商业银行实施新资本协议申请和审批指引.doc

商业银行实施新资本协议申请和审批指引第一章 总则第一条为明确商业银行实施新资本协议申请和审批事项，确保申请和审批工作稳妥有序开展，根据中华人民共和国银行业监督管理法、中华人民共和国商业银行法等法律法规，制定本指引。第二条本指引适用于中国银行业实施新资本协议指导意见确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行。第三条本指引所称申请和审批适用于银行集团及商业银行单一法人层面的申请和审批。第四条商业银行应保障新资本协议实施申请准备工作有序开展，并确保新资本协议在银行日常经营管理中持续发挥作用。第五条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）持续、有效、一致地进行新资本协议实施的审批工作，持续监督商业银行实施新资本协议的进展情况。第二章 商业银行申请第六条商业银行应明确新资本协议实施申请的组织架构，明确董事会、高级管理层、牵头部门、相关参与部门的职责和权限，设定申请准备的内部程序，形成有效的决策机制和报告流程，确保申请工作有序开展。第七条商业银行应确保申请组织架构相对稳定，并在过渡期内及日后新资本协议实施过程中持续发挥作用，以确保新资本协议的顺利实施。第八条商业银行董事会对本银行新资本协议实施申请和达标负最终责任，董事会或其授权机构应履行以下职责：（一）审议和批准新资本协议实施申请报告，确保申请报告和相关材料的真实性、可靠性和完整性，确保有足够的资源开展新资本协议实施和持续改进工作，并监督高级管理层履行相关职责。（二）定期听取新资本协议实施情况的报告，了解实施新资本协议对本银行战略发展、资本管理、风险管理等方面的重大影响，及时掌握新资本协议实施进展情况，包括各项目进度和成果、达标程度、主要差距和风险点。（三）审议和批准新资本协议实施规划的重大调整。（四）及时了解银监会评估工作进展，并根据要求配合银监会的现场访谈和调查等工作。第九条商业银行高级管理层负责具体组织本银行新资本协议实施申请工作，确保申请和检查验收有效开展，高级管理层应履行以下职责：（一）批准实施新资本协议的申请工作流程，明确各参与部门的职责，并监督各项工作的落实情况。（二）建立内部定期沟通和汇报机制，定期听取新资本协议实施和达标情况汇报，全面了解全行新资本协议的实施进度和整体情况，深入掌握各项目进度和成果、达标程度、主要差距和风险点。（三）负责银行接受银监会的现场评估及验收工作，并根据要求接受银监会的现场访谈和调查。（四）根据银监会评估情况，负责制定和监督落实整改计划。第十条商业银行应指定专门部门牵头负责本银行实施新资本协议申请的总体协调和推进，组织与新资本协议实施申请有关的各项工作，牵头部门应履行以下职责：（一）牵头组织新资本协议实施申请工作，起草申请报告，并统一组织申请文档的整理和准备工作。（二）承担新资本协议实施的项目管理职能，牵头开展本银行的新资本协议达标自评估工作，并起草达标评估报告。（三）组织相关部门定期向董事会和高级管理层汇报新资本协议实施进展情况。（四）配合银监会的现场评估验收工作，具体组织协调本银行对银监会的汇报、沟通和解释工作。（五）组织落实整改计划，及时向银监会汇报整改情况和效果。第十一条新资本协议的相关参与部门应按照本银行总体规划，在牵头部门的统一组织下，负责落实与新资本协议实施申请相关的各项工作，参与部门应履行以下职责：（一）开展新资本协议实施申请工作，提供所需的材料和文档。（二）定期开展新资本协议达标自评估工作，向牵头部门提供本部门涉及的达标工作的评估结果和相关支持文档。（三）定期向董事会和高管层汇报新资本协议实施进展情况。（四）配合银监会的现场评估验收工作，接受银监会的现场访谈和调查。（五）根据银监会的检查意见和要求，落实与本部门相关的整改计划。