会议材料九：###公司2014年企业所得税汇算清缴情况说明(模板).doc

#公司2014年度企业所得税汇算清缴情况说明一、企业的基本情况：企业名称、企业注册时间、注册地址、实际经营地址、注册资金、法定代表人姓名及户籍地、经济性质、注册经营范围、是否为增值税一般纳税人、取得一般纳税人资格时间。增值税、企业所得税由国税、（地税）征收管理。主要业务，主要产品，主要原材料，主要生产工艺；主要投资方及投资比例，与主要投资方或其他关联方的关联交易情况；是否为集团公司成员企业，在集团公司整体架构中的作用；企业内部设立主要部门及部门职责：如市场部、财务部、销售部、车间等。公司所用场地的土地面积、建筑面积、土地性质（自有、租赁、无偿使用等）。企业享受的税收优惠政策、期限、对税额的影响等。企业适用的特殊的行业政策、监管规定等。公司办税人员的姓名、手机、固话、邮箱、qq号码公司财务经理的姓名、手机、固话、邮箱、qq号码公司法定代表人（总经理）的姓名、手机、固话、邮箱。二、关于2014年度汇算清缴特殊事项的说明：（一）重大纳税调减事项的说明 重大纳税调减事项是指，纳税调减额在100万元以上的企业，均需详细说明，纳税调减的事由、依据，账务处理情况等情况。企业所得税年度纳税申报表附表三，第55行合计第4列 填列的金额大于100万元。（二）流转税收入与企业所得税申报收入比对情况所有企业均需列明，汇缴年度实现的增值税收入、营业税收入，以及对于的企业所得税申报的收入的数字各是多少。企业所得税年度纳税申报表附表一（1），中，第1行，销售收入合计，是否与流转税收入是否相同，二者不符的详细情况、原因说明。（三）、取得财政性资金的情况企业取得各级政府部门拨付的财政性资金（包括但不限于土地出让金返还、科技资金、项目补助、税金返还等）的情况，时间、拨付部门、金额，账务处理情况、对应的支出情况，形成的资产折旧、摊销的列支情况，该财政性资金是否确认为不征税收入，确认为不征税收入的，不征税收入对应的支出情况，形成的资产折旧、摊销是否进行纳税调整。（四）、对外投资的核算情况企业对外投资的情况（投资时间，被投资对象的详细情况，取得投资收益、股息红利分红的情况），以及账务处理。长期股权投资采取成本法或权益法核算。对外投资处置情况（处置时间，处置收益等情况）（5） 资产损失情况 （六）享受的企业所得税优惠政策情况 优惠政策具体项目，文件依据，是否备案，享受的企业所得税优惠政策的税额，时期；公司享受优惠项目是否与其他非优惠项目分开核算，等等。三、2014年年度收入分析1、以下数据为1-XX月份同期累计数据： 单位：万元项目2013年1-12月2014年1-12月比2013年增长率 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销费用 管理费用 财务费用 资产减值 损 失 投 资 收 益会计利润总额所得税额实际上缴所得税净利润分析说明：2、以下数据为2015年全年预期数据：单位：万元项目2013年1-12月2014年1-12月2015年1-12月预计14年预计比2013年增长率14年预计比2014年增长率 营业收入 营业成本产量、销量 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用所得税额实际上缴所得税增值税销项税额增值税进项税额应交增值税实际缴纳增值税分析说明：3、收入情况图表： 单位：万元项目2013年1-12月2014年1-12月比2013年增长率 营 业 收 入 其中：内 销 外 销分析说明：4、销售费用明细分析：（可根据实际科目设置进行修改） 单位：万元科目名称2013年1-12月2014年1-12月增加额增长率市场部招待费办公费运输费差旅费工资租赁费广告费展览费物料消耗费职工福利费其他劳动保险费合计分析说明：5、管理费用明细分析： （可根据实际科目设置进行修改） 单位：万元管理费用2013年1-12月2014年1-12月增加额增长率管理费用-工资管理费用-劳动保险费管理费用-公积金管理费用-职工福利费管理费用-工会费管理费用-教育经费管理费用-办公费管理费用-招待费管理费用-差旅费管理费用-运输费管理费用-水电费管理费用-取暖费管理费用-排污费管理费用-保险费管理费用-交通费管理费用-审计费管理费用-诉讼费管理费用-咨询费管理费用-物料消耗管理费用-场地使用费管理费用-无形资产摊销管理费用-坏帐准备管理费用-折旧费管理费用-税金管理费用-其他管理费用-高新技术企业研究开发费管理费用-技术开发费管理费用-上市费用分析说明：6、财务费用明细分析： （可根据实际科目设置进行修改） 单位：万元财务费用2013年1-12月2014年1-12月增加额增长率财务费用-借款利息财务费用-手续费财务费用-汇兑损益财务费用-存款利息合计分析说明：7、所得税情况分析：项目2013年1-1