excel会计凭证(自动生成报表、明细账、科目余额表).xls

编制单位：编制单位：AAAA1 1目录 所属财务期间：所属财务期间：2015年9月2 2会计科目 填表日期：填表日期：2015年9月3 3凭证录入 单位负责人：单位负责人：A4 4凭证打印 财务负责人：财务负责人：A5 5科目余额表 复核人：复核人：B6 6资产负债表 制表人：制表人：B7 7损益表 8 8表外数据录入 9 9科目余额表明细科目 1010明细账 基本信息、报表目录及使用说明基本信息、报表目录及使用说明 基本信息录入基本信息录入报表目录报表目录 编制及使用说明：编制及使用说明： 1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（科目余额表期初数、损益表本年累计数请 参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。 2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明 细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。 注：1、以上基本信息录入后，各表相关信息将自动 生成，无需再录入。 2、单击右边报表名称直接进入相应工作表。 3、使用前请阅读以下说明。 3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公 式，请自行撤销保护。 4、本表设有凭证打印模板，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭 证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行 分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。 第 1 页，共 70 页 基本信息、报表目录及使用说明基本信息、报表目录及使用说明 8、关于“科目余额表末级科目”的编制： 若有新增明细科目，需在末级科目表中也相应增加，增加名称一致后才可以取数据。 9、最后附张“明细账”表，需要录入总账科目二级科目及三级科目，录入齐全后，报表数据自动生成。 10、本套财务账模板大小约0.7MB，建议保存此模板，每月启用时复制一个文件。整套账包含9张工作表，为方便使用，可将平时 不常用的工作表进行隐藏，如：本“目录”、“会计科目”、“凭证打印”等工作表。（完）（完） 声明：由于个人水平有限，表中难免会存在不完善甚至错误之处，因此，本套财务账表仅供参考，需谨慎使用。 5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科 目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。 6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。 7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据 将会出错。如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减 时不可做在借方，而应该做贷方红字。 第 2 页，共 70 页 注：以下明细科目可根据需要自行增减或修改，但科目之间不可有空单元格。注：以下明细科目可根据需要自行增减或修改，但科目之间不可有空单元格。 序号序号科目代码科目代码总账科目总账科目明细科目1明细科目1明细科目2明细科目2明细科目3明细科目3明细科目4明细科目4明细科目5明细科目5 一、资产类 11001现金 21002银行存款 31009其他货币资金外埠存款银行本票银行汇票信用卡信用证保证金 41101短期投资交易性金融资产可供出售金融资产基金其他 51102短期投资跌价准备 61111应收票据 71121应收股利 81122应收利息 91131应收账款 101133其他应收款 111141坏账准备应收账款坏账准备其他应收款坏账准备 121151预付账款 131161应收补贴款 141201材料采购 151211原材料 161221包装物 171231低值易耗品 181232材料成本差异 191241自制半成品 201243库存商品 211244商品进销差价 221251委托加工物资 231261委托代销商品 241271受托代销商品 251281存货跌价准备 261291分期收款发出商品 271301待摊费用 281401长期股权投资股票投资其他股权投资 291402长期债权投资债券投资其他债权投资 301421长期投资减值准备 311431委托贷款本金利息减值准备 原会计制度使用科目原会计制度使用科目 第 3 页，共 70 页 321501固定资产 331502累计折旧 341505固定资产减值准备 351601工程物资专用材料专用设备预付大型设备款为生产准备的工具及器具 361603在建工程 371605在建工程减值准备 381701固定资产清理 391801无形资产土地使用权商标使用权 401805无形资产减值准备商标使用权 411815未确认融资费用 421901长期待摊费用开办费其他 431911待处理财产损溢待处理流动资产损溢待处理固定资产损溢 二、负债类 442101短期借款 452111应付票据银行承兑汇票商业承兑汇票 462121应付账款 472131预收账款 482141代销商品款 492151应付工资工资职工福利养老保险医疗保险失业保险 502153应付福利费 512161应付股利优先股股利普通股股利 522171应交税金应交增值税-进项税额应交增值税-已交税金应交增值税-转出未交增值税应交增值税-减免税款应交增值税-销项税额 