鸿达兴业：控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告.pdf

鸿达兴业股份有限公司 审 核 报 告 大信专审字 2014 第 23-00044 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙）大信会计师事务所（特殊普通合伙） wuyige certified public accountants llp. 目 录 审核报告 第 1-2 页 2013 年度控股股东及其他关联方占用资金情 况汇总表 第 3-4 页 会计师事务所营业执照、资格证书 控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告 大信专审字2014第 23-00044 号 鸿达兴业股份有限公司全体股东： 鸿达兴业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了鸿达兴业股份有限公司（以下简称“贵公司” ）2013 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表和 2013 年度合并及母公司利润表、 股东权益表和现金流量表 以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司 2013 年度控股股东及其他关联方占用资金的情 况。 一、管理层的责任 按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会 关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号） 的规定，编制 和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理 层的责任。 二、注册会计师的责任 我们责任是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发 表审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。 中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和实施审核工作以对贵公司披露的 控股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。 在审核过程中， 我 们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。 三、审核意见 经审核，如“2013 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表”所述，贵公司与 控股股东控制的企业乌海市新能源集团发展有限公司本年度发生资金收付及代垫费用等非 经营性资金往来 122,790.69 万元，该等事项不符合关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知的规定。 四、其他说明事项 为了更好地理解贵公司 2013 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇 总表应当与已审计的财务报表一并阅读。 本报告仅供贵公司年度报告披露时使用， 不得用作其它目的。 我们同意将本报告作为贵 公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：万方全 中国北京 中国注册会计师：狄香雨 二一四年四月十日 - 3 - 2013 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表 编制单位：鸿达兴业股份有限公司 单位：人民币万元 资金占用方类别资金占用方类别 资金占用方名称资金占用方名称 占用方与上市公占用方与上市公 司的关联关系司的关联关系 上市公司上市公司 核算的会计核算的会计 科目科目 20132013 年期初年期初 占用资金余额占用资金余额 20132013 年度年度占用占用 累计发生金额累计发生金额 20132013 年度年度偿还偿还 累计发生金额累计发生金额 20132013 年期末年期末 占用资金占用资金 余额余额 占用形成占用形成 原因原因 占用占用 性质性质 控股股东、实际 控制人及其附属 企业 乌海市新能源集团发展有 限公司 同一控股股东 其他会计科目 120,189.25 120,189.25 资金往来 （注）（注） 非经营 性往来 乌海市新能源集团发展有 限公司 同一控股股东 其他会计科目 2,601.44 2,601.44 代垫费用 非经营 性往来 乌海市新能源集团发展有 限公司 同一控股股东 其他会计科目 1,216.48 639.42 577.06 购销 经营性 往来 乌海市皇冠实业有限公司 股东 其他会计科目 5.35 5.35 代垫费用 非经营 性往来 乌海市头马化工有限公司 同一控股股东 其他应收款 1.16 60.66 6.24 55.58 代垫费用 非经营 性往来 鸿达兴业集团有限公司 控股股东 其他会计科目 30.30 30.30 代垫费用 非经营 性往来 乌海市福和清化工有限公 司 同一控股股东 其他会计科目 0.52 0.52 代垫费用 非经营 性往来 广东新能源集团有限公司 同一控股股东 其他会计科目 50.00 50.00 代垫费用 非经营 性往来 小 计 1.16 124,154.00 123,522.52 632.64 关联自然人及其 控制的法人 乌海市海外建筑有限公司 实际控制人胞弟控 股的公司 预付账款 22,393.66 22,345.02 48.64 购销（工程 项目） 经营性 往来 小 计 22,393.66 22,345.02 48.64 - 4 - 资金占用方类别资金占用方类别 资金占用方名称资金占用方名称 占用方与上市公占用方与上市公 司的关联关系司的关联关系 上市公司上市公司 核算的会计核算的会计 科目科目 20132013 年期初年期初 占用资金余额占用资金余额 20132013 年度年度占用占用 累计发生金额累计发生金额 20132013 年度年度偿还偿还 累计发生金额累计发生金额 20132013 年期末年期末 占用资金占用资金 余额余额 占用形成占用形成 原因原因 占用占用 性质性质 上市公司的子公 司及其附属企业 江苏金材科技有限公司 全资子公司 其他会计科目 20,051.72 17,494.86 2,556.86 资金往来 非经营 性往来 江苏金材科技有限公司 全资子公司 其他会计科目 649.16 38.25 610.91 代垫费用 非经营 性往来 内蒙古乌海化工有限公司 全资子公司 其他会计科目 55.03 2.95 57.98 代垫费用 非经营 性往来 内蒙古乌海化工有限公司 全资子公司 其他应收款 79,300.00 4,698.00 74,602.00 募集资金 补充其流 动资金 非经营 性往来 小 计 55.03 100,003.83 22,231.11 77,827.75 合 计 56.19 246,551.49 168,098.65 78,509.03 法定代表人：周奕丰 主管会计工作负责人：朱卫红 会计机构负责人：刘光辉 注：2013 年度本公司与关联方乌海市新能源集团发展有限公司之间的非经营性资金往来累计发生额 120,189.25 万元明细分类情况如下： 1、银行短期借款资金受托支付、转回本期累计发生额为 66,862.88 万元，占本期与该公司非经营性资金往来总额的比例为 55.64%，其中：当日支付、当日转回的借款 资金累计发生额为 27,539.88 万元；隔日支付及转回的借款资金累计发生额为 17,000.00 万元；其余