传统结算方式——托收.ppt

第二篇 国际结算的传统方式,第4章 托收,本章课程导入,中国棉花进出口总公司向古巴农产品总公司出口棉花100 000吨，中棉公司委托中国农业银行北京分行办理托收，交单条件为D/P（付款交单）即期，并指定要求古巴国民银行哈瓦那分行为代收行，你会开具跟单汇票吗？你会画托收流程图吗？,本章知识重点,托收的基本程序 跟单托收下的贸易融资 跟单托收的特点 托收统一规则的基本内容,第4章 托收,4.1托收的概念 4.2托收的规则 4.3托收的应用,一、托收的定义,托收（Collection）是银行根据委托人（债权人或出口商）的指示处理金融单据或商业单据，目的是在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据给债务人(进口商)的行为。 通俗的讲，托收是债权人（或出口商）为向债务人（进口商）收取款项，出具债权凭证(包括汇票、本票、支票等)委托银行代为收款的一种支付方式。,4.1托收的概念,二、托收的当事人及其相互关系,采用托收方式结算时，出口商按贸易合同要求发货，备齐单据后即开立汇票，委托一家出口地银行将汇票与单据向进口商提示请求付款。出口地银行接受委托后，再委托一家进口地银行向进口商交单。进口商付款后，进口地银行就将货款汇给出口地银行，出口地银行收款后，再付给出口商。,票据或单据是从出口地开向进口地，资金是从进口地流向出口地，方向相反，所以托收属于逆汇法。入托所示：(虚线为票据或单据流向，实线为资金流向),托收当事人 1、委托人(Principal) ：即开出汇票委托银行办理托收业务的出口商，也称出票人。 2、托收行(Remitting Bank) ：即接受出口商委托的银行，通常是出口商在其所在地开立账户的银行，又称寄单行。 3、代收行(Collecting Bank) ：即接受托收行委托向进口商收款的银行，可以是参与托收业务的除托收行外的任何银行，通常是托收行在进口商所在地的分支行或代理行。 4、付款人(Payer):即进口商，是商务合同中的债务人，也称受票人或付款人。,国际商会托收统一规则(Uniform Rules for Collections)增加了如下两个当事人： 5、提示行(Presenting Bank)。指跟单托收项下代替代收行向债务人提示汇票和单据的银行。在一般情况下，向债务人提示汇票和单据的银行就是代收行本身。如果代收行与债务人无往来关系，代收行也可主动或应付款人要求，委托付款人的往来银行充当提示行。 6、需要时的代理(Principals Representative in Case of Need)。在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜。这个代理人叫做“需要时的代理”。一般由代收行充当。,托收当事人的关系,1、委托人与付款人之间的关系 委托人与付款人在国际贸易买卖交易中，分别为出口商与进口商。他们之间的关系是买卖关系。 2、 委托人与托收行之间的关系 委托人与托收行之间的关系是委托代理关系。两者关系的依据是托收申请书(Collection Application)。,3、 托收银行与代收银行之间的关系 代收行是托收行的代理人，代收行须严格按照作为委托人的托收行所发出的托收委托书(Collection Advice)办事。 4、 代收银行与付款人之间的关系 代收银行与付款人之间并不存在契约关系。付款人对代收银行应否付款，完全根据他与委托人之间所订立的契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已履行了买卖合同义务为前提。,委托人 （出口商）,付款人 （进口商）,托收行,代收行,债权债务关系,委托代理关系,委托代理关系,无契约关系,三、托收的类型,1、光票托收（CLEAN COLLECTION） 指不附带商业单据的金融票据的托收，包括国际汇票、银行支票、本票等。有些汇票托收附有发票、垫款清单等，不包括运输单据，这类托收也属于光票托收。光票托收不涉及货权的转移货货物的处理。 