532176其他应交款 542181其他应付款 552191预提费用 562201待转资产价值 572211预计负债 582301长期借款 592311应付债券债券面值债券溢价债券折价应计利息 602321长期应付款 612331专项应付款 622341递延税款 三、所有者权益类 633101实收资本(或股本)个人股法人股国家股 643103已归还投资 653111资本公积资本(或股本)溢价接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠股权投资准备拨款转入 663121盈余公积法定盈余公积任意盈余公积法定公益金储备基金企业发展基金 673131本年利润 683141利润分配其他转入提取法定盈余公积提取法定公益金提取储备基金提取企业发展基金 四、成本类 第 4 页，共 70 页 694101生产成本基本生产成本-主要原料 辅助生产成本-辅助材料 包装物外购商品生产工资及福利 704105制造费用工资福利费办公费差旅费邮电费 714107劳务成本 五、损益类 725101主营业务收入 735102其他业务收入废旧物资收入租赁收入让售加工其他 745201投资收益 755203补贴收入 765301营业外收入非流动资产处置利得政府补助盘盈利得罚没收入其他 775401主营业务成本 785402主营业务税金及附加 795405其他业务支出废旧物资支出租赁支出让售加工其他 805501营业费用工资社保房租费水电费办公费 815502管理费用工资福利费工会费教育费办公费 825503财务费用利息支出利息收入汇兑净损失手续费其他 835601营业外支出非流动资产处置损失公益性捐赠支出非常损失盘亏损失 845701所得税 855801以前年度损益调整 第 5 页，共 70 页 返回目录返回目录 明细科目6明细科目6明细科目7明细科目7明细科目8明细科目8明细科目9明细科目9明细科目10明细科目10明细科目11明细科目11明细科目12明细科目12明细科目13明细科目13明细科目14明细科目14明细科目15明细科目15明细科目16明细科目16明细科目17明细科目17明细科目18明细科目18 存出投资款 第 6 页，共 70 页 工伤保险生育保险综合保险商业保险住房公积金工会经费职工教育经费 非货币性福利 辞退福利股份支付其他 应交增值税-出口退税应交增值税-进项税额转出应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额应交增值税-转出多交增值税应交增值税-未交增值税应交营业税应交消费税应交资源税应交所得税应交土地增值税 应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税 外币资本折算差额其他资本公积 利润归还投资 提取职工奖励及福利基金利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利未分配利润 第 7 页，共 70 页 其他 修理费业务招待费水电费低值易耗品摊销 折旧费培训费社保费检验费燃料费其他 差旅费交通费汽车费通讯费培训费折旧费招待费搬运费修理费其他费用中介费物管费销售佣金 差旅费通讯费招待费邮递费社保费水电费折旧费汽车费-加油费宣传费招聘费修理费运输费无形资产摊销 第 8 页，共 70 页 明细科目19明细科目19明细科目20明细科目20明细科目21明细科目21明细科目22明细科目22明细科目23明细科目23明细科目24明细科目24明细科目25明细科目25明细科目26明细科目26明细科目27明细科目27明细科目28明细科目28明细科目29明细科目29明细科目30明细科目30明细科目31明细科目31 第 9 页，共 70 页 应交车船使用税 应交个人所得税 第 10 页，共 70 页 设计费广告费 土地使用税房产税代开发票费法律顾问费印花税存货盘盈盘亏 营业税其他费用汽车费-车险价格调节基金 物管费服务费 第 11 页，共 70 页 明细科目32明细科目32明细科目33明细科目33明细科目34明细科目34明细科目35明细科目35明细科目36明细科目36明细科目37明细科目37明细科目38明细科目38明细科目39明细科目39明细科目40明细科目40明细科目41明细科目41明细科目42明细科目42明细科目43明细科目43明细科目44明细科目44 第 12 页，共 70 页 第 13 页，共 70 页 第 14 页，共 70 页 明细科目45明细科目45明细科目46明细科目46明细科目47明细科目47明细科目48明细科目48明细科目49明细科目49明细科目50明细科目50 第 15 页，共 70 页 第 16 页，共 70 页 第 17 页，共 70 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目二级科目二级科目 记1930 购买用品长期待摊费用开办费 记1930 房租押金其他应收款B 记1930 购买用品及支付房租押金现金 记2930 交房租其他应收款A 记2930 交房租现金 记4930 支付项目奠基仪式用奠基石款长期待摊费用开办费 记4930 支付项目奠基仪式用奠基石款现金 记5930 报销购买办公用品及会计凭证费用长期待摊费用开办费 记5930 报销购买办公用品及会计凭证费用现金 记6930 报销购买办公用品费用长期待摊费用开办费 记6930 报销购买办公用品费用现金 记7930 支付坐标点混凝土保护费在建工程建筑工程 记7930 支付坐标点混凝土保护费现金 记8930 报销汽车费用长期待摊费用开办费 记8930 报销汽车费用现金 记9930 海滨宾馆住宿费长期待摊费用开办费 记9930 海滨宾馆住宿费现金 记10930 购买棉被4件套及枕头长期待摊费用开办费 