新员工会计与信贷基础知识考试

2010年新员工会计及信贷基础知识考试（A卷）考试时间：8月21日上午9：00-11：00 ，共计120分钟一、单选题（共40小题，每题1分，共40分）1. 正确使用会计科目，客观反映各项业务，如实编制会计报表；不得伪造篡改会计凭证、账簿，不准在会计制度规定之外另设会计账册。该会计核算原则遵循的是（ C ）。A、谨慎性原则 B、权责发生制原则 C、真实性原则 D、及时性原则2. 银行按季计息的结息日是（ B ），所计利息的入账日是（ ），下一结息日计息从（ ）算起。A、每月20日，每月21日，每月21日 B、每季20日，每季21日，每季21日C、每月21日，每季21日，每季21日 D、每季21日，每月21日，每月21日3. 现金收入，先 C 后 ；现金付出，先 后 ；转账业务，先 后 。A、收款 记帐 付款 记帐 记借 记贷B、记帐 收款 付款 记帐 记贷 记借C、收款 记帐 记帐 付款 记借 记贷D、记帐 收款 记帐 付款 记贷 记借4. 本金10万元，期限三个月，年利率1.71%，到期本息合计为（ C ）元。A、 B、.25 C、.50 D、5. 持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起3个工作日内，持（ C ）直接或通过收缴单位向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。A、假币实物 B、货币真伪鉴定书 C、假币收缴凭证 D、都不对6. 鉴别人民币纸币（特别是大面额纸币）最简便的方法之一是“手摸”，真钞表面文字及主要图案有凹凸感，这种“凹凸”效果产生于（B ）印刷方式。 A、普通胶印 B、雕刻凹版 C、凸版 D、雕刻凸版7. 任何单位和个人在与金融机构建立业务关系或者要求金融机构为其提供一次性金融服务时，都应当提供（ D ）。A、真实有效的身份证件 B、组织机构代码证或身份证C、身份证 D、真实有效的身份证件或者其他身份证明文件8. 短期内将资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出的交易属于可疑支付交易，“短期”是指（ B ）个营业日内。A、5 B、10 C、15 D、209. 金融机构在按照国务院反洗钱行政主管部门的要求采取临时冻结措施后（ B ）内，未接到侦查机关继续冻结通知的，应当立即解除冻结。A、48小时 B、24小时 C、3个工作日 D、六个月10. 定期储蓄存款的期限分为（ C ）A、一年、二年、三年、五年B、半年、一年、二年、三年、五年C、三个月、半年、一年、二年、三年、五年D、三个月、半年、一年、二年、三年、五年、八年11. 活期储蓄采用（ A ）计息。 A、日积数法B、月积数法C、年积数法 D、非积数法 12. 对一日一次性或一日数次累计超过（ B ）的，银行内部要逐笔登记大额现金支付备案台帐。A、5万元（不含）以上 B、5万元（含）以上C、10万元（不含）以上 D、10万元（含）以上13. 通过电话、电报、信函等方式进行口头挂失的，必须在挂失（ B ）补办书面挂失手续，否则挂失自动失效。A、四天以内 B、五天以内 C、六天以内 D、七天以内14. 用于办理存款人借款转存、归还和其他资金结算，可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（ C ）。A、临时存款账户 B、专用存款账户 C、一般存款账户 D、基本存款帐户15. 久悬账户是指（ B ）以上未发生收付活动（系统结息除外）的账户。A、半年 B、一年 C、两年 D、三年16. 对单笔金额超过（ A ）万元（含）的现金支取，应要求取款人至少提前（ ）个工作日以电话等方式预约。A、5万元（含），1 B、5万元（含），2C、20万元 （含），1 D、20万元（含）217. 单位协定存款账户基本存款额度不得低于人民币（ D ），基本存款额度以（ ）为单位。A、20万元，元 B、30万元，元 C、40万元，万元 D、50万元，万元18. 我国票据法的票据品种未包括（ A ） A、人民银行发行的央行票据 B、银行本票 C、商业汇票 D、转账支票19. 背书转让的汇票，背书是否连续是看（ A ）A、前一手的被背书人是后一手的背书人B、前一手的背书人是后一手的被背书人C、前一手的背书人是后一手的背书人D、前一手的被背书人是后一手的被背书人20. 现金支票应采用（ D ）书写A、蓝色圆珠笔 B、蓝黑墨水钢笔 C、黑色圆珠笔 D、碳素墨水钢笔21. 银行本票仅能在（ C ）区域内使用 A、泉州市 B、全国 C、福建省内22. 