中石化森美福建石油有限公司加油加气站维修费用管理办法.doc

中石化森美（福建）石油有限公司加油加气站维修费用管理办法第一章总则第一条为规范中石化森美（福建）石油有限公司（以下简称“中森美公司”）加油加气站的修理费用使用管理，既保证加油加气站安全稳定运行，又有效控制修理费用支出,达到合理使用和降本增效的目的，依据中国石化股份公司销售企业修理费用管理办法及中森美公司的实际，特制定本办法第二条本办法适用于中森美公司零售管理线、所属及委托管理的加油加气站。第三条 本办法所指修理费用是中森美公司全资、租赁、委托管理的加油加气站相关储运设施、房屋建筑物、办公设备以及其他设备资产在使用过程中，为使其恢复或保持使用性能，达到安全生产要求，所发生的、直接在当期成本费用中列支的支出。第二章 修理费用管理基本原则第四条 归口管理原则。按照实际情况，中森美公司零售管理中心是中森美公司全资、租赁及委托管理的加油加气站修理费用使用的归口管理部门。各零管部为所辖加油加气站修理费用的使用部门。第五条 预算管理原则。根据下达的年度修理费用预算，由零管中心分解各零管部的年度修理费用支出控制数。零管中心严格控制各零管部修理费用支出，在总费用预算没有做出相应调整前，各零管部修理费用不得超预算。修理费用预算一经确定，必须保证开支渠道通畅，实行专款专用，任何部门或费用项目不得挤占和挪用。第六条 科学管理、合理使用的原则。对修理费用的日常管理，要坚持做到对设备设施及时维护修理，确保设备设施安全、长周期运行；坚持做到科学、规范、经济的检修，努力降低成本的原则；坚持“保证安全、注重生产、兼顾生活”的原则，合理使用和安排维修项目。第三章 部门职责分工第七条 财务部门：负责根据批准的年度修理费用指标，筹措资金，确保资金及时到位，配合零管中心做好修理费用控制工作，加强对修理费用的核算，按零管中心确认的修理费用结算审核单及时入账，并按月向零管中心提供修理费用的实际支付情况，监督修理费用支出情况，拒绝支付超计划或无计划的修理费用。第八条 零管中心：负责按预算的年度修理费用指标，统一平衡、控制使用，下达各零管部的修理费用控制指标，加强修理费用的预算管理，制定修理费用使用管理的绩效考核指标，监督检查各零管部修理费用的使用情况；定期统计、分析和检查全省加油站的修理费用使用情况。第九条 零管部：根据零管中心下达的修理费用指标，从申报立项、实施、结算等方面控制使用，防止挪用、滥用和超计划使用。第十条 审计部门：依据公司修理费用预算、责任目标及有关管理制度规定，定期对各项修理费用支出的合法性、合规性，进行审计检查。第四章 修理费用核算范围第十一条 公司所属加油加气站的固定资产在使用过程中，为使其恢复或保持使用性能，达到安全生产要求，进行拆卸、检修、维护与保养及更换部分零部件（更换的零部件或附属设备没有构成固定资产），所发生的修理材料和修理劳务支出在修理费中列支。第十二条 公司租入加油站发生的修理支出达到资本化条件的在固定资产中列支；租入其他固定资产发生的修理支出达到资本化条件的，按经营租赁和融资租赁形式分别在长期待摊费用和固定资产中列支。第十三条 以下支出项目不得列入修理费：（一）基建、技改、更新等资本性支出项目；（二）新建、改建、扩建工程在达到预定可使用状态停止资本化后，对于工程建设遗留项目、填平补齐项目以及设备在质保期内的修理整改支出；（三）购置低值易耗品；（四）其他非修理性质的支出，如：绿化、环境卫生、宣传广告等。（五）加油机整体购置，储油（气）罐和罩棚整体重建或新建，液位仪、IC卡系统和安全控制系统的整体更换、改型升级和新增硬件设备，电气、管道、洗车等各种设备设施的整体更换等。（六）IC卡加油系统，按有关规程进行检查、点检及卡件、读卡器等零部件的更换、维修以及系统运行维护等在IC卡系统运行维护费中列支；油气回收设备等环保设施维护和修理费在环保支出中列支。第十四条 加油加气站各类设备的修理费用使用范围参考如下：（一）加油（气）机的修理、电脑主板、加油（气）枪、流量计、滤网等零部件更换在修理费中列支；（二）加油加气站储油（气）罐的定期检修、清洗和防腐，阴极保护等附件的维修更换在修理费中列支；（三）加油站内液位仪的探棒、显示屏等零部件更换与维修支出在修理费中列支；（四）加油加气站罩棚、品牌柱、立柱、便利店门头等超高（大于等于2米）设施的保养、维护、清洗，内部灯具的更换等支出在修理费中列支；（五）安全监控系统按照有关规程进行检查，以及显示器、摄像头等零部件的更换、维修在修理费中列支；（六）站内灯箱标识、价格标识、进出口标识、油品标识、宣传标识的更新、修复、内部灯具更换等在修理费中列支；（七）发电机、变压器的修理，定子、转子、绕组、铁芯等零部件的更换，输配电线路、通讯线路的检修及局部更换支出在修理费中列支；（八）加油加气站进出口、站内及加油加气岛的地面局部维修、花池维修、墙体维修、房屋维修、给排水、油水渗漏处理等支出在修理费中列支；（九）加油加气站洗车设备、管道设备（如输油管线、上下水管线、暖气管线）等的检测、维修及局部更换等在修理费中列支；第十五条 加油加气站内办公生活用的电脑、打印机、电话机、传真机、空调、电风扇、电冰箱、热水器、电磁炉、饮水机、微波炉等设备修理或零部件更换在修理费中列支；整体更换时，单价在2000元以上的在固定资产列支，2000元以下的在低值易耗品列支。