记10930 购买棉被4件套及枕头应付职工薪酬福利费 记10930 购买棉被4件套及枕头应付职工薪酬福利费 记10930 购买棉被4件套及枕头现金 记11930 购买联想电脑2台固定资产电子设备 记11930 组装机套一台固定资产电子设备 记11930 购买网卡长期待摊费用开办费 记11930 购买电脑及网卡费用现金 记12930 报销场地清垃圾费用在建工程建筑工程 记12930 报销场地清垃圾费用现金 记13930 购买格力空调9台固定资产电子设备 记13930 购买格力空调9台现金 记14930 支付工商代理费用、刻章费及工商入会费长期待摊费用开办费 记14930 支付工商入会费长期待摊费用开办费 记14930 支付工商代理费用、刻章费及工商入会费现金 记15930 报销购办公用品费用长期待摊费用开办费 记15930 报销购办公用品费用现金 记16930 预付设计费其他应收款C 记16930 预付设计费现金 记17930 报销购买办公用品及收据费用长期待摊费用开办费 记17930 报销购买办公用品及收据费用现金 记18930 工程部报销购买移动板房物资在建工程待摊费用 记18930 工程部报销购买移动板房物资现金 记19930 报销购买奠基用品长期待摊费用开办费 记19930 报销购买奠基用品现金 记20930 报销租用全站仪9天费用在建工程建筑工程 记20930 报销租用全站仪9天费用现金 记21930 客人礼品费用长期待摊费用开办费 记21930 客人礼品费用现金 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年9月 公司名称：公司名称：AAAAAAAA 会计科目会计科目 摘要摘要凭证字凭证字凭证号凭证号月月日日 第 18 页，共 70 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目二级科目二级科目 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年9月 公司名称：公司名称：AAAAAAAA 会计科目会计科目 摘要摘要凭证字凭证字凭证号凭证号月月日日 记22930 招待客人费用（8.1-8.10）长期待摊费用开办费 记22930 招待客人费用（8.11-8.20）长期待摊费用开办费 记22930 招待客人费用（7月份）长期待摊费用开办费 记22930 招待客人费用（7.1-8.20）现金 记23930 项目奠基仪式主持人费用长期待摊费用开办费 记23930 项目奠基仪式主持人费用现金 记24930 招待客户费用长期待摊费用开办费 记24930 购买炮竹、烟花一批长期待摊费用开办费 记24930 购买炮竹、烟花一批现金 记25930 招待客户（酒水）长期待摊费用开办费 记25930 招待客户（餐费）长期待摊费用开办费 记25930 招待客户（酒水）长期待摊费用开办费 记25930 招待客户（酒水及餐费）现金 记26930 支付厂区临时设施零星材料费在建工程待摊费用 记26930 支付厂区临时设施零星材料费现金 记27930 支付重庆至湛江汽车费用长期待摊费用开办费 记27930 支付重庆至湛江汽车费用现金 记28930 收借款现金 记28930 收借款其他应付款A 记29930 报销刻财务专用章费用长期待摊费用开办费 记29930 报销刻徐闻办事车费及过路费长期待摊费用开办费 记29930 报销外出办事车费及制作名片费用长期待摊费用开办费 记29930 及报销办公费用现金 记30930 报销往来加油费长期待摊费用开办费 记30930 报销往来加油费现金 记31930 报销购买厨房冰箱一台在建工程待摊费用 记31930 报销购买厨房用品一批在建工程待摊费用 记31930 报销工地装水管加压水泵在建工程待摊费用 记31930 购买桶装水其中桶押金150元在建工程待摊费用 记31930 工地人员聚餐费用在建工程福利费 记31930 报销购买厨房用品及桶装水押金(150元）现金 记32930 支付员工聚餐费用在建工程福利费 记32930 支付员工聚餐费用现金 记33930 支付借款其他应收款D 记33930 支付借款现金 记34930 报销打印及复印设计图费用在建工程待摊费用 记34930 报销打印及复印设计图费用现金 记35930 报销汽车加油费长期待摊费用开办费 记35930 报销外出办事车费及制作名片费用长期待摊费用开办费 记35930 报销汽车加油费现金 记35930 报销外出办事车费及制作名片费用现金 记35930 报销外出制作名片费用现金 记36930 购买联想电脑一台固定资产电子设备 记36930 购买电脑插座长期待摊费用开办费 记36930 购买电脑及插座现金 记37930 支付招待客人费用（7-9月份）长期待摊费用开办费 记37930 支付招待客人费用（7-9月份）现金 第 19 页，共 70 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目二级科目二级科目 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年9月 公司名称：公司名称：AAAAAAAA 会计科目会计科目 摘要摘要凭证字凭证字凭证号凭证号月月日日 记38930 支付工地临时建筑修建厕所660，5780及修建水塔费用1953在建工程待摊费用 记38930 支付工地临时建筑修建厕所660，5780及修建水塔费用1953现金 记39930 支付中秋节日费（行政4人，工地5人）长期待摊费用开办费 记39930 支付中秋节日费（行政4人，工地5人）在建工程福利费 记39930 支付中秋节日费（行政4人，工地5人）应付职工薪酬福利费 记39930 支付中秋节日费（行政4人，工地5人）应付职工薪酬福利费 记39930 