银行本票的最长付款期限是（ B ） A、一个月 B、两个月 C、半年 D、三个月23. 银行本票轮冠字的录入顺序应为（ A ）A、组合轮冠字按左上、右上、左下、右下的顺序填列B、组合轮冠字按左上、左下、右上、右下的顺序填列C、组合轮冠字按左下、右下、左上、右上的顺序填列D、组合轮冠字按左上、左下、右上、右下的顺序填列24. 在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票（ B ） A、既可转账，又可取现； B、只能转账，不能取现； C、只能取现，不能转账； D、不能取现，不能转账。25. 下列票据中，不能支取现金的是（ C ）A、支票 B、银行本票 C、商业汇票 D、银行汇票26. 根据票据法的规定，银行汇票的付款方式是（ C ）A、定日付款 B、出票后定期付款 C、见票即付 D、见票后定期付款 27. 商业承兑汇票的付款人为 （ B ）A、出票人 B、承兑人C、承兑申请人D、承兑银行 28. 银行承兑汇票和商业承兑汇票的划分标准是（ D ）A、使用人B、出票人 C、收款人 D、承兑人29. 根据支付结算办法的规定，银行汇票的提示付款期限是（ A ）A、自出票日起1个月B、自出票日起2个月C、自出票日起3个月D、自出票口起4个月30. 票据上小写金额为.61元，请以大写方式写出以上金额（ A ）A、陆佰叁拾柒万玖仟零肆拾贰元陆角壹分B、陆佰零叁拾柒万玖仟肆拾贰元陆角壹分C、陆佰叁拾柒万玖仟肆拾贰元陆角壹分正D、陆佰零叁拾柒万玖仟肆拾贰元陆角壹分31. 小额支付系统通存通兑业务实行（ D ）运行，中国人民银行可以根据管理需要调整运行时间。A、524小时 B、712小时 C、78小时 D、724小时32. 不同银行间的银行本票通过（ C ） 进行处理 A、同城支付系统 B、大额支付系统 C、小额支付系统 D、支票影像系统 33. 大额实时支付系统是指以（ A ）的方式处理异地、同城每笔金额在规定起点以上的贷记支付和紧急的金额在规定起点以下的贷记支付的应用系统。A、实时；全额 B、逐笔；定期 C、逐笔；全额 D、实时；定期34. 信贷资金运动可归纳为二重支付，二重归流，其中第一重支付是（ B ），第二重支付是（ ）。A、银行支付信贷资金给使用者，使用者支付本金和利息给银行。B、银行支付信贷资金给使用者，使用者购买原料和支付生产费用C、经过社会再生产过程回到使用者手中，使用者支付本金和利息给银行D、使用者购买原料和支付生产费用，经营社会再生产过程回到使用者手中35. 贷款发放后，第一次贷后检查应在发放后（ B ）天内进行。A、5 B、10 C、20 D、3036. 按照（ A ）的不同，可将个人贷款分为个人经营类贷款和个人消费类贷款。A、贷款用途 B、贷款额度 C、贷款期限 D、贷款对象37. “合同签订的风险”属于下列哪个环节出现的操作风险（ C ）A、贷款受理和调查中的风险B、贷款审查和审批中的风险C、贷款签约和发放中的风险D、贷后与档案管理中的风险38. 按照我行小企业贷款利率风险定价机制利率覆盖成本原则规定，抵押类为基准利率上调（ D ），保证类为基准利率上调（ ）。A、20%，30% B、20%，40% C、30%，40% D、30%，50%39. 我行自助银行的组成部分不包括（ D ）A、自动取款机（ATM） B、自助缴费机C、自动存取款机（CRS ） D、自动存款机（CDS ）40. 企业客户办理短信通最多能绑定（ B ）个手机号码。A、2 B、3 C、4 D、5二、多选题（共15小题，每题2分，共30分）1. 下列哪些会计科目是属于资产类科目的（ BC ）A、单位存款 B、单位贷款 C、现金 D、卖出回购金融资产2. 下列哪些会计科目是属于负债类科目的（ ACD ）A、个人存款 B、应收利息 C、应付利息 D、卖出回购金融资产3. 下列哪些款项可以确认为本期收入（ ACD ）A、收到张某本月应收利息1500元 B、收到李某上月欠息2000元C、收到王某表外应收未收利息1000元 D、摊销递延贴现利息收入1800元4. 以下可视为损伤币的是（ ABCDEF ）A、票面缺少部分损及行名、花边、字头、号码、国徽之一的；B、票面裂口超过纸幅三分之一或损及花边、图案的；C、票面纸质较旧，四周或中间有裂缝，或断开而粘补的；D、由于油浸、墨渍造成脏污面积较大或涂写字迹过多，妨碍票面整洁的；E、票面变色严重影响图案清晰的；F、硬币残缺、穿孔、变形、磨损、氧化损坏花纹的。5. 金融机构反洗钱工作的三项基本制度是（ ABC ）。A、客户身份识别制度 B、客户身份资料和交易记录保存制度 C、大额交易和可疑交易报告制度 D、保密制度 6. 