光票托收类似于货到付款，对出口商的风险大，通常用于收取货款尾数、样品费、佣金、代垫费用等,付款人 （进口商）,代收行/提示行,托收行,委托人 （出口商）,(1)发货,(3)托收委托书和光票,(5)付款或承兑,(6)付款(贷记通知),(2)光票和托收申请书,(4)提示光票,(7)结汇,2、跟单托收(Documentary Collection) 跟单托收中的“单”是指商业单据。之所以要跟单，就是为了要把作为货权的商业单据与货款做“钱货两清”的当面交易。跟单托收中，银行代收货款时掌握有商业单据（尤其是代表物权的海运提单），只要付款人承兑或付款，银行才交付单据给进口商，物权也才随之转移。银行交单之前，货物的物权始终掌握在出口商一方，从而减少风险。 因此，银行在什么条件下向进口商交付单据，特别是代表物权凭证的运输单据，是关系到贸易双方权益的问题，所以交单条件是很重要的。,跟单托收的种类,1、金融单据商业单据托收 指出口商开立附有各商业单据的汇票交给银行，委托银行代收货款。如在CIF贸易条件下，卖方于发运货物后向买方开立汇票并随附已装船提单、保险单、发票等，委托当地银行向国外买方代收款项即属于此类。 2、商业单据托收 指托收单据中仅有发票、运输单据、保险单等，而不附有汇票等金融单据。有些国家规定汇票必须贴有按税法要求的印花税才有效，因此一些出口商为避免印花税负担，在委托办理即期付款的托收时不用汇票，只交货运单据。,1、付款交单(Documents against payment，简称D/P) 出口商在装运货物并交付单据，在通过托收行与代收行办理托收时，要求买方付清货款后银行才交付单据。 特点是先付款后交单，出口商的交单以进口商的付款为条件，直到付款人付款之前，代表货物所有权的货运单据始终掌握在银行手中，也就是说出口商仍然掌握着对货物的支配权，所以风险较小。按付款时间的不同，付款交单又有即期和远期之分。,跟单托收的种类,即期付款交单(D/P at sight) 如出口商使用即期汇票委托银行收款，当代收行向进口人提示有关单据后，只要单据合格，进口商必须立即付款赎单。买卖合同中常见的这种条款是：Upon first presentation the Buyers shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only。 远期付款交单(D/P at days after sight) 如果出口商使用远期汇票委托银行收款，当代收行向进口人提示汇票和单据时，只要单据合格，进口商必须立即承兑汇票，待付款到期日再付款赎单。URC522不提倡远期付款交单，在第7条中规定，托收不应含有远期汇票而又同时规定商业单据要在付款后才交付。,2、承兑交单(Documents against acceptance，简称D/A) 代收行向买方交付单据不以后者付款为条件，而仅以买方所作的在双方共同认可的一定日期后保证支付汇票款项的承诺为条件。承兑交单中必然有一张需承兑的远期汇票。 特点是先承兑后交单，出口商的交单以进口商的承兑为条件，付款人等到汇票到期时再履行付款义务，这种结算方式实际上是卖方对买方的赊销。,（P89）案例分析 Y公司向拉美地区出口一批黄豆，买方为T公司，合同议定支付方式为30天远期付款交单（远期D/P） 在一些拉美国家均把远期D/P当作D/A处理,案例：D/P远期付款方式的掌握 案例：D/P的损失案 案例：承兑交单（D/A）项下产生的拖欠,进口商,出口商,代收行,托收行,四、托收的业务流程,1、签约发货。出口商与进口商签订贸易合同，并规定托收方式；出口商按贸易合同规定备货、发货，取得货物提单；并按合同规定备好其他单据，如发票、保险单、装箱单等。 2、出口商委托。出口商填写托收申请书，开立以进口商为付款人的汇票，连同商业单据一并交给托收行。在光票托收下，货运单据由出口商自行寄给进口商。 3、托收行受理。托收行根据托收申请书的具体规定缮制托收指示书，一并附汇票和商业单据寄交国外代收行。 4、代收行受托。代收行收到托收指示书和票单后进行审查以决定是否接受委托。如审查无误则寄回单给托收行表示接受委托。 5、代收行提示。代收行填制代收通知书，与汇票、商业单据一并交付款人(进口商)作提示。