支付中秋节日费（行政4人，工地5人）现金 记40930 预付注销代理费其他应收款E 记40930 预付注销代理费现金 记41930 付招待费客户费用（1200，839，3480，1699，4500，23292，4039，6445，2964）长期待摊费用开办费 记41930 付招待费客户费用（1200，839，3480，1699，4500，23292，4039，6445，2964）现金 记42930 报销汽车加油费（3780，2110）长期待摊费用开办费 记42930 报销汽车加油费（3780，2110）现金 记43930 报销购买工地茶具在建工程待摊费用 记43930 报销客人礼品长期待摊费用开办费 记43930 报销客人礼品现金 记44930 支付招待费长期待摊费用开办费 记44930 支付招待费现金 记45930 收借款现金 记45930 收借款其他应付款A 第 20 页，共 70 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目二级科目二级科目 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年9月 公司名称：公司名称：AAAAAAAA 会计科目会计科目 摘要摘要凭证字凭证字凭证号凭证号月月日日 第 21 页，共 70 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目二级科目二级科目 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年9月 公司名称：公司名称：AAAAAAAA 会计科目会计科目 摘要摘要凭证字凭证字凭证号凭证号月月日日 第 22 页，共 70 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目二级科目二级科目 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年9月 公司名称：公司名称：AAAAAAAA 会计科目会计科目 摘要摘要凭证字凭证字凭证号凭证号月月日日 第 23 页，共 70 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目二级科目二级科目 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年9月 公司名称：公司名称：AAAAAAAA 会计科目会计科目 摘要摘要凭证字凭证字凭证号凭证号月月日日 第 24 页，共 70 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目二级科目二级科目 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年9月 公司名称：公司名称：AAAAAAAA 会计科目会计科目 摘要摘要凭证字凭证字凭证号凭证号月月日日 第 25 页，共 70 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目二级科目二级科目 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年9月 公司名称：公司名称：AAAAAAAA 会计科目会计科目 摘要摘要凭证字凭证字凭证号凭证号月月日日 第 26 页，共 70 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目二级科目二级科目 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年9月 公司名称：公司名称：AAAAAAAA 会计科目会计科目 摘要摘要凭证字凭证字凭证号凭证号月月日日 第 27 页，共 70 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目二级科目二级科目 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年9月 公司名称：公司名称：AAAAAAAA 会计科目会计科目 摘要摘要凭证字凭证字凭证号凭证号月月日日 第 28 页，共 70 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目二级科目二级科目 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年9月 公司名称：公司名称：AAAAAAAA 会计科目会计科目 摘要摘要凭证字凭证字凭证号凭证号月月日日 第 29 页，共 70 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目二级科目二级科目 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年9月 公司名称：公司名称：AAAAAAAA 会计科目会计科目 摘要摘要凭证字凭证字凭证号凭证号月月日日 第 30 页，共 70 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目二级科目二级科目 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年9月 公司名称：公司名称：AAAAAAAA 会计科目会计科目 摘要摘要凭证字凭证字凭证号凭证号月月日日 第 31 页，共 70 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目二级科目二级科目 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年9月 