巢湖2017校车运行项目绩效评价报告.DOC

巢湖市2017年度校车运行项目绩效评价报告2018年1月评价组成人员名单及职务或专业技术职称或资格组长：许建生级员：胡小平 蒋文婕主要负责人：陈世祥巢湖广晟会计师事务所2018年1月10日摘要项目情况：该项目系依据校车安全管理条例、巢湖市2016年校车运营方案、巢湖市2017年校车运营工作方案等相关文件立项实施，具体由巢湖市教育体育局负责组织实施，2017年财政预算安排项目资金1800万元，实际发生支出742.94万元，结余资金1057.06万元，此款系待巢湖市审计局审计确认的校车运营成本、固定回报和有关单位参加考核确认的奖励回报未支付款以及2017-2018年度校车运营未支付的预付款。目前巢湖市农村地区校车运营已开通乡镇、街道9个，解决了21所农村小学学生上下学交通安全问题，运营校车106辆，开通线路160条，服务学生2560名。评价结论：该项目实施由市政府成立了由市长任组长的校车安全管理领导组，明确了责任分工，建立了健全的工作机制。2017年开通了夏阁镇、柘皋镇和烔炀镇等3个乡镇8所小学的校车运营，目前投入校车39辆，开通线路46条，服务学生603名。该项目绩效评价为“优秀”。主要问题：校车服务协议签订不完善，校车开通工作推进缓慢。建议或办法：建议教体局在签订协议时要补充完善，具体明确油耗、车辆维修、车辆保险、二级维护、系统流量等运营成本的结算是否含增值税在内，否则将产生协议纠纷；教体局要会同市财政等有关部门制定相关政策，考虑从校车运营预算经费结余款中给予各乡镇、街道校车运营投入费用适当补贴，便于推动校车开通进度。2017年度校车运营项目绩效评价报告为进一步加强校车运营项目专项资金管理，提高资金使用效益，受市财政局委托，本事务所组成评审组，于2017年12月8日至2017年12月31日，完成了2017年度校车运营项目专项资金绩效评价工作。现将评价情况报告如下：一、项目基本情况（一）项目概况项目立项情况该项目系依据校车安全管理条例（国务院令第617号)、巢湖市2016年校车运营方案（巢政办秘2016117号）、巢湖市2017年校车运营工作方案（巢政办秘2017132号）等相关文件立项实施，具体由巢湖市教育体育局负责组织实施。2、具体实施内容2016年继续完善试点镇黄麓镇、坝镇校车服务，在苏湾镇、栏杆集镇、庙岗乡和中庙街道开展校车运营工作，当年新增校车48辆；2017年在烔炀镇、夏阁镇和柘皋镇开通校车服务，当年新增校车77辆。3、项目实施周期：2017年7月1日至2018年6月30日4、资金安排及支出情况2017年教育综合预算安排校车运营经费1800万元；实际支出742.94万元，其中：支付2015-2016年度校车运营经费补助215.67万元，支付2016-2017年度校车运营经费补助527.27万元；结余资金1057.06万元，此款系待巢湖市审计局审计确认的校车运营成本、固定回报和有关单位参加考核确认的奖励回报未支付款以及2017-2018年度校车运营未支付的预付款。（二）项目绩效目标巢湖市农村地区校车运营已开通乡镇、街道9个，解决了21所农村小学学生上下学交通安全问题，运营校车106辆，开通线路160条，服务学生2560名。2017年开通了夏阁镇、柘皋镇和烔炀镇等3个乡镇8所小学的校车运营，目前投入校车39辆，开通线路46条，服务学生603名。到2018年6月将全面解决黄麓镇、坝镇、苏湾镇、栏杆集镇、夏阁镇、柘皋镇、烔炀镇、庙岗乡和中庙街道等9个农村地区乡镇街道离校较远的小学生上下学交通安全，并形成长效机制，全面杜绝非专用校车接送农村地区小学生上下学现象。到2018年底基本实现全市13个农村地区乡镇、街道全覆盖。二、绩效评价结论按照巢湖市财政局关于转发安徽省财政厅预算绩效评价共性指标体系框架（巢财预201713号）和巢湖市财政局制定的2017年重点支出项目绩效评价工作方案，我们制定了2017年校车运行项目二、三级具体指标体系，项目绩效评价结果划分为四个等级：90分以上为优秀、80-90分为良好、60-79为合格、59分以下为不合格。2017年校车运营项目获得100分，绩效评价等级为“优秀”。三、指标分析该项目绩效评价指标体系共设置4个一级指标、6个二级指标、13个三级指标，相关指标得分分析详见下表：2017年度校车运行项目指标评分情况分析表一级指标二级指标评价内容评价情况得分投入（20）项目立项（10）1、项目立项规范性（5分）：检查项目设立有无相关文件规定；2、绩效目标合理性和明确性（5分）：检查项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，绩效指标是否清晰、细化、可衡量等。