第十二条内部审计部门应开展对本行新资本协议实施工作的全面内部审计，对新资本协议的实施成果进行质量控制。第十三条商业银行应根据银监会评估工作安排适时提交书面申请材料，详细介绍本银行新资本协议实施准备情况，至少包括：（一）评估申请。评估申请应列明申请项目的范围并包括对申请材料真实性的承诺；银监会将视银行实施准备中的问题开展多轮评估。（二）新资本协议实施总体情况说明。包括新资本协议实施申请目标、申请范围、实施新资本协议已开展工作的概述以及实施新资本协议相关组织情况。（三）实施情况的具体说明材料，包括公司治理、政策流程、计量模型、数据和IT系统、业务应用等方面的详细情况。（四）最近一次达标评估清单及报告。（五）至少最近两次定量影响测算结果。（六）其他有助于银监会了解实施情况的材料。第十四条评估结果经银监会认可后，商业银行可提交实施申请，应提交的申请材料有：（一）申请书。申请书中应列明申请的范围并包括对申请材料真实性的承诺。（二）董事会审议通过申请的相关决议。（三）实施情况的具体说明材料。包括新资本协议实施治理架构、政策流程、计量模型、数据和IT系统、业务应用等方面实施现状的自我评估情况。其中，新资本协议实施关键定义及重要事项应有董事会和高管层审批的记录。（四）针对评估中发现问题的整改报告，报告应经董事会和高管层审批。（五）最近一次达标评估清单及报告。（六）至少最近两次定量影响测算结果。（七）其他有助于银监会了解实施情况的材料。第三章 监管审批第十五条银监会针对实施新资本协议的审批工作建立组织架构，指定专门部门牵头新资本协议的审批工作，明确审批权限，设定审批的范围、程序、方法和标准，确保新资本协议申请审批工作的一致性和有效性。第十六条银监会对商业银行新资本协议实施第一支柱、第二支柱实行审批，并关注第三支柱信息披露相关准备情况。第十七条银监会审批时应关注新资本协议实施对提高银行风险管理水平的作用，审查银行是否建立起自我完善的机制推动风险管理水平的持续改进，评估商业银行新资本协议实施是否达到监管要求。第十八条商业银行应按照新资本协议要求确保各支柱平衡实施，在提交申请时可根据本银行实际实施进展情况对第一支柱、第二支柱分别提交实施申请，银监会相应进行审批。在商业银行第二支柱实施申请获批之前，银监会将根据商业银行资本充足率监督检查指引评估确定银行第二支柱资本要求。第十九条商业银行新资本协议实施准备工作经银监会评估完全达到监管要求时，可获得批准实施新资本协议。对需要时间检验其稳定性的项目允许边实施边完善，若对新资本协议实施有实质影响的核心项目达标、且对非实质性差距有明确的过渡期达标计划的商业银行，银监会可允许其有条件实施新资本协议。未能获准实施新资本协议的商业银行，应根据银监会整改要求进行改进，经银监会确认后再行申请。第二十条商业银行申请实施新资本协议应首先提交评估申请，银监会自收到评估申请材料之日起开始受理申请。银监会根据商业银行提交的材料制定评估方案，开展评估工作，对商业银行实施新资本协议的整体情况进行综合评价，检验银行新资本协议实施准备情况，及早发现问题促进整改；促使实施成果在推动商业银行风险管理方面发挥作用，为实施审批工作奠定基础。第二十一条银监会根据评估结果及发现问题的整改计划落实情况确定商业银行是否可提交实施申请。第二十二条银监会自收到实施申请之日起开始受理申请。银监会按以下工作流程对商业银行新资本协议实施开展审批工作。（一）检查和评估申请材料的真实性和完整性。（二）制定审批计划、进行现场评估。申请审批应以评估阶段对商业银行新资本协议实施情况的评估结果和整改情况为基础，综合分析商业银行提交的各项材料制定审批计划，对评估中没有覆盖的方面及评估中发现问题的整改情况重点进行现场评估。（三）出具审批报告。根据分析和现场评估情况出具审批报告，审批报告应重点分析商业银行新资本协议实施现状、存在的问题及差距、过渡期安排等，最后做出审批建议。