公司名称：公司名称：AAAAAAAA 会计科目会计科目 摘要摘要凭证字凭证字凭证号凭证号月月日日 第 32 页，共 70 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目二级科目二级科目 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年9月 公司名称：公司名称：AAAAAAAA 会计科目会计科目 摘要摘要凭证字凭证字凭证号凭证号月月日日 第 33 页，共 70 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目二级科目二级科目 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年9月 公司名称：公司名称：AAAAAAAA 会计科目会计科目 摘要摘要凭证字凭证字凭证号凭证号月月日日 第 34 页，共 70 页 三级科目三级科目 办公费900.004 3,600.004 4,500.004 1,800.002 1,800.002 办公费1,000.003 1,000.003 办公费266.009 266.009 办公费190.505 190.505 120.002 120.002 汽车费用731.0017 731.0017 差旅费13,780.003 13,780.003 福利费1,500.003 1,500.003 1,500.003 1,500.003 6,300.004 3,850.004 办公费373.004 10,523.004 3,075.003 3,075.003 26,250.003 26,250.003 办公费2,250.005 办公费450.005 2,700.005 办公费460.008 460.008 10,000.002 10,000.002 办公费539.006 539.006 3,293.004 3,293.004 办公费2,160.003 2,160.003 585.002 585.002 招待费960.003 960.003 借贷平衡 借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 第 35 页，共 70 页 三级科目三级科目 借贷平衡 借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 招待费1,263.0016 招待费11,707.0016 招待费2,240.0016 15,210.0016 办公费1,500.003 1,500.003 招待费736.003 办公费1,745.003 2,481.003 招待费900.006 招待费1,378.006 招待费5,700.006 7,978.006 9,392.002 9,392.002 汽车费用1,793.0016 1,793.0016 200,000.001 200,000.001 办公费120.0014 办公费468.0014 办公费120.0014 708.0014 汽车费用400.002 400.002 1,550.0048 6,394.0048 700.0048 1,005.0048 148.0048 9,797.0048 500.001 500.001 10,000.002 10,000.002 1,767.004 1,767.004 汽车费用277.0010 办公费245.0010 277.0010 80.0010 165.0010 2,860.002 办公费28.002 2,888.002 招待费9,124.004 9,124.004 第 36 页，共 70 页 三级科目三级科目 借贷平衡 借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 8,393.0011 8,393.0011 福利费800.007 1,000.007 1,800.007 1,800.007 1,800.007 3,000.002 3,000.002 招待费48,458.0037 48,458.0037 汽车费用3,890.0012 3,890.0012 325.003 招待费1,561.003 1,886.003 招待费3,326.003 3,326.003 100,000.002 100,000.002 第 37 页，共 70 页 三级科目三级科目 借贷平衡 借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 第 38 页，共 70 页 三级科目三级科目 借贷平衡 借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 第 39 页，共 70 页 三级科目三级科目 借贷平衡 借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 第 40 页，共 70 页 三级科目三级科目 借贷平衡 借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 第 41 页，共 70 页 三级科目三级科目 借贷平衡 借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 第 42 页，共 70 页 三级科目三级科目 借贷平衡 借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 第 43 页，共 70 页 三级科目三级科目 借贷平衡 借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 第 44 页，共 70 