存款人死亡后，合法继承人应向营业网点所在地的（ BCD ）申请办理继承权证明书，营业网点凭以办理过户或支付手续。A、人民检察院 B、公安机关 C、公证处 D、如当地未设公证处时为县市人民法院 E、国家安全机关7. 个人通知存款如遇以下情况，按活期存款利率计息（ ABCD ）A、未提前通知而支取的存款 B、支取金额不足最低支取金额的 C、已办理通知手续而提前支取的 D、实际存期不足通知期8. 关于个人存款账户实名制的说法错误的（ AD ）A、户口簿、护照、大陆通社（行）证以及居住证均可作为实名证件使用B、不使用本人身份证件上的姓名，营业网点不得为其开立个人存款账户C、老式户口簿的证件号码摘录，可采取摘录户口簿上存款人的出生年月日D、不出示本人身份证件的，营业网点可为其先开立个人存款账户，下次再补录9. 商业汇票的必须记载的事项有（ ABCDEFG ）A、确定的金额 B、出票日期 C、无条件支付的委托 D、收款人名称 E、付款人名称 F、出票人签章 G、表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”字样10. 票据上的记载事项不可以更改的是（ ABD ）A、票据金额 B、出票日期 C、出票人账号 D、收款人名称11. 单位、个人、银行办理支付结算必须遵守下列原则（ ABD ） A、恪守信用，履约付款 B、谁的钱进谁的账，由谁支配 C、存款自愿，为储户保密 D、银行不垫款 12. 下列贷款金额需受托支付的有（ AD ）A、项目总投资5000万元，单笔贷款金额300万元。B、项目总投资500万元，单笔贷款金额50万元。C、项目总投资10000万元，单笔贷款金额500万元。D、项目总投资20000万元，单笔贷款金额800万元13. 个人贷款可以采用借款人自主支付的情形包括（ CDE ）A、借贷双方约定的情形B、借款人无法事先确定具体交易对象的情形C、借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的D、贷款资金用于生产经营且不超过50万元E、借款人无法事先确定具体交易对象，且金额不超过30万元的情形14. 下列金融产品属于我行供应链融资系列产品的有（ ABCDEF ）A、存货质押融资业务 B、先票后货物流融资业务 C、应收账款池质押融资业务D、票据贴现 E、代理贴现 F、商票保贴15. 我行信贷管理系统主要功能有（ ABCDEF ）A、客户管理 B、客户评级授信 C、信贷业务办理D、贷后管理 E、不良资产管理 F、查询分析管理三、判断题（共10小题，每题1分，共10分）1. 赃款在被冻结期间同样要计付利息。（ F ）2. 会计专用印章的使用与保管遵循“谁保管，谁使用，谁负责”的原则，实行个人负责制。非经办人员严禁使用会计专用印章。（ T ）3. 密码挂失可凭储户和委托人身份证件和存单（折）办理。（ F ）4.银行承兑汇票使用原色防涂改汇票专用纸张，使用了满版黑白水印（“HP”和梅花图案），透光观察，可以看到黑白两种水印，水印边界不是很清晰；紫光下观察，水印看不见。（ T ）5.增值税发票左上方代码为11位；右上方钢印流水号为8位。 （ F ）6. 我行所有营业网点均可办理银行本票业务，并代理兑付其他票据交换区域开出的银行本票。（ F ）7. 票据的出票日期2009年10月21日，大写日期应为贰零零玖年壹拾月贰拾壹日。（ F ）8. 大额实时支付系统主要处理同城和异地跨行之间的贷记支付业务，以及即时转账业务等。支付指令实时处理，全额清算资金。（ T ）9. 个人贷款的借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民。（ F ）10. 企业办理“点付通”业务需提供四证（营业执照、税务登记证、组织机构代码证、法人身份证）原件及复印件，并加盖企业的公章。（ T ）四、计算题（共2小题，每题5分，共10分）1. 某企业持有一张面额为100万元的银行承兑汇票，承兑日为2010年5月8日，到期日为2010年8月8日。该企业于2010年6月9日向银行申请贴现，贴现月息3，则贴现实付金额为多少？答：（1）贴现利息=*60*0.003/30=6000(元)（2）实付金额=-6000=(元)2. 5月2日发放的一笔短期贷款，金额20万元，月利率4，期限4个月。请问：（1）季度结息时，应付利息多少？（2）请问9月2日到期应付利息多少？（3）若该笔贷款到期未偿还，延期至9月9日，请问截至9月9日应付罚息多少？答：（1）6月21日季度结息： 50天 430=1333.33元（2）9月2日还款应付利息： 73天 430=1946.67元（3）9月9日应付罚息：（+1