定存期，本金一次存入，到期一次支取本息的定期储蓄。,零存整取定期储蓄存款,开户时预先约定期限，逐月存入本金，到期一次性支取本息的定期储蓄。,存本取息定期储蓄存款,储户一次性存入整笔本金，按月或分次支取利息，到期支取本金的一种方式。,整存零取定期储蓄存款,一次存入整数本金，分次平均支付本金，到期一次支取利息的定期储蓄方式。,定活两便储蓄存款,定活两便储蓄存款存期在3个月以内的按活期计算：存期在3个月以上的，按同档次整存整取定期存款利率的六折计算：存期在1年以上(含1年)，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取1年期存款利率打六折计息。,教育储蓄,为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。教育储蓄的对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。 存期规定：教育储蓄存款按存期分为一年、三年和六年三种。 本质：零存整取,教育储蓄,账户限额：教育储蓄每一账户起存50元，本金合计最高限额为2万元。 利息优惠：客户凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明一次支取本金和利息时，可以享受利率优惠，并免征储蓄存款利息所得税。,第三节 储蓄规划策略,一、个人储蓄的动机 （一）积累动机 （二）增值动机 （三）谨防动机 （四）侥幸动机,二、储蓄利息计算方法,（一）利息 （二）利率 （三）存期 （四）计算储蓄利息的有关规定 （五）计算利息的基本方法 （六）个人所得税征收管理规定,（一）利息,债权人让渡一定时期的货币使用权而向债务人收取的报酬，即借贷资本的增值额，或者使用借贷资本的代价。,（二）利率,利率也称为利息率，是在一定日期内利息与本金的比率，一般分为年利率、月利率、日利率三种。 年利率以百分比表示，月利率以千分比表示，日利率以万分比表示。如年息九厘写为 9%，即每百元存款定期一年利息9元，月息六厘写为6，即每千元存款一月利息6元，日息一厘五毫写为 1.5，即每万元存款每日利息1元5角。,（二）利率,三种利率之间可以换算，其换算公式为 月利率=年利率/12 日利率=年利率/360=月利率/30 存款利率由国家统一规定，人民银行挂牌公告。,（三）存期：,储蓄的资金在银行存储的时间。 1计算存期的基本规定 （1）储蓄存期天数的计算方法。一年按360天算，每月不分大月、小月、闰月均按30天计算。大月31日和30日视为一天，如30日到期于31日支取则不算作过期一天，31日到期于30日取不视为提前一天。,（三）存期：,（2）存期天数的计算采用“算头不算尾”的方法，即从存入日算至支取日前一天，存入的当天计息，支取的当天不计息。 （3）分段天数的计算，除最后一段算头不算尾外，其余多段迎头尾衔接都计算在内。,（三）存期：,（4）储蓄存款到期日，以对年、对月为准，如1994年12月20日存入，定期一年，于1995年12月20日支取，如果存入日为到期日没有的日期，以应到期月份最末一天为存款到期日，如1996年8月30日存入，定期半年，到期日应为1997年2月28日。,（三）存期：,（5) 如定期存款到期日恰逢法定节假日，客户不能按期取款，可在储蓄机构节假日前一天办理支取或转存，手续视同提前支取，索验摘记客户有效身份证件，利息按到期支取计付。,2计算存期的方法,年月日同减法。以支取年月日减存入年月日，如1995年5月12日存，1996年6月20日取，则存期为： 1996 6 20 - 1995 5 12 = 1年 1月 8日 实际存期为一年1月零8天，共计398天。,2计算存期的方法,总之，利率、存期加上本金构成计算利息的三要素，本金越多，存期越长，利息越高，利息额就越大。基本公式：利息=本金*存期*利率,（四）计算储蓄利息的有关规定,1储蓄存款计算利息时，以元为计息单位，元以下角分不计息。 2储蓄存款计息计至厘位，保留至分位，分以下四舍五入。分段计息时，每段利息计至厘位（计算至毫位，四舍五入后舍去），分段利息相加后，再四舍五入到分位。 