发现不合规的每处扣1分，扣完为止项目经巢湖市2016年校车运营方案（巢政办秘2016117号）文件立项实施，已开通9个乡镇、街道校车服务工作，保障了学生上下学交通安全。10资金落实（10）资金到位率=实际到位资金/计划应拨入资金*100%：资金到位率大于等于70%小于100%的扣2分；70%以下扣5分本年度财政预算计划安排1800万元，实际到位资金为1800万元，资金到位率为100%。10得分小计2020过程（20）业务管理（10）1、组织管理（4分）：项目管理是否按管理层次成立相应的组织机构2、管理制度保障情况（3分）：组织机构是否建立了相关管理制度和方案；检查校车公司在日常营运管理方面的制度是否完善、健全，是否得到落实；3、支撑条件保障情况（3分）：校车公司在驾驶员、设备、车辆方面的保障是否到位。发现不合规的每处扣1分，扣完为止。市政府成立了由市长任组长的校车安全管理领导组，制定了巢湖市关于切实加强校车安全管理工作的实施意见等制度和方案。校车公司建立了驾驭员管理制度等一系列规章制度，驾驶员、设备、车辆方面均按巢湖市校车服务协议和巢湖市校车服务补充协议的要求保障到位。10财务管理（10）1、制度建设及执行有效性（5分）：检查项目是否已制订或具有相应的资金或财务制度；有关制度是否有效执行。2、资金使用合规性（5分）：资金支付手续是否齐全，审批流程是否规范；资金支付是否符合协议规定；是否存在截留、挪用、虚列支出等现象。发现不合规的每处扣1分，扣完为止。资金管理制度执行巢湖市教体局相关财务制度规定。校车运营专项资金由教体局管理支付，校车运营经费和固定回报由巢湖审计局审计确认，奖励回报由巢湖市教体局会同市公安局等部门共同考核后支付，每年按预测资金60%进行预付，预付资金在当年审计结算时直接冲抵运营成本。10得分小计20分20产出（30）项目产出（30）1、项目的组织实施（10分）：项目是否按校车运营方案的计划组织实施；2、项目完成的及时性（5分）：校车公司是否已按政府有关部门要求按时完成新增线路的运行等工作；3、项目完成的质量情况（15分）：校车运营线路设计、站点设计、班次安排等是否已按照政府有关要求完成，校车运营在年度内是否发生过交通安全事故，校车公司是否与驾驶员签订劳动合同并为其缴纳劳动保险。上述3述发现不合规的每处扣1分，扣完为止。巢湖市教体局已按照巢湖市2016年校车运营方案、巢湖市2017年校车运营工作方案的要求计划组织实施；校车公司目前已开通了9个乡镇、街道校车服务工作，校车运营线路设计、站点设计、班次安排校车公司已按教体局的要求完成，校车自运营以来未发生过交通安全事故，校车公司已与驾驶员签订了劳动合同并为其缴纳了劳动保险。30得分小计30效果（30）项目效益（30）1、社会效益（20分）：项目实施是否对保障和改善民生等方面的起到促进作用，符合扶贫政策学生的福利政策按规定落实到位；发现不合规的每处扣1分，扣完为止。2、社会公众或服务对象满意度（10分）：主要调查学生、家长、学校对校车收费方面、服务方面、卫生方面、安全方面、时间方面和校车总体运营方面的满意度。满意度90%以上不扣分，90%以下扣5分。校车运营服务已开通乡镇、街道9个，解决了21所农村小学学生上下学交通安全问题，运营校车106辆，开通线路160条，服务学生2560名。2016学年上半学期减免33人收费，下半学期减免42人，经抽样调查学生对校车总体运营满意度为100%。30得分小计3030总分100100四、存在问题（一）校车服务协议签订不完善校车公司现为增值税一般纳税人，校车服务协议及补充协议中均未明确油耗、车辆维修、车辆保险、二级维护、系统流量等运营成本的结算是否含增值税在内。（二）校车开通工作推进缓慢目前我市农村地区乡镇、街道村级道路虽经多次改造，但不符合校车通行条件的道路仍然很多，改造费用较大，该费用目前全部由乡镇（街道）承担，导致工作推进缓慢，烔炀镇、夏阁镇和柘皋镇等三个乡镇到2017年10月份才开通校车运营服务。五、意见建议（一）建议教体局在签订协议时要补充完善，具体明确油耗、车辆维修、车辆保险、二级维护、系统流量等运营成本的结算是否含增值税在内，否则将产生协议纠纷。（二）建议教体局会同市财政等有关部门制定相关政策，考虑从校车运营预算经费结余款中给予各乡镇、街道校车运营投入费用适当补贴，便于推动校车开通进度。六、评价组织情况按照巢湖市财政局关于转发安徽省财政厅预算绩效评价共性指标体系框架（巢财预201713号）和巢湖市财政局制定的2017年重点支出项目绩效评价工作方案，我们制定了2017年校车运行项目二、三级具体指标体系，项目绩效评价结果划分为四个等级：90分以上为优秀、80-90分为良好、60-79为合格、59分以下为不合格。2017年校车运行项目获得100分，绩效评价等级为“优秀”。七、评价依据（一）校车安全管理条例（国务院令第617号)（二）关于