如果是即期汇票，作付款提示；如果是远期汇票，作承兑提示。 6、进口商赎单。进口商收到代收行的代收通知后，即到银行验核单据。在即期付款交单条件下，进口商验单无误即付款，向代收行赎单。在远期付款交单条件下，进口商验单无误即承兑汇票交还代收行，俟付款日到时，代收行再向付款人提示，付款人当即付款赎单。在承兑交单条件下，进口商验单无误即承兑汇票赎单。 7、结清货款。进口商付款后，代收行在汇票上注明“付讫”字样交进口商存档，同时将代收货款记入托收行账户，并通知托收行款已收妥入账。托收行根据收款通知即可对出口商结清货款。,付款人 （进口商）,代收行/提示行,托收行,委托人 （出口商）,(1)发货,(6)托收委托书和跟单汇票,(8)D/P付款,(11)付款(贷记通知),(4) 汇票、单据和托收申请书,(7)提示跟单汇票,(12)结汇,(1)合同,轮船 公司,(3)取得单据,(5) 回单,D/A承兑后到期付款,(10)提货,(9)交出提单,进口商,出口商,汇出行,汇入行,托收流程与票汇流程的区别,出票人及付款人比较 提示付款的比较 票据传递的途径比较 结算工具的流向与资金的流向比较 风险比较,托收与汇款的区别,第4章 托收,4.2 托收的规则,一、托收委托指示,1、托收申请书(Application for Collection) 是委托人与托收行之间的契据。 2、托收指示书(Collection Order or Collection Advice) 是托收行和代收行之间关系确立的契据。,托收申请书的内容,托收申请书上需要说明如下几点： 代收行的选定 交单条件的选择 “需要时代理”以及“需要时的代理”的权限 拒付时是否要作成拒绝证书 付款时间的附加规定 利息的处理 银行费用的处理 货款收妥后的处理,托收指示书的内容,托收指示书由托收行缮制，并附汇票和运输单据等寄国外代收行。 托收指示书必须严格按照托收申请书缮制。 一切托收单据必须附有一项单独的托收指示书。 托收指示书必须表明本托收适用URC522。,URC522第4条中规定，托收指示书应适当载有下列内容： (1)关于当事人（托收行、委托人、付款人、提示行）的详情，包括它们的全称、邮政地址和SWIFT地址(若有)、电传、电话、传真号码。 (2)托收金额及币种。 (3)所附单据及每一单据的份数。 (4)据以取得付款及/或承兑的条款和条件，据以交单的条件：付款和/或承兑；其他条件。 并有责任确保交单条件表述清楚，意义明确。 (5)对应收费用，注明是否可以放弃。 (6)如有应收利息，应注明下列内容，并注明是否可以放弃：利率；计息期；所适用的计息基础。 (7)使用何种托收方式，付款方式及通知付款的方式。 (8)发生拒绝付款、拒绝承兑和/或与其他指示不符时的指示。,二、托收业务中的单据,1、金融单据汇票 托收中的汇票，其出票人为出口商，付款人为进口商，收款人可以是出口商或托收行。 以出票人自己为收款人，在托收时以“委托收款背书”方式，交付给托收行，托收行作为“委托收款背书”被背书人，只能以“委托收款背书”方式转托给代收行，代为行使付款请求权。 以托收行为收款人，一般做成指示性抬头。例如，出口商委托中国银行为托收行，汇票做成指示性抬头：“Pay to the order of Bank of China ”。,即期付款交单中，付款人在银行提示单据时即行付款，所以汇票的作用不是非常重要，完全可以由商业发票取代。因此，在这种交单方式下，出口商可以开立即期汇票，也可以不开。 远期付款交单和承兑交单方式下，汇票是必不可少的。,托收项下合同及汇票,合同约定： Contract No.CDA96-1356 Sellers: Dalian International Development Corporation. Buyers: Taiga Food Pty.Ltd.,263 parramatta Rd. Auburn, NSW, Australia 2144 Commodity: 150 cases of Frozen prawns。 