页 三级科目三级科目 借贷平衡 借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 第 45 页，共 70 页 三级科目三级科目 借贷平衡 借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 第 46 页，共 70 页 三级科目三级科目 借贷平衡 借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 第 47 页，共 70 页 三级科目三级科目 借贷平衡 借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 第 48 页，共 70 页 三级科目三级科目 借贷平衡 借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 第 49 页，共 70 页 三级科目三级科目 借贷平衡 借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 第 50 页，共 70 页 三级科目三级科目 借贷平衡 借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 第 51 页，共 70 页 凭证号：4 4附件：3 3张 总账科目明细科目 长期待摊费用开办费 现金 会计主管：A过账：复核：B制单：B 记 账 凭 证记 账 凭 证 2015/9/30 公司名称：AAAA 会计科目 支付项目奠基仪式用奠基石 款 1,000.00 借方金额贷方金额摘要 支付项目奠基仪式用奠基石 款 1,000.00 合计：1000元0角0分合计：1000元0角0分1,000.001,000.00 编制单位： AAAA财务期间：2015年9月单位：元 借方借方贷方贷方 1001现金300000.00229245.50借70754.50 1002银行存款借 1009其他货币资金借 1101短期投资借 1102短期投资跌价准备贷 1111应收票据借 1121应收股利借 1122应收利息借 1131应收账款借 1133其他应收款28400.00借28400.00 1141坏账准备贷 1151预付账款借 1161应收补贴款借 1201物资采购借 1211原材料借 1221包装物借 1231低值易耗品借 1232材料成本差异借 1241自制半成品借 1243库存商品借 1244商品进销差价借 1251委托加工物资借 1261委托代销商品借 1271受托代销商品借 1281存货跌价准备贷 1291分期收款发出商品借 1301待摊费用借 1401长期股权投资借 1402长期债权投资借 1421长期投资减值准备贷 1431委托贷款借 1501固定资产39260.00借39260.00 1502累计折旧贷 1505固定资产减值准备贷 1601工程物资借 1603在建工程38247.00借38247.00 1605在建工程减值准备贷 1701固定资产清理借 1801无形资产借 1805无形资产减值准备贷 1815未确认融资费用借 1901长期待摊费用123338.50借123338.50 1911待处理财产损溢借 2101短期借款贷 2111应付票据贷 2121应付账款贷 2131预收账款贷 2141代销商品款贷 2151应付工资贷 科目余额表科目余额表 本期发生额本期发生额 科目代码科目代码科目名称科目名称期初余额期初余额方向方向期末余额期末余额 第 53 页，共 70 页 编制单位： AAAA财务期间：2015年9月单位：元 借方借方贷方贷方 科目余额表科目余额表 本期发生额本期发生额 科目代码科目代码科目名称科目名称期初余额期初余额方向方向期末余额期末余额 2153应付福利费贷 2161应付股利贷 2171应交税金贷 2176其他应交款贷 2181其他应付款300000.00贷300000.00 2191预提费用贷 2201待转资产价值贷 2211预计负债贷 2301长期借款贷 2311应付债券贷 2321长期应付款贷 2331专项应付款贷 2341递延税款贷 3101实收资本(或股本)贷 3103已归还投资贷 3111资本公积贷 3121盈余公积贷 3131本年利润贷 3141利润分配贷 4101生产成本借 4105制造费用借 4107劳务成本借 5101主营业务收入贷 5102其他业务收入贷 5201投资收益贷 5203补贴收入贷 5301营业外收入贷 5401主营业务成本借 5402主营业务税金及附加借 5405其他业务支出借 5501营业费用借 5502管理费用借 5503财务费用借 5601营业外支出借 5701所得税借 5801以前年度损益调整借 529245.50529245.50600000.00合计合计 第 54 页，共 70 页 编制单位：单位：元 行 次 年初数期末数 行 次 年初数期末数 170754.5068 269 370 471 572 673 728400.0074 875 980 1081300000.00 1182 2183 2486 3199154.5090 32100300000.00 34 38101 102 3939260.00103 40106 4139260.00108 42110 4339260.00 44111 4538247.00114300000.00 46 5077507.00 115 51116 52123338.50117 53118 60123338.50119 120 121 61122 67300000.00135300000.00 补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票 元；4.法人资本 元； 2.已包括在固定资产原价内的融资租入固定资产原价 元；5.