3各种储蓄存款到期日，如遇法定节假日，可在前一天办理支取手续，利息计算视为到期日。,（四）计算储蓄利息的有关规定,4各种储蓄存款除活期(存折)年度结息可将利息转入本金生息外，其它各种储蓄不论存期如何，一律于支取时利随本清，不计复息。 5逾期利息计算 逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，一律不计复息。,（五）计算利息的基本方法,1全额计息法。在一定时期内，用固定的本金去计算利息的方法。适用于整存整取、存本取息等定期储蓄在整个存期内金额固定不变的储蓄种类。 计算公式：利息=本金*存期*利率,（五）计算利息的基本方法,2积数计息法。用积数计算利息的方法，积数是某存款户逐日或者逐月余额的累加数，按日累加的叫日积数，按月累加的叫月积数。适用于存款额经常变动的储蓄存款，如活期存款和零存整取储蓄。 利息=积数和*利率 积数和=每次余额*存期,（六）个人所得税征收管理规定,1.国务院对个人储蓄存款利息所得收取个人所得税的实施办法于1999年11月1日起实行。 2.1999年11月1日2007年8月15日扣20%的税；2007年8月15日至今扣5%的税。,案例：储蓄利息计算,（一）活期储蓄存款利息 1、2005年9月21日以前，以每年的6月30日为结息日，7月1日为付息日；2005年9月21日到今，以每季度末月20日为结息日（3月20日 、6月20日、9月20日、12月20日），21日为付息日。 注： 计算下一结息日的利息时，须将上一结息周期实际应得利息于21日转入本金继续生息（元位以下不计息）。,（一）活期储蓄存款利息,2、活期储蓄(存折)存款每年结息一次(每年六月三十日为结息日)。结息时可把“元”以上利息并入本金，“元”以下角分部分转入下年利息余额内。 3、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。全部支取活期储蓄存款，按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。,储蓄存款利息,活期储蓄的本金和存期经常变动，并且没有规律，因此计算利息时可采用积数法，每年7月1日作为活期储蓄的结息日，以当日挂牌的活期利率结息一次，并把利息并入本金。 积数法：活期储蓄的利息（积数日利率）（每日变动的存款余额实存天数日利率）,例1： 某储户活期存折如表(一)所示：,如果活期储蓄支取日月利率1.8，那么，销户日利息547000.0018303.28（元）,例2：,扣税,活期储蓄存款和银行卡储蓄：储蓄机构在对个人活期储蓄存款和银行卡、储蓄卡存款进行结息日结息并同时予以代扣代缴个人利息所得税时，可不开具注明代扣税款的利息结算清单，但在活期存款的储户提取存款时，储蓄机构在其存折上注明已扣税款的数额；而对于银行卡、储蓄卡结息时，在其账单上注明已扣税款的数额。,（二）整存整取定期储蓄,1、定期储蓄存款的到期日，以对年对月对日为准，如到期日为该月所没有的，以月底日为到期日。三十一日支取三十日到期的存款不算过期，三十日支取三十一日到期的存款，不算提前支取，但要验看储蓄证件。,2.各种定期存款到期利息的计算,1993年3月1日前存入,在原订存期内利率未调整的,其利息按开户日所订利率计算；如在原订存期内遇利率调整,则依照“就高不就低”的原则,确定分段存期的适用利率。 即:调低时,按开户时预约存期对应的原利率计息;调高时,执行分段计息的办法,自调整之日起按原订存期对应档次的新利率计算利息。,定期存款到期利息的计算,1993年3月1日以后存入的,按存单开户日所定利率计付利息,在存期内如遇利率调整,不论调高调低,均按存单开户日所定利率计付利息。 1993年储蓄管理条例规定，在条例实施后存入的定期存款，如到期支取，按存入时规定的利率计算到期利息，不受原定期内利率变化的影响。,定期存款到期利息的计算,3、定期储蓄存款提前支取，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取的，部提部分按活期，其余部分到期时按原定利率计息。 