Terms and conditions: Upon first presentation the buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only. 托收汇票除了传统必要记载事项外，应列明是在某号合同下装运多少数量的某商品办理托收。如“Drawn under Contract No.CDA96-1356 against shipment of 150 cases of Frozen prawns for collection”。,2、商业单据,托收中出口商应提交能在表面上证明卖方已履行所承担的合同义务的商业单据。出口商应提交何种单据，取决于贸易条件和合同规定。 商业单据通常包括运输单据、保险单、商业发票等。,运输单据 海运提单具有货物所有权的性质。 在航空和铁路运输方式下，其运输单据并不具有货物所有权凭证的性质，货到目的地后，收货人可凭身份证明和有效证件提货，出口商的利益得不到保障。在邮寄方式下签发的邮包收据也不是物权凭证。 航运、铁路、邮寄等方式不适合跟单托收方式结算，除非出口商委托代收行做收货人，以便控制货权。出口商如果欲委托银行做为收货人，必须在托收委托书中明确说明。,保险单据 是否必须提交依据贸易条件而定。例如，以CIF条件成交，卖方的义务是将货物装上船并办理保险，所以出口商应提交已装船提单和保险单；如果以FOB条件成交，卖方并无办理保险单据的责任，就不必提交保险单。 商业发票 是出口单据中的核心单据，是必要的单据。发票的号码可以代表整套单据的号码。汇票号码也依照发票号码同样编号。 其它单据 如装箱单、产地证、商检证等，都应按合同要求制作。,三、托收当事人的权责,1.委托人的权责 (1) 明确指示。银行接受的托收指示源于委托人的托收申请书，银行只是按托收人的要求办理业务，因此委托人的托收指示应力求明确具体,未明确指示的托收行不负责任。 (2) 及时指示。委托人在接到银行有关拒付或发生意外情况的通知时，应及时指示银行有关单据的处理办法。 (3) 负担费用。委托人应负担受托银行办理托收的手续费和代垫的各项费用和开支。,2.托收行的权责 执行委托人的指示。作为委托人的代理人，托收行必须严格按照委托人的托收申请书缮制托收指示书。 核实单据。托收行必须核实所收到的单据种类和份数和托收申请书所列是否相符。至于单据内容与合同是否相符，银行对此没有审核义务。（只审形式不审内容） 承担过失损失。银行办理业务应谨慎从事，凡是应该做的而未做成或未做好，银行就有过失，应负过失责任。,3.代收行的权责 对托收指示的处理 对单据的处理 对货物的处理 无延误付款 通知代收情况,（1）对托收指示的处理 代收行没有处理托收或执行托收指示或其后相关指示的义务。 如不同意代收，应以最快捷的方式通知托收行； 如同意代收，应按指示办理；如果指示不明，应征求意见，不能擅自处理。 代收行仅依托收指示行事，将不从审核单据中获取托收指示。任何托收单据中都不得载有托收指示，即使载有银行也不予理会。（如托收指示书未规定利息，汇票载有利息，则以托收指示书为准） 银行对来自委托一方之外的任何一方的指示将不予理会，除非两个条件：一托收指示中有授权，二代收行同意（URC522）。,（2）对单据的处理 代制单据。托收行指示由代收行或付款人代制托收中未包括的单据。URC522规定：当托收行指示由代收行或付款人缮制代收中未包括的单据(如汇票、本票、信托收据、承诺函或其他单据)时，托收行须提供此类单据的式样及用词，否则代收行对由其或付款人自行制作提供的任何此类单据的式样及用词不负责任。 确认所收到的单据与托收指示书所列的是否一致 。如果单据缺少或与托收指示书所列的不一致，应毫不迟延地用电讯或其他快捷方式通知托收行。在这方面，没有其他义务。代收行只将单据收到时的原样提示，可根据托收业务需要做任何必要的背书、加盖印章或做其他识别标记或者符号，但对单据的内容不加审核，对单据所代表的货物的准确性及单据出单人的资信不负责任。 （对单据的有效性免责、即与货物无关、与合同无关）,（3）对货物的处理 银行在托收业务中只处理单据，而与货物或买卖合同无关。发货人若将货物直接运交代收行，或以代收行或其指定的人为收货人，必须事先征得代收行同意,并在托收指示中明确指示。