个人资本 元； 3.国家资本 元；6.外商资本 元。 单位负责人：A财务负责人：A复核：B制表：B 资 产 负 债 表资 产 负 债 表 AAAA填表日期：2015年9月所属期：2015年9月 资产 负债和所有者权益 (或股东权益) 流动资产：流动负债： 货币资金 短期借款 短期投资 应付票据 应收票据 应付账款 应收股利 预收账款 应收利息 应付工资 应收账款 应付福利费 其他应收款 应付股利 预付账款 应交税金 应收补贴款 其他应交款 存货 其他应付款 待摊费用 预提费用 一年内到期的长期 债券投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期 负债 流动资产合计 其他流动负债 长期资产： 长期股权投资 流动负债合计 长期债券投资长期负债： 长期投资合计 长期借款 固定资产： 应付债券 固定资产原价 长期应付款 减：累计折旧 专项应付款 固定资产净值 其他长期负债 减：固定资产减 值准备 长期负债合计 固定资产净额递延税项： 工程物资 递延税款贷项 在建工程 负债合计 固定资产清理 固定资产合计 所有者权益(或股东 权益)： 无形资产及其他资产 ： 实收资本(或股本) 无形资产 减：已归还投资 长期待摊费用 实收资本(或股本) 净额 其他长期资产 资本公积 无形资产及其他资 产合计 盈余公积 其中：法定公益金 递延税款： 未分配利润 递延税款借项 所有者权益(或股 东权益)合计 资产总计 负债和所有者权益( 或股东权益)总计 编制单位： AAAA填表日期：2015年9月单位：元 行 次 本月数本年累计数 1 4 5 10 11 14 15 16 18 19 22 23 25 26 27 28 30 损 益 表损 益 表 所属期：2015年9月 项目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 加：以前年度损益调整 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 减：所得税 五、净利润(亏损以“-”号填列) 总账科目二级科目三级科目期初借方余额期初贷方余额 - - 其他应付款A 其他应收款B 其他应收款A 其他应收款C 其他应收款D 其他应收款E 固定资产电子设备 累计折旧 在建工程建筑工程 在建工程待摊费用 在建工程工资 在建工程福利费 长期待摊费用开办费办公费 长期待摊费用开办费汽车费用 长期待摊费用开办费差旅费 长期待摊费用开办费福利费 长期待摊费用开办费招待费 长期待摊费用开办费工资 长期待摊费用开办费折旧 应付账款 预付账款 预付账款 应收账款 预收账款 现金 银行存款兴业银行 应付职工薪酬工资 应付职工薪酬福利费 盈余公积 本年利润 利润分配未分配利润 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 营业费用 管理费用 财务费用 - - - - 借方金额贷方金额期末借方余额期末贷方余额 532,545.50 532,545.50 300,000.00 300,000.00 - 300,000.00 300,000.00 3,600.00 - 3,600.00 1,800.00 - 1,800.00 10,000.00 - 10,000.00 10,000.00 - 10,000.00 3,000.00 - 3,000.00 39,260.00 - 39,260.00 - - - 3,780.00 - 3,780.00 32,819.00 - 32,819.00 - - - 1,648.00 - 1,648.00 12,814.50 - 12,814.50 7,091.00 - 7,091.00 13,780.00 - 13,780.00 2,300.00 - 2,300.00 87,353.00 - 87,353.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 300,000.00 229,245.50 70,754.50 - - - - - - - 3,300.00 3,300.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1记1930 2记2930 3记4930 4记5930 5记6930 6记7930 7记8930 8记9930 9记10930 10记11930 11记12930 12记13930 13记14930 14记15930 15记16930 16记17930 17记18930 18记19930 19记20930 20记21930 21记22930 22记23930 23记24930 24记25930 25记26930 26记27930 27记28930 28记29930 29记30930 30记31930 31记32930 32记33930 33记34930 34记35930 35记35930 序号序号 凭证字凭证字 凭证号凭证号 月月 日日 36记35930 37记36930 38记37930 39记38930 40记39930 41记40930 42记41930 43记42930 44记43930 45记44930 46记45930 46 共46车 小计： 制表：陈秀芬 复核： 总账科目总账科目二级科目二级科目 购买用品及支付房租押金现金0 交房租现金0 支付项目奠基仪式用奠基石款现金0 报销购买办公用品及会计凭证费用现金0 报销购买办公用品费用现金0 支付坐标点混凝土保护费现金0 报销汽车费用现金0 海滨宾馆住宿费现金0 购买棉被4件套及枕头现金0 购买电脑及网卡费用现金0 报销场地清垃圾费用现金0 购买格力空调9台现金0 支付工商代理费用、刻章费及工商入会费现金0