第五章 维修项目的管理第十六条 维修项目按单项修理项目支出额进行以下分类：（1）单项支出额在3佰元以内（含3佰元）的为日常维修项目；（2）单项支出在3百元以上8百元以内（含8佰元）的为小额维修项目；（3）单项支出在8百元以上1千5百元以内（含1千5百元）的为普通维修项目；（4）单项支出在1千5百元以上5千元以内（含5千元）的为一般维修项目；（5）单项支出在5千元以上3万元以内（含3万元）的为小型维修项目；（6）单项支出在3万元以上10万元以内（含10万元）的为中型维修项目；（7）单项支出在10万元以上的为大型维修项目；（8）加油机及潜油泵的维修全部由公司与第三方签订维修包干服务合同。第十七条 全资加油加气站10万元以内（含10万元）、MSA加油加气站3万元以内（含3万元）的维修项目由各零管部在预算额度内控制并实施。第十八条 单项维修费用报批流程：各零管部应根据实际情况制定各片区的日常及小额年度维修费预算计划，各片区管理经理制定加油站日常维修费年度预算计划。（一）日常维修项目（单项维修费3百元）：属日常维修费年度预算计划内，由站长批准执行；超出日常维修费年度预算计划，报片区管理经理审批。（二）小额维修项目（3百元单项维修费8百元）：由站长提出申请，属小额维修费年度预算计划内，由片区管理经理批准执行；超出小额维修费年度预算计划，报零管部安全运营组维修管理员（以下简称“维修管理员”）审批。（三）普通维修项目（8百元单项维修费1千5百元）：由站长提出申请，经片区管理经理审核，报维修管理员批准。（四）一般维修项目（1千5百元单项维修费5千元）：由站长提出申请，经片区管理经理、维修管理员审核，报零管部安全运营组经理（以下简称“安全组经理”）批准。（五）小型维修项目（5千元单项维修费3万元）：由站长提出申请，经片区管理经理、维修管理员、安全组经理逐级审核，报零管部副总经理批准。（六）全资加油加气站中型维修项目（3万元单项维修费10万元）：由站长提出申请，经片区管理经理、维修管理员、安全组经理、零管部副总经理逐级审核，报零管部总经理批准。（七）MSA加油站中型维修项目（3万元单项维修费10万元）：由零管部以请示文件形式提出申请，经零管中心批复同意后，由零管部组织施工。（八）大型维修项目（10万元以上）：由零管部以请示文件形式提出申请，经零管中心批复同意后，由工程处组织施工或工程处委托零管部组织施工。原则上大型维修项目应列入投资计划，进行资本化处理。第十九条 各类型的维修项目，如与施工单位签订合同，须按照授权指引的规定办理审批手续，其中对于20万元以上的维修项目，施工单位的选择采取招投标方式，并按照经法律部门审核后的修理合同文本签订合同。第二十条 财务部门严格把握付款进度和付款依据，按照“逐项审批、逐笔支付”的付款方式执行。第二十一条 付款程序（一）支付各类型的维修项目费用均须按照授权指引的规定办理审批手续，财务部门复核后付款。日常、小额、普通、一般、小型及中型维护修理费用可于每月月底前付款，在发票后附修理项目清单或修理用配件清单；全资和MSA站大型维修项目经零管中心批复同意后，由工程处负责办理付款相关手续。（二）加油机及潜油泵的包干维修费由零管中心按合同要求提出资金支付申请，全资加油站包干维修费以公司标准化平台资金支付流程进行审批、付款；MSA加油站包干维修费填写“付款审批表”，按规定的流程进行审批、付款。第二十二条 10万元（不含10万元）以上项目竣工后，由施工单位出具交工验收报告，审计部门对项目的合规性进行检查审计或委托外部审计机构审计，并经工程处等相关部门对决算书的工程量、取费定额进行审核后付款。第二十三条 各零管部应对加油加气站小型及以上的修理项目建立资产修理档案。第六章 维修计划的管理第二十四条 每月20日前，各零管部向零管中心申报下月的修理计划项目（见附件2、3），要求权限外要报批，权限内报备，同时将当月计划执行情况（见附件4、5）和上月的费用结算情况（见附件6、7）一并统计上报，由零管中心向财务部门（或股份公司企管处）报修理费预算表。未按时上报的，不予安排计划，财务部门将不给予修理费用结算。第二十五条 各零管部维修管理员负责修理计划申报工作，在申报修理计划项目时，要做到项目内容清楚，主要材料配件的名称、规格型号、数量等要填写齐全；要认真审查项目的必要性和可行性，经零管部总经理或由零管部总经理授权副总经理审核签字后方可上报。其中清罐编表费、清洗檐口标识费、T型立柱广告牌维护费及过滤芯费计划分别由零管部相关岗位管理人员填写后，汇总至维修管理员一并上报。第二十六条 按照“先计划，后施工”的原则，凡经批准立项并已列入计划的修理项目，在条件具备后才能开项施工。除临时应急抢修项目外，不允许出现先施工后列计划的现象。出现抢修等计划外修理项目或费用超出预算时，需由各零管部提出申请、零管中心复核审批后补充列入下月修理费计划。 第二十七条 零管中心对维修费实行动态管理，视维修费发生情况按月进行调整，采用月度维修费指标结合月