1993年3月1日以后存入的,全部或部分提前支取的部分,均按支取日活期利率计息，未提前支取的部分，仍按原存单开户日所定利率计付利息。,定期存款到期利息的计算,4、逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定转存的外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。（利息是否算入本金生息？，不算入） 5. 整存整取可部分提前支取一次，零存整取、存本取息只限全部提前支取。,定期存款到期利息的计算,小结： 到期支取：利率用开户日对应的整存整取利率 提前支取：利率用支取日对应的活期利率 过期支取：到期部分+过期部分（支取日对应的活期利率）,案例1：,整存整取利息的计算分为三种情况，即到期支取，过期支取和提前支取。 （1）到期支取的计算按下式： 利息本金利息率存期 某人存1000元，存期3年，存入日3年期的定期存款年利14%，那么利息应为：1000314420(元),（2）到期日支付规定利息，到期日以后部分按活期利率付息。,例如：某人存入1000元，存期为3年期，存入日3年定期存款的利率为14%，过期后60天支取，活期储率月利率1.8，那么支取日计息为： 1000314+1000601.830420+3.6423.6(元)。,（3）提前支取按活期储蓄利率计算。,例1：某人存入1000元，存期是3年整，存入日3年定期存款的利率亦是14%，而该人在存入2年后想提取，提取当时银行挂牌公告的活期利率为8%，那么支取日计息应为： 100028160(元),例2,03年6月4日存入整整1500元，定期三年，求（1）06年6月4日清户， （2）05年12月28日清户， （3）06年8月10日清户， 计实付利息？ 解: (1) 06年6月4日清户 I1=150032.10120.8=90.72(元） （2.52%年利率）,（2） 05年12月28日清户,I2=15009240.6300.8 =22.18（元）,（3） 06年8月10日清户,I3=150032.10120.8+1500660.6300.8=92.3（元）,案例,06年12月10日存入整整4000元，定期一年，求 （1）07年12月10清户， （2）07年10月20日清户， 计实付利息？,（1） 07年12月10清户,解： I1=40002452.10300.8=54.88（元） I2=40001152.10300.95=25.76（元） I3=I1+I2=80.64（元）,(2) 07年10月20日清户,I1=40002450.675300.8=17.64（元） I2=4000650.675300.95=5.558（元）（按照支取日挂牌活期利率计算利息） I3=I1+I2=23.20（元）,（三）存本取息储蓄,1.计息规定 （1) 根据客户在开户时约定的存期和支取利息的次数，计算出每次应付的利息。利息应在约定的取息日支取,不得提前预支；如到取息日未取息，以后随时可取，但不计复利。,1.计息规定,（2) 提前支取时，应按定期存款提前支取的规定计算出应付给客户的利息，若此利息小于客户已支取的利息，则应将此差额从本金中扣除；若此利息大于客户已支取的利息，则应将此差额付给客户。 （3) 过期支取比照整存整取定期储蓄计息办法办理。,2. 计息方法,先按本金、存期和利率算出应付利息总数，然后根据支取利息次数算出每次支付的利息数。 每次支取利息=（本金存期利率）支取次数 支取次数=存期取息间隔 注：每次支付利息时，只付给整数部分，元以下的小数部分清户时一次付清。,计息方法,3. 利率比照零存整取利率 4. 到期支取：存入日的利率或开户日的利率 提前支取：支取日的活期利率 若应付利息小于支付利息，差额从本金中扣除； 若应付利息大于支付利息，差额照常付给客户。 过期支取：到期部分（用开户日的利率）+过期部分（支取日的活期利率）,计息方法,计算公式与整存整取的计算公式相同，只是为了弥补提前分期取息给银行造成的贴息损失，该种储蓄的利率要低于整存整取的储蓄利率。 