对于跟单项下的货物(包括其存仓和保险)，即使作了托收指示，只有在代收行同意且在其同意的限度以内，银行才采取这样的行动。 如果代收行为保护货物，不论是否得到指示就采取行动时，对于货物的处境、状况、受托保管及第三者的行动和疏漏不负责任。但代收行必须将所采取的行动立即通知托收行，所代垫的手续费和/或其他费用由托收委托方承担。,（4）无延误付款 代收行必须将收妥的金额按托收指示无延误地拨交托收行。 托收行在代收行开有账户时，收款指示可写明：收妥款项后请贷记我方在你方的账户，并以电报或航邮通知我行。 代收行在托收行开有账户时，收款指示可写明：请收妥款项后以电报或航邮授权我行借记你行在我行的账户。 如托收行与代收行没有账户关系，则可选定一家账户行A，收款指示写明：请收妥款项后将款项汇至A银行以贷记我行在该行的账户，并请该账户行以电报或航邮通知我行。,通知代收情况 代收行应按托收指示书中规定的方式向托收行通知代收情况。如无明确的指示，代收行可自行选择通知方式，费用由托收行承担。代收行应无延误地向托收行寄交： 承兑/付款通知。在付款通知中详列收妥的金额，扣减的手续费和/或支出和/或费用及处理款项的方法。 拒绝付款或拒绝承兑通知，并说明拒付的理由。代收行确认进口商拒付后，根据托收指示书上的要求(如有此要求)办理拒绝证书，并无延误地对托收行作拒付通知。,4.付款人的权责 托收指示书中应注明付款人采取行动(付款或承兑)的确切期限。如果付款人在规定期限内不采取行动，必须向提示行说明理由，否则便构成违约。但付款人有权按照贸易合同审核单据，如有不符合合同要求的，有权拒付。,四、托收统一规则,1958年国际商会拟就一份Uniform Rules for Collection of Commercial Paper (商业单据托收统一规则)，即国际商会第192号出版物，它为托收业务的形式和结构、程序和原则，以及统一的术语和定义奠定了规范的模式。1967年，国际商会第254号出版物公布了这一规则，在国际上被普遍采用和遵守。 国际商会于1978年对该规则进行修订补充，并更名为Uniform Rules for Collection (托收统一规则)，即国际商会第322号出版物，并于1979年正式生效。世界上大多数国家的银行都采用此规则，使之成为国际经贸中的惯例。 1993年3月，国际商会又一次修订了该规则，反复修改两年多，即形成现行版本的托收统一规则(简称URC522)，于1995年4月公布，并于1996年1月1日正式生效与实施。,托收统一规则的适用 只有在托收当事人，特别是银行之间事先约定的情况下，托收统一规则才适用。托收指示书中必须注明该托收按托收统一规则办理，并作出完全而又准确的指示。 如果托收指示书有与托收统一规则相抵触的地方，应该按托收指示书办理。只有在托收指示书中有不清楚或不全面时，托收统一规则才能被参照使用，发挥其对当事人的约束力。如果托收统一规则中的条款，与一国、一州的有关法律或法规相抵触之时，也以该国、该州的法律法规为准。,URC522项下的直接托收 所谓直接托收(Direct Collection)是委托人将从托收行获取载有银行预先编号的托收表格(Collection Form)作为托收指示的基础，直接将托收单据及已填妥的托收表格寄给代收行，同时将已填妥的托收表格的副本送交托收行，告知托收行他已将单据直接寄给代收行，并载明以下事项： (1)该笔托收适用于URC522规定； (2)代收行将直接托收项下由委托人直接寄送的单据视同由托收行寄出的单据，即直接托收视同完全由寄单行处理的正常托收业务。,第4章 托收,4.3 托收方式的应用,一、托收方式的特点,以商业信用为基础。（出口商与托收银行之间、托收银行与代收银行之间只是一种代理关系。银行并不承担付款的责任。） 是逆汇方式。（出口方开出汇票，连同货运单据，委托银行要求进口方付款，汇票的走向与货款的流向是逆向的。） 银货当面两讫或承兑后再交货，相对汇付风险降低。（代收行在付款人付款及承兑前拥有对货物的控制权，及出口商掌握货物的物权，直到付款人承兑或付款后才让渡物权） 银行可以向进出口双方进行贸易融资。,二、托收方式下的融资,1.