（四）审批意见反馈。与商业银行高级管理层沟通初步审批意见，核对确认事实。（五）签发审批意见。审批意见经银监会批准后正式签发。审批意见为有条件实施新资本协议的商业银行，应列明该行需在过渡期内整改达标的各个项目。（六）持续监控。对有条件实施新资本协议的商业银行，银监会持续监控其在过渡期内的改进情况。第二十三条在申请审批的各个流程环节中，银监会与商业银行及时沟通与交流。商业银行应了解各个流程环节的评估重点，并就重点问题与银监会进行沟通。第四章 跨境申请审批实施新资本协议第二十四条除非特别说明，本章所称银行集团是指总部注册在我国境内、满足并表计算范围的商业银行及附属机构，包括次级层面计算并表资本充足率的银行集团。本章所称外商独资银行是指符合中华人民共和国外资银行管理条例规定条件的外资银行。第二十五条银行集团总部负责集团层面新资本协议实施申请的准备和组织工作，向银监会提交集团实施申请，接受银监会对集团层面的实施审批。第二十六条银行集团应明确申请实施的范围，包括所涵盖附属机构及资产占比情况。第一支柱信用风险实施内部评级法的风险加权资产占比在申请实施时不低于50%，过渡期结束时该比例不低于80%。对未列入本次申请、计划未来另行申请纳入集团实施范围的，应提交明确的实施规划和当前进展情况；对不列入集团实施申请的，应说明原因。第二十七条除应满足本指引第二章第十三条至第十四条相关要求外，银行集团还应提供集团内部各法人实体的实施方法及差异说明，提交实证数据说明上述差异对集团风险管理一致性要求的影响、解决方案和实际效果。第二十八条对于由集团总部进行集中管理的附属机构，由银监会牵头审批。对于在东道国当地市场占实质性份额的附属机构，银监会将邀请东道国监管当局参加审批工作；对其他东道国监管当局，银监会将采用监管联席会议机制、提供审批结果等方式共享审批信息。第二十九条银监会对银行集团的审批负主要责任，并将主动与东道国监管当局合作，达成一致审批意见。无法达成一致时，银监会将综合各东道国监管当局意见形成最终意见。第三十条对于实施方法与银行集团存在较大差异、或对某些业务条线行使全球管理职能的附属机构，可由东道国监管当局牵头审批。银监会将通过双边监管合作机制，与东道国监管当局协商采用联合审批、参与审批和分享审批主要信息等方式参与审批机制。对于东道国监管当局未与银监会建立双边合作机制、或东道国监管当局提供信息有限的情况，银行集团总部应按银监会要求，提供附属机构的申请和审批情况。第三十一条对在中国银行业占实质性市场份额的外商独资银行，银监会将洽母国监管当局参加联合审批工作。对其他外商独资银行，银监会将通过双边监管合作机制，与母国监管当局协商采用联合审批、参与审批和分享审批主要信息等方式参与审批机制。第三十二条对实施方法与境外银行集团存在较大差异、或对某些业务条线行使全球或区域管理职能的外商独资银行，银监会负责审批工作。对于与母国监管当局未建立双边合作机制或母国监管当局所提供信息有限的情况，境外银行集团总部及外商独资银行应根据银监会要求，提供集团申请和审批情况。第五章 过渡期安排第三十三条银监会对获准有条件实施新资本协议的商业银行设立过渡期，过渡期至少为3年，自商业银行获得银监会批准实施新资本协议当年12月31 日起计算。过渡期结束时商业银行应获批实施新资本协议，若商业银行未能根据监管要求完成整改，或第二支柱未获得审批，银监会可适当延长过渡期。若商业银行在过渡期内，信用风险计量方法从内部评级初级法过渡到高级法，市场风险计量方法从标准法过渡到内部模型法，操作风险计量方法从标准法过渡到高级计量法，则过渡期自新方法获批当年12月31日起重新计算。第三十四条过渡期内，商业银行应按照商业银行资本充足率管理办法和新资本协议方法平行计算资本充足率，并遵守规定的资本要求底线，即第一年为95%，第二年为90%，第三年及以后为80%。第三十五条获准有条件实施新资本协议的商业