每期支取利息本金取息期利息率,案例1,储户存入10000元整，存期为3年，存入当日的月利率为9.45，每3个月支取一次利息，则此储户每次支取利息的金额为： 1000039.45283.5(元),案例1,1如存本取息的储蓄要提前支取，那么银行将对已经分期支付的利息，采用如数扣回，再按活期利率的标准计算利息来交付本利。 上例中，如果已经付了4次利息时，储户欲提前支取，而活期利率为月息1.8。实际的存期为12月，则储户可支取： 10000+10000121.8-283.549082(元),案例1,2另一方面，储户如果逾期支取，那么逾期的时间内应按活期利率计算利息一并支付给储户。,（四）零存整取储蓄,办理零存整取业务从1999年6月10日起，客户开立零存整取账户，存期内每月必须以约定金额存入；1999年6月10日以前办理的零存整取账户，凡未约定固定金额的，从1999年6月10日后续存的第一笔零存整取业务开始，一律要约定固定金额，并按月存入，利率仍按存单开户日利率执行到期。客户中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者，视同违约，对违约后存入的部分，支取时按活期利率计息。,到期支取：用开户日的利率 提前支取：用支取日的活期利率 过期支取：到期部分+过期部分（利率用支取日的活期利率）,（五）整存零取定期储蓄利息,和零存整取的余额变化是相反的，也可以采用积数法。 公式为：利息=（存入本金+每次支取金额）*支取次数*每次间隔日期*利率/2 按条例规定，提前支取的存款，按照实际存期，以活期储蓄利率计算利息。过期支取的部分，先算原存期内的应付利息，再按过期天数用支取日活期储蓄利率计算利息。,整存零取定期储蓄利息,1.整存零取利率同零存整取同档利率，到期利息按开户日挂牌公告的利率计付。 2.到期应付利息（全部本金每次支取本金）/2支取本金次数每次支取本金间隔月数相应利率。 3.全部提前支取时，按支取日挂牌公告的活期利率计付利息。 分期支取中如有逾期支取或期满后逾期支取，其逾期部分均按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。,（六）定活两便储蓄利息的计算,存期不限，无过期与提前支取的情况，利息一律按实存天数计算。 是由存期确定利率，存期小于3个月，用支取日的活期利率；存期大于等于3个月小于6个月，用支取日整整对应3个月的利率，打六折； 存期大于等于6个月小于1年，用支取日整整对应6个月的利率，打六折； 存期大于等于1年，用支取日整整对应1年的利率，打六折；如存期一年以上(含一年),无论存期多长，整个存期一律按支取日整存整取一年期利率打六折计算利息。存期内遇利率调整，无论调高调低均不分段计息。,（七）个人通知存款利息的计算,1.1999年1月3日（不含3日）前开户的通知存款清户的，不满一个月按活期，不满二个月按一个月的利率乘以实际天数计算利息，依次类推。利率是清户日挂牌公告的利率。,2.1999年1月3日（含3日）以后开户的通知存款支取或清户的,1） 按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息，利随本清。 2） 通知存款如遇以下情况，按活期存款利率计息： 实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息。 未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息。 已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息。 支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息。 支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。,3. 通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。 4. 