出口托收押汇(Collection Bill Purchased) 2.进口托收押汇与信托收据(Trust Receipt, T/R),1.出口托收押汇(Collection Bill Purchased),是托收行向出口商提供的一种资金融通方式。即出口商在委托托收行向进口商收取款项的同时，要求托收行对所提交的全套单据先预付部分或全部货款，等到托收款项收妥后归还银行的预付款。 托收行做出口托收押汇，相当于买入出口商开立的以进口商为付款人的跟单汇票以及所附的商业单据，将货款扣除利息及费用后，净额付给出口商。,风险：进口商拒付、出口商资信不够 控制措施： 1、根据贸易合同审查单据与合同、单据与单据之间的一致性，以避免进口商拒付。 2、要求在出口押汇申请书上将汇票的指定付款人为托收行，保证如汇票拒付时，托收行对出口商有追索权。 3、出口商投保了出口信用险，银行可要求出口商将保单提交银行叙做抵押，并将保单项下的相关权益转让给银行。 4、通常核定相应的融资授信额度(credit line)，只在额度内叙做托收押汇（80）。,2.进口托收押汇与信托收据,是代收行向进口商提供的一种资金融通方式。进口商在未付款前，向代收行出具一份书面担保文件（即信托收据），代收行凭此信托收据借出货运单据，以便于进口商办理报关、提货及出售。销售所得的货款亦属代收行所有，进口商只能向代收行付款并赎回信托收据。 这种方式一般在远期付款交单情况下使用较多。 进口商向代收行提交信托收据，代收行接受并据此借出单据后，代收行即成为信托人(Truster)，进口商成为被信托人(Trustee)或代保管人(Bailee)。,代收行对信托收据下的货物拥有所有权 进口商对信托收据下的货物无物权，他只处于保管地位，有如下义务： (1)将信托收据项下的货物和其他货物分仓保管、分开保险，货物保险利益归代收行。 (2)由于物权在未付款前不属于进口商，故进口商不得将该货物抵押他人。 (3) 货物售出后，所得货款属于代收行，在付款到期日前，该款由代收行保管或另立账户与进口商自有资金分开，或赎回信托收据并办理远期付款的提前付款，利息由进口商与代收行协商解决。,风险：进口商资信不够。万一在借出物权单据后，发生汇票到期收不到货款的情况，则代收行必须向托收行和出口商负责。因此只有在对进口商的资信有把握的情况下才能接受信托收据。 如果凭信托收据借单提货的方式是出口商在托收委托书中明确规定的，即所谓的“付款交单凭信托收据借货”(D/P T/R)方式，日后进口商如到期拒付，则与银行无关，一切风险由出口商自行承担。 控制措施： 1、及时了解进口商的经营状况、行业状况、财务状况及销售状况 2、通常核定相应的融资授信额度(credit line)，只在额度内叙做托收押汇（80）。,案例：进口商以信托收据借取货运单据,三、托收方式的风险及防范,（一）托收方式的风险： 信用风险与货物风险 （二）出口商面临的风险及防范 （三）进口商面临的风险及防范 （四）银行面临的风险及防范,(1)信用风险 以商业信用为基础，银行不管买卖合同，不负责审单。 出口商风险：因为其先发货，能否顺利收回货款，全凭进口商的信誉；D/A比D/P风险更大。 进口商可能拒付，常见的有： 借口进口地货价下跌等不利因素要求降低价格； 从审单中找茬以索赔要挟出口商降低价格； 进口商破产、倒闭或失去偿付能力； 要求延期付款修改付款条件(如D/P改为D/A)等。 进口商风险：由于货物单据化，可能在付款后发现货物与合同规定不符，或伪造单据进行诈骗。,(2)货物风险 主要指由于自然灾害和意外事故引起的货物损坏与灭失。这类风险对进出口商的影响与贸易合同中的价格条件密切相关。 常用的CIF(成本、保险费加运费价)、FOB(离岸价)、C&F(成本加运费价)三种价格条件下，风险转移与货物所有权的转移是不同步的，它们的风险转移都以船舷为界，而货物所有权须俟有关单据交给买方掌握时才转移给买方，所以风险转移在先，货物所有权转移在后。,在CIF条件下，保险是由卖方办理。 