浙江师范大学国有资产管理暨清查工作培训.ppt

浙江师范大学 国有资产管理暨清查工作培训,2012.10.12,主要内容：,学校国有资产管理介绍 学校固定资产管理现状 固定资产清查范围 资产清查中可能碰到的问题及解决办法 资产清查表格填写要求 资产清查日程安排 资产清查工作要求,一、学校国有资产管理介绍,1、国有资产管理体制 “统一领导，归口管理，分级负责、责任到人”,一、学校国有资产管理介绍,2、国有资产管理组织架构,一、学校国有资产管理介绍,3、国有资产管理目标 非经营性国有资产：安全完整 规范高效 经营性国有资产：保值增值,一、学校国有资产管理介绍,4、国有资产管理机构和职责 国有资产管理委员会 国有资产管理处、资产经营公司 各类国有资产归口管理部门,一、学校国有资产管理介绍,5、各类国有资产归口管理部门分工 校长办公室负责学校校名和校誉等无形资产的管理； 杭州校区管理办公室负责学校杭州校区国有资产的相关管理； 科学技术处、社会科学处负责专利技术、专有技术、科研成果、著作权等知识产权的管理； 计划财务处负责学校资产的财务管理，具体负责货币性资产的管理； 国有资产管理处负责行政类设备、馆藏文物、陈列物品、捐赠物品的管理，以及学校公房的调配和管理； 实验室管理处负责实验室及各类教学、科研仪器设备的管理； 校园建设管理处负责全校在建工程管理； 工会负责工会国有资产的相关管理； 图书馆负责学校图书资料、数字资源等资产的管理； 档案馆负责馆藏档案、资料等资产的管理； 信息化办公室负责学校互联网域名、IP地址、软件系统等资产的管理； 后勤集团负责学校后勤相关资产的管理。,一、学校国有资产管理介绍,6、资产配置 实验室管理处：教学、科研仪器设备 国有资产管理处：行政设备,一、学校国有资产管理介绍,7、资产使用 各资产使用单位的行政负责人为本单位国有资产使用管理的责任人，各使用单位还必须安排专（兼）职人员负责本单位国有资产账、物的日常管理工作，建立健全资产领用制度，规范交接手续，实行资产管理责任制。,一、学校国有资产管理介绍,8、资产报废与处置 （1）单价1万元以下的仪器设备，由各资产使用单位组织本单位仪器设备报废技术鉴定小组作技术鉴定，并经单位领导签字盖章同意；实验室管理处、国有资产管理处分别负责审核教学科研、行政办公设备的校内审核手续； （2）单价1万元（含）以上的仪器设备，实验室管理处、国有资产管理处分别负责组织校仪器设备报废技术鉴定小组，对教学科研、行政办公报废设备作技术鉴定。鉴定结果由国有资产管理处归口报分管校领导审批； （3）校内报废审批手续完成后，由学校行文向上级主管部门申报核准； （4）上级主管部门核准并办理处置手续后，由国有资产管理处、实验室管理处和计划财务处办理账务和财务的核销手续。,一、学校国有资产管理介绍,9、资产调剂,一、学校国有资产管理介绍,10、资产管理制度 浙江师范大学国有资产管理办法、浙江师范大学仪器设备及家具报 损、报废处置办法、浙江师范大学闲置资产调剂暂行法 、浙江师范 大学知识产权保护管理条例（试行）、浙江师范大学遗失、损坏图书、报 刊赔偿办法 、浙江师范大学大型精密仪器设备开放使用管理办法、 浙江师范大学资产经营公司资产管理暂行办法、浙江师范大学行政办公 家具及设备配置标准 。 正在起草浙江师范大学固定资产损坏、丢失赔偿办法、浙江师范大 学文物及陈列品管理办法、 浙江师范大学无形资产管理办法等 。,一、学校国有资产管理介绍,11、资产管理系统 仪器设备管理系统 低值耐用品管理系统 设备维修管理系统 大型仪器管理系统 房产管理系统 采购管理系统,二、学校固定资产管理现状,固定资产概况 高值仪器设备 教学科研类 3.5万台件，计3.8亿元 行政（及其它）类 2.7万台件，计1.8亿元 低值仪器设备 教学科研类 1.5万台件，计1004万元 行政（及其它）类 1.5万台件，计1467万元,二、学校固定资产管理现状,固定资产概况 图书资料 纸质图书和期刊：2385641册 总金额：5300万元,二、学校固定资产管理现状,固定资产概况 土地,二、学校固定资产管理现状,固定资产概况 房屋,二、学校固定资产管理现状,存在问题： 家底不清晰，缺乏定期清查盘点 “重买不重管、重钱不重物” 资产交接变更手续不全，管理系统中数据有出入 保管人员变动 学院、部门的合并和拆分 人员岗位调整、调离、退休、去世等 资产存放地变化 部分资产遗失或损坏 资产报废不及时 闲置资产未能得到很好利用 部分资产标签不清晰或丢失或未张贴 部分图书资料、文物及陈列品、法人代表单位等资产没有纳入学校国有资产管理范围,三、资产清查范围,本次清查以2012年9月1日为基准日，即2012年9月1日以前购置、入账和投入使 用的资产，资产类型包括：房屋、建筑物和土地；专用设备（教学科研类设备）；一般 设备（行政办公类设备）；文物和陈列品；图书资料等。 （一）房屋、建筑物和土地以及文物和陈列品由国有资产管理处牵头进行清查。 （二）专用设备和一般设备以“仪器设备管理系统”和“低值耐用品管理系统”登记在册 为准，专用设备由实验室管理处牵头，一般设备由国有资产管理处牵头。 （三）图书资料由图书馆负责组织，清查对象包括图书馆及各学院、部门（单位）的 藏书、报刊、资料、数字资源等。 （四）杭州校区的所有资产由杭州校区管理办公室负责组织清查。 （五）工会、资产经营公司、后勤集团、教育发展集团、行知学院等单位除了要清查 上述资产外，还要对自筹资金购置的其它资产进行全面清查。,四、可能碰到的问题及解决办法,有账有物，但资产信息不准确 原则：“谁领用谁负责，谁保管谁负责”，本次清查主要核对以下信息： 领用人 存放地 资产状态：在用、闲置可调剂、外借、已调拨、待报废 标签状态：清晰、需重打 请采取账务和实物盘点相结合的原则，根据资产的现状，在清查表中选择或填写相应内容。,四、可能碰到的问题及解决办法,疑似有账无物： 资产已调拨至其他单位使用的，请在清查表中注明，补办调拨手续； 资产仍在在本单位的，务必在各个资产存放场所进行实物盘点比对，并补打标签； 单位撤并后资产已划转的，请在清查表中注明，补办调拨手续； 原领用人已调离本部门的，要联系原领用人进行核对。 请采取账务和实物盘点相结合的原则，不要轻易下有账无物结论，盘点结束后在清查表中选择或填写相应内容； 另外专门填写有账无物登记表。,四、可能碰到的问题及解决办法,有物无账： 实物盘点后，多次比对“有账无物”清单后，仍不能在账务中找到且实物无标签的，可定义为有物无账。 专门填写有物无账登记表。,五、资产清查表格填写要求,共5张表格 在账固定资产清查自查表 资产有账无物登记表 资产有物无账登记表 图书资料清查登记表 文物及陈列品清查登记表,五、资产清查表格填写要求,在账固定资产清查自查表（表1） 学院、研究机构、示范中心有四张表： 高值一般设备、高值专用设备 低值一般设备、低值专用设备 其它单位两张表：高值、低值,五、资产清查表格填写要求,现领用人（必填），要求本人签字； 现存放地（必填）：格式为10-101、10-L-101（连廊）、行政楼北222室（无幢号的楼宇）； 资产状态（必填），请在右边下拉菜单中选择“在用、闲置可调剂、外借、已调拨、待报废、有账无物、其它”； 标签现状（必填），请在右边下拉菜单中选择“清晰、需重打”； 备注（选填），如果是有账无物的资产必须要在备注中说明。,五、资产清查表格填写要求,资产有账无物登记表（表2）,五、资产清查表格填写要求,资产有物无账登记表（表3）,原则是“以物对账”： 对已报废但未转移到报废仓库的资产，请在备注栏中注明“已报废”； 闲置的资产，请在备注栏中注明“待调剂”或“待报废”； 针对其它有物无账的情况，尽可能完整地填写相关内容（电子电器类资产须填写主机编号、存放地和使用人），如果“规格型号”等信息不明确的请用“*”号表示。,五、资产清查表格填写要求,自筹经费购置并独立建账的，由部门自制自查表（表1、表2、表3），并对账内资产和账外资产进行逐一清查。 主要有以下几个单位： 杭州校区 工会 资产经营公司 后勤集团 教育发展集团 行知学院,五、资产清查表格填写要求,图书资料清查登记表（表4）,五、资产清查表格填写要求,文物、陈列品清查登记表（表5）,六、资产清查日程安排,准备阶段（10月15日之前） 自查阶段（10月15日11月15日） 学院、杭州校区、资产经营公司、后勤集团自查截止时间：11月15日 党政管理部门自查截止时间：10月31日 其他单位自查截止时间：11月5日 核查整改阶段（11月15日12月30日） 总结阶段（2013年1月）,七、资产清查工作要求,1各学院、部门（单位）应高度重视此项工作，由主要领导全面 负责，分管领导指导并协调本单位的资产清查工作，为资产清查工作 人员开展工作创造必要条件。资产清查工作人员要集中精力和时间做 好管辖范围内的资产核对工作，保证在规定时间内完成自查、核查和 各类表格的填写上报等各项任务。 2资产清查工作完成后，各学院、部门（单位）主要领导、分管 领导、资产管理员、资产领用员均应在纸质文档上签字确认后，交国 有资产管理处存档，作为下一次清查工作的基础数据。 3本次资产清查工作涉及面广，时间紧、任务重，各学院、部门 （单位）一定要充分认识做好此项工作的重要性，统一认识，加强领 导，精心组织和部署，确保资产清查工作顺利完成,请加QQ群：14873605（师大国有资产管理） 清查办公室地址：行政中心北楼222室资