通知存款部分支取,留存部分高于最低起存金额的，从原开户日计算存期；留存部分低于起存金额的，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息。,（八）自动转存业务的有关规定,a) 整存整取客户须在开户时约定存款到期后自动转存，转存的户名、储种、存期均与原存单一致。自动转存不办理具体手续，客户凭原存单清户。转存次数不限，转存后不再办理部分提前支取。,自动转存业务的有关规定,b) 转存后的存期，从原存款到期日起算到清户前一日止。 存款利息在客户清户时计付。转存期满清户，其利息为原存款到期利息、保值贴息与本金之和乘以原存款到期日同文件次利率和约定存期（利息转本金，元以下不计息）。 即：（本金约定存期原存款开户日利率）本金约定存期原存款到期日转存的同档次利率,自动转存业务的有关规定,c) 转存后，客户提前或逾期支取部分的利息计算，按定期存款利息计算的有关规定执行。 d) 保值储蓄自动转存，保值贴息也应转入本金。,a) 计息规定,1、转存可分为约定转存和自动转存，两种转存均不限定转存次数。 2、转存的户名，储种、存期均与原存单一致 3、转存后的存期，从原存款到期日算到清户前一日止。 4、部分提前支取只能办理一次，转存后不能办理部分提前支取 5、保值储蓄自动转存，保值贴息也应转入本金。（元以下不计息）,约定转存和自动转存,约定转存是指根据客户的约定，在该笔存款到期后，连同本金和利息一并按同档次同存期自动转存； 自动转存是指若客户未约定转存，可提供自动转存功能，在该笔存款到期后，连同本息一并按同档次同存期自动转存。约定转存到期转存，转存期未满，客户支取，视同整存整取提前支取。,b）自动转存,1、原存期满，转存期也满；原存期的利息并入本金（元以下不计息计算转存期的利息； 原存期用开户日与整整对应的利率，转存期用转存日对应整整的利率； 2、原存期满，转存期未满；视同整存整取的过期支取，利息不需并入本金，利率用支取日的活期利率。,c） 约定转存,1、原存期满，转存期也满；原存期的利息并入本金（元以下不计息）计算转存期的利息 2、原存期满，转存期未满；视同转存期的提前支取，原存期利息并入本金，利率用支取日的活期利率。,（九）各个种类的储蓄产品都是怎么样扣税的？,整存整取定期储蓄、定活两便储蓄、零存整取储蓄、通知存款： 按照每次储户取得的利息所得额由储蓄机构代扣代缴储户应缴纳的个人利息所得税税款，并在给储户的利息结付清单上注明，该利息清单即视同完税证明。,（九）各个种类的储蓄产品都是怎么样扣税的？,存本取息定期储蓄存款：存本取息定期储蓄存款是一种一次存入本金，存期内分次支取利息，到期归还本金的定期储蓄存款。考虑到储户如提前支取本金，其实际分期已取得的利息所得可能大于按储蓄机构有关规定计算应取得的利息所得，故规定该储种在其存款到期清户时、或储户提前支取本金时，统一由银行一次性代扣代缴个人利息所得税，不再在其存期内分次支取利息时分次扣缴。,（九）各个种类的储蓄产品都是怎么样扣税的？,自动转存储蓄存款：储蓄机构办理自动转存业务，在每次转存结付利息时代扣代缴储户应缴纳的个人利息所得税税款；对由于计算机程序修改、调试的原因，储蓄机构在2000年6月1日前办理的自动转存业务，在每次转存结付利息时代扣代缴尚有困难的，则在其个人储户存款到期清户时，统一代扣代缴其应缴纳的个人利息所得税税款。,（九）各个种类的储蓄产品都是怎么样扣税的？,外币储蓄存款：目前银行向个人开办的外币储蓄存款种类只有定期存款和活期存款两种，包括外币现钞和外币现汇储蓄。对储户取得的外币存款利息所得，采取由储蓄机构直接代扣该储户的外币存款利息税款，并按照该银行向税务机关解缴利息税税款的上一月最后一日中国人民银行公布的人民币基准汇价，将外币利息税税款折算成人民币，以人民币缴入中央金库。,三、储蓄规划的基本思路,（一）规划好时间 （二）合理的存款组合 （三）利用优惠政策 （四）增加储蓄本金 （五）区分情况合理储蓄 （六）选择适当币种 （七）关注金融政策,四、储蓄的策略选择,（一）目标储蓄法 （二）计划储蓄法 （三）节约储蓄法 （四）增收储蓄法 （五）折旧储蓄法 （六）缓买储