如果货物损失发生在装船前(由卖方承担风险的期间)，由于出口商此时是保险利益的享有者，而保险期限又是按照仓对仓条款办理，因此出口商可以直接向保险公司索赔； 如果在装船之后至交单这段时间内(由买方承担风险的期间)，货物发生灭失或损坏，只要出口商提交的单据符合合同要求，进口商不得拒收单据或拒付货款，而只能按合同规定付款赎单，然后凭所取得之货运单据，向责任方提出索赔，追回损失。即便进口商拒绝付款赎单，单据仍在出口商手中，出口商也可凭保险单向保险公司索赔。,若按FOB(离岸价)、C&F(成本加运费价)成交，则由进口商办理保险，而只有在货物装上船后，进口商才承担风险，进而拥有可保利益。只有在货物越过船舷后，保险合同才发生效力，保险人才开始承担责任。 如果在装船前货物发生损失，此时进口商虽有保险单在手，但因无保险利益而不能进行索赔；出口商虽有可保利益但未购买保险，同样也无法得到补偿，此时真正受损失的是出口商。 若货物遇险在装船之后，保险单在进口商手中，货运单据在出口商手中，如果进口商拒付，出口商因为进口商拒付而不会转让货运单据，进口商也可能不会转让保险单，最后所有的损失可能都落在出口商身上。,（二）出口商面临的风险及防范,（一）风险 信用风险、货物风险 （二）防范措施 1、 考察进口商的条件，必须选择资信比较好的客户。 2、选择恰当的托收方，且在贸易合同中将支付条款完整地规定出来。 3、 严格按照买卖合同的规定发货和制作单据， 4、 每笔托收的金额不宜太大；远期托收的期限不要太长， 5、 了解进口国的贸易管制和外汇管制。 6、 了解进口国的法律和惯例。 7、 争取以CIF(或CIP)价格条件成交，由出口商办理保险 8、 在应用光票托收方式时，要了解进口国有关光票托收业务的具体规定、习惯做法与运作规则。,（三）进口商面临的风险及防范,（一）风险 信用风险。出口方签发假提单或以次充好 （二）防范措施 贸易前做好资信调查 对进口货物的销售趋势和市价趋势要进行预测 严格审单 选择对己有利的交单条件和价格条件,（四）银行面临的风险及防范, 严格按照委托人的托收申请书各项要求办理，不能自作主张，对于特别批注条款更应小心谨慎。 在办理托收业务时，必须加强复核及业务全过程的监管，避免执行不当造成损失和责任。 托收项下的融资对银行的风险最大，应加强防范。,案例:以银行为付款人引发的托收纠纷案,案例,某地B公司与国外马斯亚国际贸易有限公司成交一笔业务。在交易会上口头商谈时曾提过按凭单即期付款的信用证结算，签订合同时在合同支付条款中规定：“Payment by draft drawn on buyer payable at sight”。另外，合同中关于装运货物的品质条款规定：“Quality certificate by C.C.I.B. at loading port to be taken as final”。 B公司按合同规定于交货期前按时备妥货物，准备装运，但始终未见买方开来信用证，于是于6月20日向买方去电催证。但买方复电称，根据双方贸易合同规定并非信用证结算货款，是以即期付款交单方式办理托收。B公司有关结算人员即查询该笔业务经办人员，经业务人员回忆在商谈时确定提过货款按即期付款的信用证方式结算，并未接受托收方式。 B公司有关人员又核对合同上关于支付条款的规定，认为该条款是凭买方为付款人的即期汇票付款，虽然并未接受托收方式，但从该条款中也未明确以信用证方式结算。 B公司根据合同条款并考虑装运期，最后接受买方的意见，以见票45天付款交单(D/P 45 days after sight)办理托收，并经同意由买方负担45天的远期利息。,B公司按期装运货物后，于7月25日按以见票45天付款交单办理托收手续，并在托收指示书上规定45天利息与货款一起收取。 9月20日B公司接到托收行通知，该笔托收票款业已收到，但据代收行称，付款人拒付利息，只收回货款部分。 B公司经研究认为买方马斯亚国际贸易有限公司资信太差，本应按即期信用证结算，而在交货时却推翻诺言，要改以远期托收结算。虽然其利息可以由买方负担，但待付款时又再次推翻诺言，拒付利息。B公司随即于9月25日发电向买方追究，而买方于9月29日回电如下： “你25日电悉。关于第xxxx号合同项下货物，我方提货后发现货物有部分霉斑。我本应准备退货拒付货款，但考虑贵我双方今后长远贸易关系